2.4.3.1 Nguyên nhân chủ quan * Về chính sách QTRR TD
- Chưa có định hướng hoạt động QTRR TD cụ thể nên khơng đưa ra được tiên chí đánh giá trong tương lai.
- Hệ thống cơ chế chính sách cịn lỏng lẻo, chưa có cơ chế phân chia trách nhiệm giữa các cấp có liên quan trong q trình cấp tín dụng cũng như việc thưởng, phạt thích đáng.
- Hệ thống cơng nghệ thơng tin chưa hỗ trợ công tác QTRR TD.
* Về cơ cấu tổ chức
- Nhận thức của ban lãnh đạo về QTRR chưa cao: một số cán bộ cấp cao còn chưa nhận thức được tầm quan trọng của công tác QTRR TD, do đó chưa có định hướng QTRR tốt.
- Năng lực của bộ phận QTRRTD còn nhiều hạn chế cả về kinh nghiệm, kiến thức và sự nhanh nhạy khi xem xét, đánh giá các đề xuất tín dụng, phân tích, thẩm định và giám sát tín dụng.
- Trình độ và kinh nghiệm của CBTD còn nhiều yếu kém, đặc biệt là trong việc phân tích và dự báo các thơng tin kinh tế xã hội. Việc phân tích đánh giá dự án cho vay còn nhiều chủ quan, chưa phát hiện các nguy cơ rủi ro tiềm ẩn, dẫn đến những sai lầm trong các quyết định cho vay, chất lượng nhiều khoản tín dụng thấp, khó xử lý hoặc thời gian xử lý dài.
2.4.3.2 Nguyên nhân khách quan
* Do mơi trường kinh tế chính trị, và pháp luật khơng ổn định
Môi trường kinh doanh ảnh hưởng đến công tác QTRR TD tại PVFC. Cụ thể là khi chính sách của nhà nước thay đổi, hoạt động QTRR TD chưa thay đổi kịp thời thì khả năng xuất hiện rủi ro là khó tránh khỏi. Đặt biệt, tại PVFC lại chưa có hệ thống dự báo biến động mơi trường bên ngồi thì xác suất xảy ra rủi ro là rất cao.
* Do NHNN chưa có quy định cụ thể về QTRR TD
Hiện nay NHNN chưa có định hướng cụ thể về việc áp dụng Basel vào QTRR TD tại các TCTD ở Việt Nam, nên các TCTD tự xây dựng quy định riêng về QTRR TD, như vậy khơng đồng nhất trong hệ thống tài chính ngân hàng, dễ gây ra rủi ro đối với các TCTD, đặc biệt là đối với cơng ty tài chính như PVFC thì quy định của NHNN càng lỏng lẻo hơn ngân hàng.
Hiện nay, NHNN đã thành lập công ty mua bán nợ (VAMC) nhưng một số quy định của VAMC còn gây tranh cãi, các khoản nợ bán cho VAMC đòi hỏi điều kiện cao, nên chưa phát huy được vai trị là trung gian xử lý nợ để khai thơng vốn cho nền kinh tế.
K T LUẬN CHƯƠNG 2
Chương 2 đã nêu được thực trạng hoạt động tín dụng tại PVFC cũng như những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng. Bên cạnh đó, chương 2 cịn đi sâu phân tích cơng tác QTRR TD hiện tại của PVFC, đó là PVFC đã xây dựng được bộ máy QTRR TD hiện đại, Quy định về chính sách QTRR TD cũng như quy trình QTRR TD đang được thực hiện tại PVFC. Từ việc phân tích này, tác giả đưa ra đánh giá về những thành tựu cũng như những hạn chế mà công tác QTRR TD tại PVFC chưa đạt được và nguyên nhân của vấn đề này, làm cơ sở để đưa ra giải pháp ở chương 3.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THI N CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VI T NAM
3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VI T NAM
Tổng Cơng ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) là một tổ chức tín dụng phi ngân hàng. Với thâm niên hoạt động 13 năm, thực hiện sứ mệnh quan trọng là thu xếp nguồn vốn cho Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam (PVN), PVFC đã chủ động xây dựng và hợp tác cùng mạng lưới các tổ chức tín dụng, định chế tài chính lớn trong và ngồi nước, xây dựng và triển khai kế hoạch, thu xếp vốn thành công cho rất nhiều dự án lớn trị giá hàng triệu USD trong lĩnh vực dầu khí, năng lượng. PVFC có tổng tài sản 90.000 tỉ đồng; vốn điều lệ 6.000 tỉ đồng, trong đó, Tập đồn Dầu khí Việt Nam nắm giữ 78% cổ phần, cổ đơng chiến lược nước ngoài là Morgan Stanley nắm giữ 10% cổ phần. Là một trong các cơng ty tài chính hàng đầu, PVFC đã khẳng định được vị trí và uy tín vững chắc trên thị trường tài chính Việt Nam.
Hoạt động của PVFC chủ yếu tập trung vào các lĩnh vực: thu xếp vốn, cho vay các dự án trong ngành và đầu tư. Trong những năm vừa qua, Tổng công ty đã liên tục đạt được các con số ấn tượng trong thu xếp tài chính cho PVN và các đơn vị thành viên. PVFC có mối quan hệ rất khăng khít, có bề dày kinh nghiệm trong cung cấp dịch vụ cho các cơng ty trong ngành Dầu khí – đó là điều kiện thuận lợi để thu hút các khách hàng doanh nghiệp cũng như khách hàng cá nhân đến với PVFC.
Hiện nay, PVFC là một cơng ty tài chính có quy mơ lớn về vốn chủ sở hữu so với hầu hết những cơng ty tài chính của Việt Nam, với phương châm hoạt động “vì sự phát triển vững mạnh của Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam”. Qua 10 năm hình thành và phát triển, PVFC đã khẳng định vị thế của mình trên thị trường tài chính, thu xếp hàng nghìn tỷ đồng cho các dự án cho PVN và các đơn vị thành viên, bảo đảm yêu cầu tăng trưởng của ngành Dầu khí.
Định hướng tín dụng của PVFC trong thời gian sắp tới là vẫn thực hiện cấp tín dụng cho các doanh nghiệp trong ngành dầu khí, và phát triển thêm đối tượng
khách hàng ngồi ngành, trong đó tập trung các khách hàng kinh doanh xuất nhập khẩu, thương mại sản xuất trong nước, luôn giữ tỷ lệ cân đối về tổng huy động và tín dụng (mục tiêu năm 2011 là dưới 85%), và luôn đảm bảo tỷ lệ nợ quá hạn theo quy định của NHNN.
• Hợp nhất PVFC và Western Bank
Ngày 18/5/2013, PVFC đã tổ chức Đại hội đồng cổ đông công bố kết quả hoạt động kinh doanh năm 2012, chỉ tiêu kế hoạch 2013 và thông qua bản đề án hợp nhất với NHTMCP Phương Tây (WesternBank). Trước đó, tại cuộc họp cổ đông của WesternBank tổ chức ngày 16/03/2013, cổ đơng ngân hàng cũng đã nhất trí với kế hoạch hợp nhất này. Ngân hàng hợp nhất sẽ có vốn điều lệ 9.000 tỷ đồng, ứng với 900 triệu cổ phần mệnh giá 10.000 đồng/cổ phần. Sau hợp nhất, tổng tài sản của Ngân hàng hợp nhất đạt mức 105.641 tỷ đồng. Tiền gửi và vay các TCTD khác là 18.285 tỷ đồng, tiền gửi của khách hàng 25.357 tỷ đồng. Tổng nợ phải trả 96.485 tỷ đồng,
tổng vốn chủ sở hữu 9.156 tỷ đồng.
Theo dự thảo Hợp đồng Hợp nhất giữa PVFC và Western Bank, HĐQT của Ngân hàng sẽ có 7 thành viên, trong đó 4 thành viên do PVN cử, 1 thành viên độc lập và 2 thành viên do WesternBank đề cử. Như vậy, PVN vẫn nắm vai trò chi phối đối với hoạt động của Ngân hàng hợp nhất.
Kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng hợp nhất được xây dựng dựa trên những giả định về môi trường vĩ mô và các biến động tiềm ẩn có khả năng ảnh hưởng tới kết quả kinh doanh của ngân hàng hợp nhất, cụ thể như sau:
Bảng 3.1: Kết quả kinh doanh của ngân hàng hợp nhất
Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Nă 2013 Nă 2014 Nă 2015 1. Quy mô vốn - Vốn điều lệ (tỷ VNĐ) 9.000 9.000 12.000 - Tỷ lệ an toàn vốn CAR 10.10% 9.03% 9.06%
- Nguồn vốn 1/tổng tài sản huy động từ thị trường 33% 37% 41% - Nguồn vốn 2/tổng tài sản huy động từ thị trường 45% 40% 34% - Vốn tự có/tổng tài sản 6% 5% 5%
- Tỷ lệ cho vay/Nguồn vốn huy động 69% 71% 73%
3. Hiệu quả hoạt động
- ROE 15.38% 19.64% 18.41%
- ROA 0.87% 0.93% 0.94%
Nguồn: Báo cáo rút gọn về đề án hợp nhất của PVFC Như vậy, tình hình tài chính sau hợp nhất khả quan hơn và chỉ tiêu lợi nhuận đạt được tương đối tốt so với các NHTM hiện nay.
Hợp nhất với Western bank là hướng phát triển tất yếu của PVFC vì định hướng của PVFC là hoạt động theo mơ hình ngân hàng. Vì hoạt động theo mơ hình cơng ty tài chính có nhiều hạn chế so với ngân hàng. Cụ thể là, theo Luật các tổ chức tín dụng có hiệu lực từ ngày 1/1/2011, cơng ty tài chính khơng được huy động vốn của cá nhân nhưng được huy động vốn của các tổ chức ở tất cả các kỳ hạn. Như vậy, khi phát triển theo mơ hình ngân hàng, PVFC có thể phát huy thế mạnh và điều kiện hoạt động. Với quy mô tài sản trên 100.000 tỷ đồng, vốn điều lệ 9.000 tỷ đồng, ngân hàng mới sẽ nằm trong Top 18 ngân hàng lớn của hệ thống. Ngân hàng sau hợp nhất sẽ cung cấp đầy đủ các sản phẩm, dịch vụ của một ngân hàng thương mại, trong đó huy động vốn cá nhân, dịch vụ thanh toán, mảng dịch vụ ngân hàng bán lẻ, là những hoạt động mà PVFC hiện nay bị hạn chế. Ngược lại, WesternBank vốn thiên về huy động vốn và cho vay khách hàng cá nhân, sau khi hợp nhất sẽ có cơ hội tiếp cận các khách hàng tổ chức lớn, các dự án trọng điểm… là những điều mà WesternBank khó có khả năng thực hiện trong q trình hoạt động trước đây. Bên cạnh đó, mạng lưới hoạt động của ngân hàng hợp nhất cũng sẽ được khai thác sâu, rộng hơn với 104 điểm giao dịch tại các tỉnh thành trọng điểm của cả nước trên cơ
sở kế thừa và phát triển các chi nhánh, điểm giao dịch của PVFC và WestenBank với khách hàng hiện có của cả 2 đơn vị.
Như vậy, sự kết hợp giữa lợi thế quy mô, khách hàng, cổ đông lớn (PVN) của PVFC, với mơ hình hoạt động của Western Bank sẽ bổ trợ cho nhau, tạo thành một ngân hàng mới lớn mạnh cả về quy mô tài sản, mạng lưới, công nghệ hiện đại, chất lượng dịch vụ, nguồn nhân lực, từ đó gia tăng năng lực cạnh tranh trên thị trường tài chính ngân hàng so với lợi thế đơn lẻ của mỗi chủ thể trước hợp nhất, tạo thêm giá trị cộng hưởng cho mỗi cổ đông.
Bên cạnh thuận lợi, Ngân hàng sau hợp nhất chắc chắn sẽ khơng tránh khỏi những khó khăn phía trước để tương thích với thị trường và tạo sự đồng thuận trong quản trị điều hành, hay sự hòa hợp văn hóa của hai doanh nghiệp. Những thách thức và khó khăn có thể kể đến là sự thay đổi về tư duy kinh doanh – PVFC từ tư duy kinh doanh bán buôn sang tư duy kinh doanh bán lẻ – đây là một trong những thách thức lớn trong thời gian tới đối với lãnh đạo cũng như toàn thể nhân viên PVFC. Tuy nhiên, với những hoạt động chuẩn bị kỹ lưỡng giữa hai bên mà thực tế đã và đang diễn ra, sự hợp nhất chắc chắn sẽ thành cơng và đây cũng có thể sẽ mở ra một giải pháp hiệu quả để thực hiện tái cơ cấu các cơng ty tài chính khác tại thị trường Việt Nam. Cho dù PVFC có giữ ngun mơ hình hoạt động là cơng ty tài chính hay chuyển đổi thành ngân hàng, thì hoạt động tín dụng vẫn giữ vai trị quan trọng và mang lại doanh thu cao, vì vậy QTRR TD là việc hết sức cần thiết đối với PVFC trong tương lai nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, mang lại lợi nhuận cao và giúp PVFC phát triển bền vững.
3.2 GIẢI PHÁP HỒN THI N CƠNG TÁC QTRR TD TẠI PVFC
PVFC đã sắp chuyển đổi mơ hình thành NHTM, hoạt động QTRR TD tại PVFC vẫn được duy trì vì tín dụng là hoạt động quan trọng của các TCTD Việt Nam hiện nay, với cơ cấu tổ chức như trên thì Ngân hàng hợp nhất sẽ vẫn đi theo mơ hình QTRR TD của PVFC hiện nay đó là mơ hình quản trị rủi ro tập trung. Để hoàn thiện hơn nữa mơ hình này, tác giả kiến nghị một số giải pháp như sau:
3.2.1 Giải pháp về chính sách QTRR TD
3.2.1.1 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý
- Chính sách tín dụng phải được đưa ra kịp thời để giảm thiểu rủi ro tín dụng đối với các biến động của thị trường.
- Có chính sách ưu đãi dịch vụ đối với các khách hàng ưu tiên trong ngành dầu khí để phục vụ kịp thời các đối tượng khách hàng này nhằm đem lại hiệu quả tối ưu cho PVFC. Đồng thời phải quy định rõ về các tiêu chí thẩm định đối với ngành dầu khí vì ngành này có đặc thù riêng.
- Cần có quy định về phân chia khách hàng cho từng chi nhánh, tránh sự chồng chéo trong cho vay giữa các chi nhánh, gây giảm uy tín của PVFC.
- Giảm dần tỷ lệ cho vay trung dài hạn và hướng tới cấp tín dụng ngắn hạn cho khách hàng.
- Mỗi hồ sơ tín dụng cần phải có một danh mục chứng từ cho vay thống nhất. Đối với từng khoản vay, có quy định riêng về những chứng từ khác và phải có chứng thực đối với chứng từ do cơ quan nhà nước ban hành hoặc phải có sao y của cơng ty đối với chứng từ của công ty nhằm hạn chế việc lừa đảo của khách hàng. - Trong tương lai, PVFC sẽ chuyển đổi mơ hình thành NHTM nên việc phát triển
thêm các sản phẩm tín dụng là điều tất yếu, đặc biệt là mục tiêu của PVFC là phát triển để phục vụ ngành dầu khí, vì vậy PVFC nên có hệ thống các sản phẩm tín dụng và dịch vụ tín dụng đa dạng phù hợp với ngành dầu khí để có thể liên kết một cách chặt chẽ với nhau giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của PVFC cũng như kiểm soát rủi ro của khách hàng. Ví dụ: ngồi việc cung cấp sản phẩm cho vay ngắn hạn cho khách hàng Tổng cơng ty Dầu Việt Nam (PV Oil), PVFC cịn cung cấp cho PV Oil các sản phẩm quản lý tài chính. Như vậy, PVFC vừa cung cấp dịch vụ cho khách hàng, vừa có thể kiểm sốt dịng tiền của khách hàng, thuận tiện trong việc thu hồi nợ và kiểm soát rủi ro.
3.2.1.2 Cải tiến quy trình tín dụng
- PVFC nên xây dựng lại quy trình tín dụng mà trong đó bộ phận khách hàng chỉ phụ trách tiếp thị khách hàng, chức năng thẩm định hồ sơ do bộ phận thẩm định
đảm nhiệm, như vậy sẽ khách quan hơn trong cơng tác thẩm định vì cán bộ thẩm định không chịu chỉ tiêu doanh thu và lợi nhuận.
3.2.1.3 Hoàn thiện cơng tác phân cấp phê duyệt tín dụng
Hạn mức phê duyệt được phân cấp tại PVFC khá cao vì vậy tác giả khuyến nghị PVFC cần đánh giá năng lực, đạo đức của cán bộ trước khi phân quyền phê duyệt tín dụng. Có thể ủy quyền theo các tiêu chí như cấp bậc chức vụ trong hệ thống, đặc điểm danh mục tín dụng đang quản lý, kinh nghiệm của cán bộ …
Bên cạnh đó, PVFC nên xây dựng cơng tác phê duyệt tín dụng tập trung, đây là một trong những yêu cầu quan trọng nhất trong mơ hình QTRR hiện đại. PVFC nên ủy quyền phê duyệt tín dụng thấp cho các chi nhánh, các khoản vay lớn nên tập trung ở hội sở. Để làm được điều này đòi hỏi sự đầu tư về nhân lực ở hội sở để việc phê duyệt tín dụng được tiến hành kịp thời. Phương thức phê duyệt tập trung này sẽ đảm bảo chất lượng tín dụng cao hơn, đặc biệt là trong bối cảnh các chi nhánh của các tổ chức tín dụng phải tham gia kinh doanh với tinh thần cạnh tranh rất cao để đạt được chỉ tiêu kinh doanh. Đồng thời, do thông tin cũng được tập trung, nên Hội sở có thể chia sẻ rất nhiều thông tin, kinh nghiệm cho các chi nhánh nhằm nâng cao trình độ phát triển, nhìn nhận, thẩm định khách hàng.
3.2.1.4 Hồn thiện cơng tác Quản lý tín dụng và xử lý nợ
+ Quản lý tín dụng: Việc kiểm tra sau cho vay và định giá lại TSĐB tại PVFC