1.3.1 Tổng quan về CLTD ở Việt Nam:
Nhìn tổng quan, đến cuối năm 2017 theo báo cáo của Ủy ban Giám sát tài chính quốc gia (UBGSTCQG) cho thấy các ngân hàng đạt 47.000 tỉ đồng lợi nhuận sau thuế trong ba quí đầu năm, tăng 39% so với cùng kỳ năm 2016, chủ yếu nhờ đóng góp từ hoạt động tín dụng và hoạt động dịch vụ.
Ngồi sự cải thiện về lợi nhuận thì một điểm tích cực khác của hệ thống ngân hàng trong năm 2017 chính là tỷ lệ nợ xấu giảm. Theo Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN), tính đến cuối tháng 9.2017, tỷ lệ nợ xấu nội bảng toàn hệ thống là 2,34%, giảm nhẹ so với tỷ lệ 2,46% vào thời điểm cuối năm 2016. Còn nếu đánh giá một cách thận trọng, tổng số nợ tiềm ẩn có thể thành nợ xấu, nợ xấu nội bảng và nợ xấu đã bán cho Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng (TCTD) Việt Nam (VAMC) chƣa xử lý đƣợc là 566.000 tỉ đồng vào cuối tháng 9.2017, giảm so với mức 600.000 tỉ đồng tại thời điểm cuối năm 2016; tỷ lệ nợ xấu là 8,61% giảm
so với mức 10,08% tại thời điểm cuối năm trƣớc.
Về xử lý nợ xấu, trong bảy tháng đầu năm 2017, hệ thống ngân hàng xử lý khoảng 45.000 tỉ đồng nợ xấu. Trong đó, nợ xấu thu hồi từ khách hàng chiếm khoảng 33,6%; sử dụng dự phòng rủi ro khoảng 26,3%; bán nợ cho VAMC khoảng 31,7%; bán tài sản bảo đảm khoảng 1,5%; còn lại là xử lý bằng các biện pháp khác. Song song với đó, các ngân hàng tiếp tục tăng trích lập dự phịng rủi ro, tạo nguồn xử lý nợ xấu. Ƣớc tính đến cuối tháng 9-2017, số dƣ dự phòng rủi ro tín dụng khoảng 110.000 tỉ đồng, tăng khoảng 22% so với cuối năm 2016.
“Mặc dù vậy, điều quan trọng là các nhà băng phải kiểm soát đƣợc rủi ro và chất lƣợng tín dụng mới kỳ vọng đạt lợi nhuận cao. Điều đó cũng có nghĩa, lợi nhuận sẽ phân hóa mạnh. Ngân hàng nào kiểm sốt rủi ro tốt lợi nhuận sẽ tăng trƣởng tích cực, ngƣợc lại, sẽ phải dành phần lớn để trích lập dự phịng”, ơng Tuấn nói.
Đánh giá về chuyện xử lý nợ xấu, TS. Nguyễn Trí Hiếu nhận định, tiến trình tái cơ cấu gắn liền với xử lý nợ xấu của các TCTD đƣợc đẩy mạnh trong năm 2017, thể hiện sự quyết tâm của NHNN và Chính phủ trong vấn đề cải tổ và lành mạnh hóa hệ thống.
Tuy nhiên, “kết quả xử lý nợ xấu của hệ thống TCTD chƣa đƣợc nhƣ kỳ vọng do hoạt động bán nợ xấu theo giá thị trƣờng cịn rất hạn chế; q trình tái cơ cấu các ngân hàng yếu kém và ngân hàng đƣợc mua lại cịn chậm”, TS. Hiếu nói.
Đáng lo hơn là nợ xấu vẫn tăng về giá trị tuyệt đối cùng với đà tăng tốc khá nhanh của tín dụng. Số liệu của Ủy ban giám sát cũng cho thấy, số dƣ dự phịng rủi ro tín dụng của hệ thống TCTD tăng mạnh, đến cuối năm 2017 ƣớc tăng khoảng 24,7% so với cuối năm 2016. Dự phòng rủi ro cụ thể ƣớc tăng 26,3%, dự phòng rủi ro chung ƣớc tăng 22,1% so với cuối năm 2016. Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng so với nợ xấu báo cáo ở mức 65,8%.
Bên cạnh đó, một điểm mà các chuyên gia lƣu tâm đó là trong năm 2017, việc tín dụng tăng trƣởng nhanh hơn nhiều so tốc độ tăng vốn chủ sở hữu khiến tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) của các NHTMCP sụt giảm nhanh, dẫn đến các ngân hàng gặp khó khăn trong việc mở rộng cho vay. Số liệu thống kê của NHNN cho
thấy, CAR của hệ thống các TCTD giảm liên tục. Nếu nhƣ tại thời điểm cuối năm 2016, CAR của toàn hệ thống là 12,84%, thì đến cuối tháng 5.2017 đã giảm về cịn 12,66% (đó là đã loại bỏ các TCTD có vốn tự có âm).
1.3.2. Tổng quan một số cơng trình nghiên cứu liên quan đến đề tài
Trong thời gian qua vấn đề tín dụng NHTM đã đƣợc nhiều tác giả nghiên cứugóp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM trong thời gian qua, bao gồm:
- [Trần Thị Hồng Hạnh (1996)], luận án “Những giải pháp cơ bản nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng của ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”. Với đề tài này, tác giả đã làm rõ thêm về CLTD và phân tích thực trạng HĐTD nói chung, chất lƣợng HĐTD nói riêng và cơ chế quản lý chất lƣợng HĐTD của các NHTM tại Việt Nam từ 1990 – 1996. Đây là giai đoạn hoạt động TDNH chƣa có Luật NHNN, Luật các TCTD, chƣa cổ phần hóa các NHTM Nhà nƣớc và chƣa trong quá trình hội nhập quốc tế.
- [Nguyễn Văn Thạnh (2001)], luận án“Giải pháp đa dạng các hình thức huy động và sử dụng vốn của Ngân hàng công thƣơng ViệtNam”. Đề tài đã hệ thống hóa các hình thức huy động và sử dụng vốn của các NHTM trong nền kinh tế thị trƣờng; đánh giá mối quan hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn với kết quả kinh doanh của NH. Tuy nhiên, tác giả chỉ nghiên cứu HĐTD truyền thống và đƣa ra các hình thức huy động và sử dụng vốn mới đối với các NHTM Nhànƣớc.
- [Nguyễn Kim Anh (2004)], luận án“Phát triển các nghiệp vụ tín dụng của các NHTM Việt Nam”. Đề tài đã hệ thống hóa một cách căn bản về bản chất các nghiệp vụ TD, phân tích các nhân tố ảnh hƣởng đến sự phát triển các nghiệp vụ TD của NHTM Việt Nam; trên cơ sở đó đƣa ra hệ thống các giải pháp đồng bộ phát triển các sản phẩm TD của các NHTM ViệtNam.
- [Trần Thị Xuân Hƣơng (2004)], luận án “Các giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế”. Tác giả đã xây dựng các hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả TD thông qua thực trạng TD của NHTM trong tiến trình hội nhập quốc tế; phân tích những tồn tại của
TD do những nguyên nhân khách quan và chủ quan đã làm giảm khả năng cạnh tranh của NHTM trong điều kiện mới.
- [Nguyễn Hữu Tuấn (2005)], luận án “Giải pháp nâng cao chất lƣợng hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam”. Đề tài làm rõ quan niệm chất lƣợng hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nội dung đánh giá chất lƣợng hoạt động kinh doanh của NHTM trên ba phƣơng diện: khách hàng của NH; NHTM và kinh tế - xã hội và các chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng hoạt động kinh doanh ở hai mặt định tính và định lƣợng.
- [Phạm Mạnh Thắng (2007)], luận án “Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu ở ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam”. Đề tài đã hệ thống hóa lý luận về TD xuất nhập khẩu và mở rộng TD xuất nhập khẩu trong điều kiện nền kinh tế phát triển mở cửa hội nhập. Bên cạnh đó đã xây dựng hệ thống chỉ tiêu về mở rộng HĐTD xuất nhập khẩu để xác định quy mô CLTD xuất nhập khẩu theo những chuẩn mực quốc tế.
- [Lê Tấn Phƣớc (2007)], luận án “Đảm bảo an tồn trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại cổ phần trên địa bàn Tp. Hồ Chí Minh”. Tác giả nghiên cứu làm rõ về NHTM cũng nhƣ các yêu cầu đảm bảo an toàn và nâng cao hiệu quả HĐTD của các NHTM cổ phần trên địa bàn Tp. Hồ Chí Minh trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang trong q trình hội nhập. Bên cạnh đó, đề tài cịn đƣa ra những dự báo về xu hƣớng phát triển của nền kinh tế trong khu vực và trên thế giới và những giải pháp khả thi góp phần đảm bảo an tồn trong HĐTD của các NHTM cổ phần trên địa bàn Tp. Hồ Chí Minh.
- [Nguyễn Tiền Phong (2008)], luận án “Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần ngoài quốc doanh Việt Nam”. Đề tài đã hệ thống hóa các vấn đề lý luận nâng cao hiệu quả HĐTD, đối với các doanh nghiệp vừa nhỏ tại NHTM; phân tích thực trạng hiệu quả HĐTD đối với DN vừa và nhỏ tại NHTM cổ phần ngoài quốc doanh Việt Nam; tác giả đã đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả HĐTD đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHTM cổ phần ngoài quốc doanh Việt Nam.
- [Đặng Hà Giang (2009)], luận án “Hoàn thiện hoạt động tín dụng của các NHTM nhằm thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế trên địa bàn miền Đông Nam Bộ theo hƣớng cơng nghiệp hóa, hiện đại hóa”. Tác giả đƣa ra lý luận về tín dụng NHTM và vai trị của HĐTD NHTM đối với việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế; đặc biệt làm rõ HĐTD ảnh hƣởng đến chuyển dịch cơ cấu kinh tế và hệ thống các quan điểm, giải pháp hoàn thiện HĐTD của các NHTM thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế.
- [Nguyễn Trọng Hòa (2009)], luận án “Xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng đối với các doanh nghiệp Việt Nam trong nền kinh tế chuyển đổi”. Đề tài đã hệ thống hóa về lý luận và thực tiễn của xếp hạng TD, vận dụng và tiến hành phân tích đánh giá để xây dựng mơ hình xếp hạng TD các DN Việt Nam; từ đó kiến nghị những giải pháp nhằm đổi mới phƣơng pháp xếp hạng TD củaDN.
- [Võ Việt Hùng (2009)], luậnán“Giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng của Ngân hàngNơng nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam trên địa bàn Tp. Hồ chí Minh”. Đề tài đã hệ thống hóa lý luận cơ bản về HĐTD NHTM, đƣa ra những yêu cầu cần thiết để mở rộng HĐTD.Trình bày thực trạng HĐTD của NH No&PTNT Việt Nam trên địa bàn Tp. Hồ chí Minh.Trên cơ sở đó đề xuất những giải pháp cụ thể góp phần mở rộng HĐTD đối với Agribank trên địa bàn Tp. Hồ Chí Minh.
Kết luận Chƣơng 1
Trong chƣơng một, tác giả đã hệ thống hóa các cơ sở lý luận, thực tiễn về tín dụng và chất lƣợng tín dụng của NHTM, các hình thức cũng nhƣ các khái niệm về chất lƣợng tín dụng NHTM trong sự phát triển kinh tế-xã hội, các yếu tố ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của NHTM, các nguyên tắc và các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng. Bên cạnh đó, tác giả cũng đƣa ra các cơng cụ để giúp cho các nhà quản trị đánh giá đƣợc điểm mạnh, điểm yếu của NH thông qua qua các nhóm nhân tố, đồng thời các chuyên gia cũng có thể đánh giá các điểm mạnh, điểm yếu ảnh hƣởng chất lƣợng tín dụng. Và trên cơ sở đó giúp các nhà quản trị xây dựng những chƣơng trình chính sách phù hợp giúp quản trị hoạt động này giảm tổn thất và đích đến cuối cùng là làm tăng doanh thu, tăng lợi nhuận, nâng cao chất lƣợng
tín dụng và phát triển mạnh mẽ. Tham khảo một số kinh nghiệm trong nâng cao CLTD ở một số quốc gia Châu Âu, Châu Á, từ đó rút ra bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam nghiên cứu và vận dụng nhằm nâng cao CLTD.
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM –
CHI NHÁNH BÙ ĐĂNG, BÌNH PHƢỚC
2.1. Khái quát về Ngân hàng No&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Bù Đăng (Agribank Bù Đăng)
2.1.1. Giới thiệu về Agribank Việt Nam
Năm 1986, Đại hội Đảng lần thứ VI khởi xƣớng đƣờng lối đổi mới, xác định đổi mới hệ thống ngân hàng là khâu then chốt. Ngày 26/03/1988, Hội đồng Bộ trƣởng (nay là Chính phủ) ban hành Nghị định 53/HĐBT thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nơng nghiệp Việt Nam - tiền thân của Ngân hàng No&PTNT (Agribank) ngày nay. Thời điểm đáng nhớ này đƣợc xem nhƣ dấu mốc quan trọng, đánh dấu sự ra đời của Agribank - Ngân hàng chuyên doanh đi đầu trong đầu tƣ vào một lĩnh vực mang nhiều rủi ro, khó khăn nhất, nhƣng cũng đầy tiềm năng nhất - đó là nơng nghiệp, nơng thơn.
Trong hành trình cùng sự lớn mạnh và phát triển của nền kinh tế đất nƣớc, nông nghiệp, nông thôn đƣợc xác định là “mặt trận” hàng đầu. Dƣới sự chỉ đạo của Đảng, Chính phủ, NHNN, cùng với ý chí, bản lĩnh vƣợt lên mọi khó khăn, thử thách, với những đột phá sáng tạo, cách làm mới, Agribank đảm trách nhiệm vụ chính trị trọng yếu trên thị trƣờng tín dụng nơng nghiệp nơng thơn, khẳng định vai trò chủ đạo trong đầu tƣ cho lĩnh vực có nhiều đóng góp tích cực đối với thành tựu đổi mới kinh tế Việt Nam, khi nƣớc ta có tới 70% lực lƣợng lao động hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, 80% dân số sinh sống ở khu vực nông thôn, và nơng nghiệp đóng góp khoảng 22% GDP, chiếm 30% kim ngạch xuất khẩu.
Hình 2.1: Định dạng thƣơng hiệu Agribank
Khẳng định vai trò chủ lực, tiên phong của Định chế tài chính lớn nhất Việt Nam, bên cạnh chủ động tham gia đầu tƣ các chƣơng trình lớn của Chính phủ, các dự án trọng điểm quốc gia với số vốn cho vay lên tới hàng chục ngàn tỷ đồng, Agribank tập trung cung ứng nguồn vốn và dịch vụ tài chính vào lĩnh vực truyền thống, sở trƣờng đó là “Tam nơng” và các lĩnh vực ƣu tiên của Đảng, Chính phủ. Qua đó, Agribank góp sức cùng ngành Ngân hàng thực thi hiệu quả chính sách tiền tệ, giải quyết việc làm, tăng thu nhập, cải thiện đời sống cho ngƣời dân, góp phần tạo nên những thay đổi tích cực trong chuyển dịch cơ cấu kinh tế, phát triển kết cấu hạ tầng nông thôn, ổn định các vấn đề kinh tế - xã hội ở khu vực nông thôn Việt Nam.
Với xuất phát điểm mới thành lập có tổng tài sản chƣa tới 1.500 tỷ đồng; tổng nguồn vốn 1.056 tỷ đồng, trong đó vốn huy động chỉ chiếm 42%, còn lại 58% phải vay từ Ngân hàng Nhà nƣớc; Tổng dƣ nợ 1.126 tỷ đồng trong đó 93% là ngắn hạn; tỷ lệ nợ xấu trên 10%; Khách hàng là những doanh nghiệp quốc doanh và các hợp tác xã phần lớn làm ăn thua lỗ, thiếu việc làm và luôn đứng trƣớc nguy cơ phá sản, đến nay, Agribank đã trở thành NHTM Nhà nƣớc hàng đầu Việt Nam về tổng tài sản, nguồn vốn, dƣ nợ, mạng lƣới hơn 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch, đội ngũ nhân viên gần 40.000 cán bộ, viên chức và số lƣợng khách hàng...
Đến 31/12/2017, Agribank tiếp tục duy trì vị trí dẫn đầu các NHTM trong Bảng xếp hạng 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam năm 2017 (VNR 500) với quy mơ tổng tài sản chính thức vƣợt con số 01 triệu tỷ đồng, đạt gần 01 triệu 200 ngàn tỷ đồng; nguồn vốn huy động đạt gần 01 triệu 100 ngàn tỷ đồng. Dƣ nợ cho vay nền kinh tế tăng 17,6% so với năm 2016, đạt gần 900 ngàn tỷ đồng, trong đó dƣ nợ cho vay nông nghiệp nông thôn đạt 650 ngàn tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 73,6% dƣ nợ. CLTD đƣợc đảm bảo, tỷ lệ nợ xấu nội bảng là 1,54%. LNTT tăng 20% (đạt 5.018 tỷ đồng cao nhất từ trƣớc đến nay); Nộp NSNN 1.200 tỷ đồng.
Năm 2017 tiếp tục ghi nhận những nỗ lực của Agribank trong phát triển nâng cao chất lƣợng sản phẩm dịch vụ (SPDV), phát triển mạnh các SPDV ngân hàng điện tử, đa dạng hóa các kênh cung ứng SPDV, góp phần thúc đẩy thanh tốn khơng dùng tiền mặt và tăng cƣờng khả năng tiếp cận dịch vụ tài chính ngân hàng tại Việt Nam.
Triển khai Đề án chiến lƣợc phát triển dịch vụ giai đoạn 2016- 2020, chính thức thành lập Trung tâm chăm sóc, hỗ trợ khách hàng nhằm đƣa hoạt động này theo hƣớng chuyên nghiệp hóa, hƣớng tới chuẩn mực của Ngân hàng hiện đại, toàn hệ thống Agribank có sự chuyển biến rõ nét từ nhận thức đến hành động, kết quả 7/8 nhóm SPDV duy trì đà tăng trƣởng, đƣa doanh thu dịch vụ tồn hệ thống tăng 24%, vƣợt kế hoạch đề ra. Với mục tiêu đƣa dịch vụ ngân hàng đến gần hơn với khách hàng, nhất là ngƣời dân khu vực nông thôn, vùng sâu vùng xa, năm 2017 Agribank triển khai thử nghiệm Điểm giao dịch lƣu động bằng ô tô chuyên dùng, đầu năm 2018 chính thức triển khai tại 62 chi nhánh với 68 xe chuyên dùng, nhằm giúp ngƣời dân thuận lợi hơn trong tiếp cận vốn và sử dụng các SPDV khác từ Agribank.
2.1.2. Giới thiệu về Agribank Bù Đăng
Tiền thân của Ngân hàng No&PTNT - Chi nhánh huyện Bù Đăng (Agribank Bù Đăng) là Ngân hàng huyện Bù Đăng, đƣợc thành lập vào năm 1976. Đến năm 1988 đổi tên thành Ngân hàng No&PTNT huyện Bù Đăng. Trụ sở chính Agribank Bù Đăng tại số 108 Quốc lộ 14, khu phố Hòa Đồng, thị trấn Đức Phong, huyện Bù Đăng, tỉnh Bình Phƣớc.
Hiện nay, Agribank Bù Đăng là chi nhánh cấp 3 trực thuộc Ngân hàng No&PTNT tỉnh Bình Phƣớc (Agribank tỉnh Bình Phƣớc). Agribank Bù Đăng có hai phịng giao dịch đặt tại xã Thống Nhất và xã Bom Bo, huyện Bù Đăng, tỉnh Bình Phƣớc.
Với lịch sử phát triển lâu dài tại địa phƣơng, đến nay Agribank Bù Đăng là một trong những ngân hàng có quy mơ lớn về cả vốn, tài sản và số lƣợng khách hàng trên địa bàn huyện Bù Đăng; là một NHTM có uy tín, giữ vai trị hết sức quan trọng thúc đẩy sự phát triển kinh tế của địa phƣơng.
2.1.3. Chức năng, nhiệm vụ và mục tiêu hoạt động của Agribank Bù Đăng
2.1.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Agribank Bù Đăng
Agribank Bù Đăng là Ngân hàng thƣơng mại Nhà Nƣớc, là chi nhánh loại 3