- i: lãi suất vay vốn của dự án n : thời gian xây dựng.
3. XÁC ĐỊNH CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT-KINH DOANH CỦA DỰ ÁN TRONG CÁC NĂM VẬN HÀNH
Đơn vị: triệu đồng
Năm Diện tích choth ( m2) Cơng suấtcho thuê
Đơn giá cho thuê triệu/ m2/năm Doanh thu cho thuê diện tích Giá trị thu hồi thanh lý tài sản Tổng doanh thu Năm 1 24141 75% 8 144845.1 144845 Năm 2 24141 80% 8 154501.44 154501 Năm 3 24141 80% 8 154501.44 154501 Năm 4 24141 85% 8 164157.78 164158 Năm 5 24141 90% 8 173814.12 360.1628 174174 Năm 6 24141 95% 8 183470.46 183470 Năm 7 24141 100% 8 193126.8 193127 Năm 8 24141 100% 8 193126.8 193127 Năm 9 24141 100% 8 193126.8 193127 Năm 10 24141 100% 8 193126.8 2264.725 195392 Năm 11 24141 95% 8 183470.46 183470 Năm 12 24141 90% 8 173814.12 173814 Năm 13 24141 85% 8 164157.78 164158 Năm 14 24141 80% 8 154501.44 154501 Năm 15 24141 80% 8 154501.44 360.1628 154862
Doanh thu bình quân 172082
3. XÁC ĐỊNH CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT-KINH DOANH CỦA DỰ ÁN TRONG CÁC NĂM VẬN HÀNH CỦA DỰ ÁN TRONG CÁC NĂM VẬN HÀNH
* Căn cứ xác định
- Chi phí sử dụng điện, nước của dự án là chi phí tiêu hao điện, nước do quá trình làm việc, sinh hoạt, điện thắp sáng ban đêm cho bảo vệ, nước cho làm vệ sinh, tưới cây và một số nhu cầu khác của dự án. Điện, nước sử dụng trực tiếp cho người thuê nhà do người thuê chi trả. Xác định chi phí này có thể căn cứ lượng điện, nước tiêu hao; giá điện, nước hoặc cũng có thể căn cứ vào mức tiêu hao điện, nước tính theo % so với doanh thu ( có thể sử dụng ở mức từ 1% đến 3% so với doanh thu).
- Trong dự án này, ta dự trù chi phí điện, nước sử dụng của dự án hàng năm bằng 2% so với doanh thu:
CPđn = 2% * DThn
DThn - Doanh thu của dự án trong năm hoạt động. CPđn - Chi phí điện, nước của dự án trong năm.
- Doanh thu cho thuê được xác định theo công thức:
DTcho thuê = Scho thuê * G cho thuê
= 24140.85m2
Tham khảo giá cho thuê của các khu biệt thự cho thuê trong khu vực Hà Đơng:
Ta có giá cho th dự kiến: G cho th = 8 triệu đồng/ m2/ năm
Ta có bảng xác định chi phí sử dựng điện nước:
Bảng1.16. Chi phí điện nước trong năm vận hành
Đơn vị: triệu đồng
Năm Doanh thu cho thuêdiện tích Chi phí sử dụng điện, nước (2%)
Năm 1 144845.1 2896.9 Năm 2 154501.4 3090.03 Năm 3 154501.4 3090.03 Năm 4 164157.8 3283.16 Năm 5 173814.1 3476.28 Năm 6 183470.5 3669.41 Năm 7 193126.8 3862.54 Năm 8 193126.8 3862.54 Năm 9 193126.8 3862.54
Năm 10 193126.8 3862.54 Năm 11 183470.5 3669.41 Năm 12 173814.1 3476.28 Năm 13 164157.8 3283.16 Năm 14 154501.4 3090.03 Năm 15 154501.4 3090.03
3.2 Chi phí trả lương cho cán bộ, công nhân quản lý điều hành dự án
* Căn cứ xác định:
Căn cứ vào số lượng cán bộ cơng nhân viên quản lí điều hành dự án.
Căn cứ mức lương bao gồm cả phụ cấp của từng loại (mức lương được lấy theo mặt bằng chung trên thị trường cho các cơng việc tương tự).
Hình thức trả lương của dự án áp dụng (trả theo thời gian).
Tổng số cán bộ, cơng nhân quản lí, nhân viên bao gồm: Giám đốc điều hành 1 người
Phó giám đốc 1 người
Bảo vệ 1 người/nhà
Tài vụ 4 người (chung cho cả dự án)
Phục vụ phòng 2 người/nhà
Tiếp tân 6 người (chung cho cả dự án) Tiếp thị 3 người (chung cho cả dự án) Nhân viên khác 8 người (chung cho cả dự án)
- Mức lương cho cán bộ, công nhân quản lí điều hành dự án được dự kiến như trong bảng:
BẢNG 1.26: CHI PHÍ TIỀN LƯƠNG TRONG CÁC NĂM VẬN HÀNH
(Đơn vị: triệu đồng)
STT Bố trí lao động Số lượng Mức lương tháng Chi phí trảlương năm
1 Giám đốc điều hành 1 22 264
2 Phó giám đốc 1 18 216
3 Phục vụ phòng 130 4.5 7020
4 Tiếp tân 6 5 360
5 Bảo vệ 65 4.5 3510
6 Nhân viên tiếp thị 3 4.5 162
7 Tài vụ 4 6 288
8 Nhân viên khác 8 3.5 336
3.3 Chi phí sửa chữa bảo dưỡng tài sản
Chi phí sửa chữa, bảo dưỡng nhà, cơng trình kiến trúc, trang thiết bị hàng năm, Chi phí này thường lấy theo số liệu thống kê bình qn tỷ lệ chi phí sửa chữa, bảo dưỡng (%) so với giá trị tài sản
- Chi phí sửa chữa, bảo dưỡng hàng năm lấy bằng (2-3)% so với giá trị tài sản, - Các loại tài sản cần sửa chữa, bảo dưỡng:
Nhà cửa: nhà chính, nhà bảo vệ, quản lý
Thiết bị
→ Ta có bảng chi phí sửa chữa, bảo dưỡng tài sản sau:
BẢNG 1.18: DỰ TRÙ CHI PHÍ SỬA CHỮA, BẢO DƯỠNG TRONG CÁC NĂM VẬNHÀNH (đơn vị: triệu đồng) HÀNH (đơn vị: triệu đồng)
STT Tên tài sản Giá trị tài sản Tỷ lệ % chi phísửa chữa hàng năm từ năm 1Chi phí sửa chữa đến năm 15
1 Nhà cửa 204013.49 0.02 4080.2698
2 Thiết bị 50096.67 0.02 1001.9334
TỔNG 5082.2032
3.4 Chi phí bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp, trích nộp kinh phí cơng đồn
Căn cứ vào số lượng cán bộ, công nhân viên của dự án.
Mức lương của cán bộ, công nhân viên
Quỹ lương hàng năm của dự án.
Căn cứ theo điều 5 chương II quyết định số 595/QĐ-BHXH ban hành ngày 14/4/2017 về mức đóng và trách nhiệm đóng BHXH của doanh nghiệp là 17% quỹ tiền lương, tiền cơng .
Mức đóng bảo hiểm y tế.
Căn cứ điều 18 chương II quyết định số 595/QĐ-BHXH ban hành ngày 14/4/2017 về mức đóng và trách nhiệm đóng BHYT của doanh nghiệp là 3% quỹ tiền lương, tiền công .
Mức đóng bảo hiểm thất nghiệp.
Căn cứ điều 14 chương II quyết định số 595/QĐ-BHXH ban hành ngày 14/4/2017 về mức đóng và trách nhiệm đóng BHTN của doanh nghiệp là 1% quỹ tiền lương, tiền công .
● Mức trích nộp kinh phí cơng đồn .
Căn cứ điều 5 chương II Nghị định số 191/2013/NĐ-CP ban hành ngày 21/11/2013 về mức đóng và căn cứ đóng kinh phí cơng đồn của doanh nghiệp là 2% quỹ tiền lương .
→Từ các mức đóng theo căn cứ ở trên, ta có bảng dự trù nộp bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp và trích nộp kinh phí cơng đồn.
BẢNG 1.19: DỰ TRÙ NỘP BẢO HIỂM XÃ HỘI, Y TẾ, THẤT NGHIỆP,TRÍCH NỘP KINH PHÍ CƠNG ĐỒN (đơn vị: triệu đồng) TRÍCH NỘP KINH PHÍ CƠNG ĐỒN (đơn vị: triệu đồng)
STT NỘI DUNG TỶ LỆ NĂM 1 ĐẾN NĂM15
Quỹ lương hàng năm của dự án 12156 1 Chi phí bảo hiểm xã hội 17% 2066.52
2 Chi phí bảo hiểm y tế 3% 364.68
3 Chi phí bảo hiểm thất nghiệp 1% 121.564 Trích nộp kinh phí cơng đồn 2% 243.12