4.1. Qúa trình hình thành và phát triển của các Ngân hàng thương mại Việt Nam
4.1.2. Qúa trình phát triển của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam
4.1.2.1. Sự tăng trưởng về vốn và phương tiện thanh toáncủa hệ thống NHTM Việt Nam
Bảng 4.2: Sự tăng trưởng của hệ thống NHTM Việt Nam
Đơn vị tính: nghìn tỷ đồng và %
Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2018 2019
1.Tổng phương tiện thanh tốn (nghìn tỷ)
3.702 4.400 5.179 6.019 6.703 1a.Tỷ lệ tăng trưởng thanh khoản (%) 18,46 18,85 17,69 16,23 11,36 2.Tổng huy động vốn từ các tổ chức
và cá nhân trong nước (nghìn tỷ)
3.247 3.893 4.554 5.293 5.907 2a. Tăng trưởng huy động vốn từ các
tổ chức và cá nhân trong nước (%)
17,87 19,91 16,96 16,22 11,6
3.Tổng dư nợ tín dụng nền kinh tế (nghìn tỷ)
3a.Tăng trưởng dư nợ tín dụng (%) 8,85 12,52 14,16 17,26 10,3 4. GDP theo giá hiện hành (nghìn tỷ) 3.245 3.584 3.937 4.192 4.502
4a. Tăng trưởng GDP (%) 5,25 5,42 5,98 6,68 6,21
5. Dư nợ toàn ngành so với GDP(%) 95,22 97,01 100,83 111,04 114,04
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên của NHNN Việt Nam 2015-2019[15]
Hình 4.1: Sự tăng trưởng của hệ thống NHTM Việt Nam
Đơn vị tính: nghìn tỷ đồng
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên của NHNN Việt Nam 2015-2019
Năm 2015, tổng dư nợ tín dụng nền kinh tế đạt 3.090 tỷ đồng và tăng dần từ năm 2015 là 3.090 tỷ đồng đến 2019 là 5.134 tỷ đồng, GDP theo giá hiện hành 3.245 tỷ đồng
Năm 2016, tổng dư nợ tín dụng nền kinh tế đạt 3.477 tỷ đồng cao hơn năm 2015 là 12,52%, GDP theo giá hiện hành là 3.584 tỷ đồng cao hơn năm 2015 là 10,45% 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 2015 2016 2017 2018 2019 3090 3477 3970 4655 5134 3245 3584 3937 4192 4502 Dư nợ tín dụng nền kinh tế
Năm 2017, tổng dư nợ tín dụng nền kinh tế đạt 3.970 tỷ đồng cao hơn năm 2016 là 14.17% , GDP theo giá hiện hành là 3.937 tỷ đồng cao hơn năm 2016 là 9.84%
Năm 2018, tổng dư nợ tín dụng nền kinh tế đạt 4.655 tỷ đồng cao hơn năm 2017 là 17,25%, GDP theo giá hiện hành là 4.192 tỷ đồng cao hơn năm 2017 là 24,76%
Năm 2019, tổng dư nợ tín dụng nền kinh tế đạt 5.134 tỷ đồng cao hơn năm 2018 là 10,29%, GDP theo giá hiện hành là 4.502 tỷ đồng cao hơn năm 2018 là 7,4%.
4.1.2.2. Tăng trưởng về hiệu quả hoạt động của toàn hệ thống NHTM
Bảng 4.3: Tăng trưởng các chỉ tiêu hoạt động của tồn hệ thống NHTM
Đơn vị tính: %
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên của NHNN Việt Nam 2015- 2019[15]
Năm ROA(%) ROE (%) CAR (%)
Tỷ lệ VNH cho vay T- DH (%) 2015 0,73 6,65 13,75 17,16 2016 0,59 5,56 13,25 17,4 2017 0,59 6,03 12,75 20,15 2018 0,49 6,26 13 31 2019 0,6 7,19 12,84 34,51
Hình 4.2: Tăng trưởng các chỉ tiêu hoạt động của toàn hệ thống NHTM
Đơn vị tính: %
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên của NHNN Việt Nam 2015- 2019[15]
Năm 2015, tỷ lệ lợi nhuận trên tài sản (ROA) là 0,73% và các năm sau khơng có sự tăng trưởng đều,tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu 6.65% có sự giảm nhẹ qua từng năm nhưng không đáng kể.Hệ số an toàn vốn đạt 13,75%, Tỷ lệ VNH cho vayT-DH(%) đạt được là 17,16% và tăng đều qua các năm.
Năm 2016, tỷ lệ lợi nhuận trên tài sản (ROA) là 0,59% và giảm so với năm 2015,tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu 5,56% có sự giảm nhẹ nhưng khơng đáng kể.Hệ số an toàn vốn đạt 13,25%, Tỷ lệ VNH cho vayT-DH(%) đạt được là 17,4% và tăng đều qua các năm.
Năm 2017, tỷ lệ lợi nhuận trên tài sản (ROA) là 0,59% vàkhơng có sự thay đổi so với năm 2016,tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu 6.03% có sự tăng nhẹ so.Hệ số an toàn vốn đạt 12,75%, giảm 1% so với năm ngoái.Tỷ lệ VNH cho vayT-DH(%) đạt được là 20,15% và tiếp tục tăng so với năm ngoái
Năm 2018, tỷ lệ lợi nhuận trên tài sản (ROA) là 0,49% và giảm 0.1%so với 2017,tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu 6.26% có tăng nhẹ nhưng không đáng kể.Hệ số an toàn vốn đạt 13%, Tỷ lệ VNH cho vayT-DH(%) đạt được là 31% và tăng mạnh gần 10% 0 5 10 15 20 25 30 35 2015 2016 2017 2018 2019 0,73 0,59 0,59 0,49 0,6 6,65 5,56 6,03 6,26 7,19 13,75 13,25 12,75 13 12,84 17,16 17,4 20,15 31 34,51 ROA ROE CAR TỶ LỆ VNH
Năm 2019, tỷ lệ lợi nhuận trên tài sản (ROA) là 0,6% và khơng có sự tăng trưởng đều, tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu 7.19% có sự tăng vượt bậc là 7.19% tăng hơn 1% so với 2018. Hệ số an toàn vốn đạt 12.84%, tỷ lệ VNH cho vay TDH(%) đạt được là 34.51%.
4.2. Thực trạng rủi ro tín dụng và hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Viêt Nam
4.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Viêt Nam 4.2.1.1. Tỷ lệ nợ xấu (NPL)
Bảng 4.4: Tỷ lệ nợ xấu của 19 NHTM nghiên cứu
Đơn vị: %
Tên Ngân hàng và mã chứng khoán Tỷ lệ nợ quá hạn %
Tên Ngân hàng (Mã CK) 2015 2016 2017 2018 2019 Trung
bình
Ngân hàng Cơng thương Việt Nam CTG 0,92 1,02 1,13 1,59 1,16 1,16
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam VCB 2,01 1,50 1,14 0,98 0,78 1,28
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam BID 1,62 1,99 1,61 1,90 1,74 1,77
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam
AGR 10,7 6,38 4,15 1,54 1,50 4,85
Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng VPB 2,69 2,91 3,39 3,50 3,42 3,18
Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam
EIB 1,86 2,95 2,27 1,85 1,71 2,13
Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam VIB 2,07 2,58 2,49 1,54 1,54 2,04
Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội MBB 1,61 1,32 1,19 1,33 1,16 1,32
Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ACB 1,32 0,88 0,71 0,73 0,54 0,84
Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam MSB 3,23 3,23 3,23 3,01 2,04 2,95
Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gịn – Thương tín STB 1,86 6,91 4,16 2,20 1,94 3,41
Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt nam TCB 1,67 1,58 1,61 1,75 1,33 1,59
Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong TPB 2,30 2,30 2,30 1,12 1,39 1,88
Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt LPB 1,67 1,11 1,07 1,10 1,15 1,22
Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gòn- Hà Nội SHB 1,72 1,87 1,90 2,40 1,83 1,94
Ngân hàng thương mại cổ phần quốc dân NCB 2,13 1,50 1,50 2,10 2,2 1,89
Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thương SGB 2,19 2,19 2,19 2,20 1,94 2,14
Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển Hồ Chí Minh HDB 2,15 1,46 1,52 1,53 1,36 1,60
Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á SEABAN
K 2,35 0,88 0,71 1,51 2,31 1,55
Trung bình các năm 2,42 2,35 2,01 1,78 1,63 2,04
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên của NHNN Việt Nam 2015- 2019[15]
Hình 4.3: Tỷ lệ nợ xấu của 19 NHTM nghiên cứu
Đơn vị: %
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên của NHNN Việt Nam 2015-2019
Qua (Hình 4.8) cho thấy tỷ lệ nợ xấu của 19 NHTM trong nhóm nghiên cứu của luận văn là có giảm so với các năm trước đó (2015-2018) của 19 NHTM Việt Nam trong nhóm nghiên cứu, điều đó cho thấy cơng tác quản trị điều hành trong hoạt động tín dụng của các NHTM đã từng bước được cải thiện, bên cạnh đó cũng có sự tác động của nhiều yếu tố thuận lợi khách quan khác của nền kinh tế - Xã hội. Nghị định về thành lập và hoạt động của Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) được Thủ tướng Chính phủ ký và có hiệu lực kể từ ngày 9/7/2013, các TCTD có nợ xấu từ 3% trở lên sẽ buộc phải bán nợ cho VAMC. NHNN tiếp tục cho phép các TCTD thực hiện việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ nhằm góp phần giảm bớt gánh nặng tài chính và hỗ trợ sản xuất kinh doanh cho khách hàng vay, tuy nhiên quy định chặt chẽ hơn để tránh các TCTD lợi dụng việc cơ cấu nợ để che giấu nợ xấu.
Qua (Hình 4.8) cũng cho thấy tỷ lệ nợ xấu của hầu hết các ngân hàng đều ở mức cho phép dưới 3%. Tuy nhiên vẫn cịn một số ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu khá cao như VPB ở mức 3,42%. ACB và Vietcombank là hai ngân hàng ln có tỷ lệ nợ xấu thấp ở mức”ngạc nhiên” 0.54% và 0,7%. Có thể thấy rằng phương pháp phân loại nợ và chính sách phân loại nợ của các ngân hàng khơng đồng đều nhau (chỉ có
0% 1% 1% 2% 2% 3% 3% 4% CT G VC B
BID AGR VPB EIB VIB MBB ACB MSB STB TCB TPB LPB SHB NCB SGB HDB
SE AB AN K 1,16% 0,7… 1,74% 1,50% 3,42% 1,71% 1,54% 1,16% 0,54% 2,04% 1,94% 1,33% 1,39% 1,15% 1,83% 2,20% 1,94% 1,36% 2,31%
4 ngân hàng phân loại nợ theo điều 7), do đó tỷ lệ nợ xấu chưa thể phản ánh đầy đủ chất lượng tín dụng của các ngân hàng.
Thực hiện biện pháp tích cực - mạnh mẽ - hiệu quả nhất nhằm xử lý cơ bản nợ xấu. Đồng thời, kiểm soát nợ xấu dưới 3% tổng dư nợ. Chủ động triển khai đồng bộ, quyết liệt các giải pháp xử lý nợ xấu theo Nghị quyết 42/2017/QH14 của Quốc hội [13, 21]. Xử lý các khoản nợ xấu cũ còn trong nội bảng, ngoại bảng: thực hiện các biện pháp linh hoạt, hiệu quả như đẩy nhanh tiến độ bán nợ xấu cho VAMC vv…
4.2.1.2. Dự phịng rửi ro tín dụng
- Tỷ lệ trích lập dự phòng theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của NHNN cụ thể đối với từng nhóm nợ như sau:
+ Nhóm 1: 0%; + Nhóm 2: 5%; + Nhóm 3: 20%; + Nhóm 4: 50%; + Nhóm 5: 100%.
Bảng 4.5: Số tiền trích lập dự phịng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ của 19 NHTM nghiên cứu
Đơn vị: tỷ đồng
Tên Ngân hàng và mã chứng khốn Số tiền trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
Tên Ngân hàng (Mã
CK)
2015 2016 2017 2018 2019 Trung bình Ngân hàng Cơng thương Việt Nam CTG 4.500 4.500 6.663 8.330 7.477 6.294
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam VCB 4.306 4.695 4.507 4.998 3.317 4.365
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam BID 12.85 6 13.36 5 11.88 7 14.36 6 10.710 12.637
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam AGR 8.967 12.45 4 12.66 2 21.00 0 16.000 14.217
Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng VPB 4.680 5.198 5.620 8.194 6.470 6.032
Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam EIB 979 975 1.062 904 -42 776
Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam VIB 583 465 489 469 320 465
Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội MBB 1.965 1.639 1.936 2.291 2.364 2.039
Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ACB 1.593 1.531 1.491 660 -16 1.052
Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam MSB 450 467 446 816 98 455
Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gịn – Thương tín STB 255 235 225 1.178 1.046 588
Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt nam TCB 2.335 2.435 2.536 1.787 167 1.852
Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong TPB 453 446 443 442 510 459
Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt LPB 454 432 474 352 189 380
Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gòn- Hà Nội SHB 305 350 373 373 373 355
Ngân hàng thương mại cổ phần quốc dân NCB 50 57 56 24 53 48
Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thương SGB 75 167 70 158 44 103
Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển Hồ Chí Minh HDB 750 745 753 642 532 684
Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á SEABA
NK 435 455 445 545 323 441
Trung bình các năm 2.421 2.664 2.744 3.554 2.628 2.802
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên của NHNN Việt Nam 2015-2019
Năm 2019, chỉ hai ngân hàng BIDV và VietinBank đã trích lập dự phịng rủi ro tín dụng tổng cộng 18.187 tỷ đồng, lớn hơn các ngân hàng cộng lại. BIDV và VietinBank là hai ngân hàng có lượng trích lập dự phòng lớn nhất, lần lượt là 10.710 tỷ đồng và 7.477 tỷ đồng.
Các ngân hàng trích lập dự phịng cỡ nghìn tỷ khác có thể kể đến như: VPBank với 6.470 tỷ đồng, Vietcombank với 3.317 tỷ đồng, MB với 2.364 tỷ đồng và Sacombank với 1.046 tỷ đồng.
Các ngân hàng cịn lại trích lập dự phịng từ vài chục đến vài trăm tỷ đồng, trong đó có một số ngân hàng top trên về quy mô như Techcombank với chỉ 239 tỷ đồng, ACB với chỉ 95 tỷ đồng, HDBank với 532 tỷ đồng, SHB với 373 tỷ đồng.
Đáng chú ý, tính tốn cho thấy, chỉ hai ngân hàng BIDV và VietinBank đã trích lập dự phịng tổng cộng 18.187 tỷ đồng, lớn hơn con số 16.875 tỷ đồng của 24 ngân hàng cộng lại.
Việc trích lập dự phịng lớn về lượng thường do hai nguyên nhân: ngân hàng có quy mơ lớn nên lượng trích lập dự phịng cũng lớn và ngân hàng tích cực trích lập dự phịng nhằm xử lý nợ xấu tồn đọng. Với BIDV và VietinBank, lượng trích lập lớn do cả hai nguyên nhân trên.
Bảng 4.6: Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ của 19 NHTM nghiên cứu Đơn vị: % Loại hình 2015 2016 2017 2018 2019 Trung bình NHTMNN 15,50 17,50 18,30 18,50 19,50 17,86 NHTMCP 14,35 12,50 15,30 12,50 15,50 14,03 CNNHNN & NHLD 5,35 8,50 8,00 9,60 10,67 8,424 Trung bình 11,73 12,83 13,87 13,53 15,22 13,44
Nguồn: Tổng hợp và tính tốn từ báo cáo thường niên của NHNNVN 2015-2019[15]
Hình 4.4: Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ của 19 NHTM nghiên cứu
Đơn vị: %
Nguồn: Tổng hợp và tính tốn từ báo cáo thường niên của NHNNVN 2015-2019[15]
Qua (hình 4.9) cho thấy tỷ lệ trích lập dự phịng của 19 NHTM trong nhóm nghiên cứu là thương đối cao. Các NHTMNN là nhóm những NHTM có tỷ lệ trích lập dự phịng cao nhất, năm 2015 là 15,50%, tuy nhiên đến cuối năm 2019, tỷ lệ trích lập dự phịng của nhóm NHTMNN tăng lên và cịn 19,50%.
Các NHTMCP có tỷ lệ trích lộp dự phịng trong giai đoạn 2015-2019 cũng tương đối cao (2015 là 14,35 và năm 2019 tăng lên 15,5%);
Nhóm các ngân hàng chi nhánh ngước ngồi và liên doanh là tương đối thấp trong môi trường hoạt động và kinh doanh trên lãnh thổ Việt Nam (2015 là 5,35% và đến năm 2019 là 10,67%). Tỷ lệ trích lập trung bình của 19 NHTM nghiên cứu trong giai đoạn này là 13,44%.
1 10 100 2015 2016 2017 2018 2019 15,5 17,5 18,3 18,5 19,5 14,35 12,5 15,3 12,5 15,5 5,35 8,5 8 9,6 10,67 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng NHTMNN NHTMCP CNNHNN &NHLD
4.2.1.3. Hệ số an tồn vốn (CAR)
Bảng 4.7: Hệ số an toàn vốn CAR của 19 NHTM nghiên cứu
Đơn vị: %
Loại hình ngân hàng 2015 2016 2017 2018 2019 Trung bình
NHTMNN 10,54 10,91 10,84 9,42 10,15 10,37
NHTMCP 13,95 12,56 12,12 12,74 11,75 12,62
CNNHNN & NHLD 35,42 26,53 29,36 33,80 32,17 31,46
Trung bình 19,97 16,67 17,44 18,65 18,02 18,15
Nguồn: Tổng hợp và tính tốn từ báo cáo thường niên của NHNN Việt Nam 2015-2019[15]
Hình 4.5: Hệ số an toàn vốn CAR của 19 NHTM nghiên cứu
Đơn vị: %
Nguồn: Tổng hợp và tính tốn từ báo cáo thường niên của NHNNVN 2015- 2019[15,16,17,18,19]
Căn cứ quy định về hệ số CAR tính theo Basel III so với Basel II mặc dù vẫn yêu cầu ở mức độ 8%, tuy nhiên tỷ lệ của loại vốn có chất lượng cao được tăng lên: Tỷ lệ vốn cấp 1 tăng từ 4% trong Basel II lên 6% trong Basel III, đồng thời tỷ lệ vốn của cổ đông thường được tăng từ 2% lên 4%. Những tài sản “Có” vốn có vấn đề được loại trừ khỏi Vốn tự có như khoản đầu tư vượt quá giới hạn 15% vào các tổ chức tài chính
1 10 100 2015 2016 2017 2018 2019 10,54 10,91 10,84 9,42 10,15 13,95 12,56 12,12 12,74 11,75 35,42 26,53 29,36 33,8 32,17 Hệ số an tồn vốn CAR NHTMNN NHTMCP NHTMLD
thì hệ sơ CAR của 19 ngân hàng trong nhóm mẫu nghiên cứu giai đoạn 2015-2019 đều đảm bảo an toàn trong hoạt động (>8%) [12]. Hệ số car trung bình của 19