Như đã đề cập hiệu quả hoạt động của các NHTM Việt Nam ở đây được tác giả xem xét dưới hai chỉ tiêu ROA và ROE.
Tỷ suất sinh lời của tổng tài sản ROA: chỉ tiêu này thể hiện một đồng tài sản của các NHTM Việt Nam sẽ đem lại bao nhiêu đồng LNST, chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hiệu suất sinh lời của một đồng tài sản càng lớn.
ROA của 19 NHTM trong nhóm nghiên cứu giai đoạn 2015-2019 0 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 7.000 8.000 9.000 2.015 2.016 2.017 2.018 2.019 3.513 3.896 4.461 438 5.178 4.915 5.671 6.358 6.987 8.111
Quy mô tổng tài sản và vốn chủ sở hữu
19NHTMNC HTNHTM
Bảng 4.10: ROA của 19 NHTM trong nhóm nghiên cứu giai đoạn 2015-2019
Tên Ngân hàng và mã chứng khoán ROA
Tên Ngân hàng (Mã
CK)
2015 2016 2017 2018 2019 Trung bình Ngân hàng Cơng thương Việt Nam CTG 0,79 0,72 0,93 0,75 1.59 0,64
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam VCB 0,85 0,87 0,88 0,85 0,87 0,86
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam BID 0,78 0,62 0,83 0,76 0,61 0,72
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam AGR 0,33 0,34 0,25 0,87 0,81 0,52
Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng VPB
1,34 1,72 0,88 1,55 1,78 1,45
Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam EIB 0,03 0,24 0,03 0,09 0,27 0,13
Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam VIB 0,61 0,54 0,66 0,66 0,59 0,61
Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội MBB
1,19 1,13 1,31 1,17 1,15 1,19
Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ACB
0,54 0,57 0,55 0,56 0,16 0,48
Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam MSB 0,11 0,15 0,14 0,18 0,35 0,19
Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gịn – Thương tín STB
0,39 0,03 1,26 0,37 0,57 0,43
Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt nam TCB
0,6 1,34 0,64 0,9 1,36 0,97
Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong TPB 0,88 0,53 1,28 0,87 0,56 0,82
Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt LPB 0,32 0,75 0,5 2
0,35 0,73 0,53
Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gòn- Hà Nội SHB
0,39 0,39 0,51 0,37 0,29 0,39
Ngân hàng thương mại cổ phần quốc dân NCB 0,013 0,016 0,03 0,013 0,15 0,04
Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thương SGB 0,24 0,73 1,19 0,25 0,53 0,59
Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển Hồ Chí Minh HDB
0,59 0,61 0,51 0,59 0,61 0,58
Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á SEABA
NK 0,11 0,12 0,1
1 0,19 0,32 0,17
Trung bình các năm 0,53 0,60 0,66 0,60 0,59 0,60
Nguồn: Tổng hợp và tính tốn từ báo cáo thường niên của NHNNVN 2015-2019[15]
ROE của 19 NHTM trong nhóm nghiên cứu giai đoạn 2015-2019
Bảng 4.11: ROE của 19 NHTM trong nhóm nghiên cứu giai đoạn 2015-2019
Tên Ngân hàng và mã chứng khoán ROE
Tên Ngân hàng (Mã
CK)
2015 2016 2017 2018 2019 Trung bình Ngân hàng Cơng thương Việt Nam CTG 10,27 11,4 10,4
6
11,25 13,00 11,28 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam VCB 11,9 14,3 10,7
2 25,41 25,51 17,57 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam BID 15,36 14,64 15,13 15,36 14,64 15,03 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam AGR 6,2 7,07 8,31 10,64 17,46 9,94 Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng VPB 21,42 22,9 15,01 20,78 22,5 20,52 Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam EIB 0,29 2,3 0,39 2,05 2,35 1,48 Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam VIB 5,9 6,42 6,34 5,96 6,32 6,19 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội MBB 12,46 11,37 15,24 12,46 11,35 12,58 Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ACB 8,17 9,42 7,65 8,17 9,55 8,59 Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam MSB 0,85 1,03 1,51 1,15 1,58 1,22 Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gịn – Thương tín STB 5,08 0,4 12,5
6
5,08 9,57 6,54 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt nam TCB 7,24 16,05 7,51 7,24 16,05 10,82 Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong TPB 12,44 9,95 13,5 11,78 12,06 11,95 Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt LPB 4,6 12,7
5
6,3 6
5,6 12,75 8,41 Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gòn- Hà Nội SHB 7,06 6,9 7,59 8,52 8,76 7,77 Ngân hàng thương mại cổ phần quốc dân NCB 0,2 0,33 0,25 0,67 0,33 0,36 Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thương SGB 1,27 3,96 5,18 2,06 3,95 3,28 Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển Hồ Chí Minh HDB 6,4 9,19 5,36 7,15 9,35 7,49 Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á SEABA
NK 1,6 2,01 1,52 2,17 2,55 1,97
Trung bình các năm 7,30 8,55 7,93 8,61 10,51 8,58
Nguồn: Tổng hợp và tính tốn từ báo cáo thường niên của NHNNVN 2015-2019[15]
Hình 4.13: Tỷ lệ sinh lời ROA và ROE trung bình của 19 NHTM nghiên cứu
Đơn vị tính: %
Nguồn: Tổng hợp và tính tốn từ báo cáo thường niên của NHNNVN 2015-2019[15]
Nhận xét về hệ ROA và ROE của 19 NHTM nghiên cứu
Hầu hết các ngân hàng đều có lợi nhuận từ hoạt động đầu tư và lợi nhuận dành cho chủ sở hữu.
Bảng 4.12: Các trường hợp về hiệu quả hoạt động của các NHTM (2015-2019) Trường hợp Số quan sát ROA Tỷ trọng(%) Số quan sát ROE Tỷ trọng(%)
Lớn hơn 0% 171 100 171 100
Nhỏ hơn 0% 0 0 0 0
Tổng 171 100 171 100
Nguồn: Tổng hợp và tính tốn của tác giả
Số liệu tổng hợp tại bảng 4.12 cho thấy hầu hết các ngân hàng đều đảm bảo hoạt động đầu tư có lãi và khơng bị lỗ, 100% mẫu nghiên cứu có ROA và ROE lớn hơn 0%. Các NHTM có chênh lệch đáng kể về hiệu quả hoạt động. Bảng 4.18 sau đây sẽ đưa những thống kê mô tả về ROA và ROE nhằm thể hiện rõ hơn hiệu quả hoạt động của các NHTM.
Qua bảng 4.12 và hình 4.13 giai đoạn 2015 - 2019, hiệu quả hoạt động của hệ thống NHTM Việt Nam được đo lường qua hai giá trị ROA và ROE có kết quả như sau: đối với ROA, với dữ liệu quan sát trên 171 quan sát giá trị trung bình đạt
0,53 0,6 0,66 0,6 0,59 7,3 8,55 7,93 8,61 10,51 0 2 4 6 8 10 12 2015 2016 2017 2018 2019
Tỷ lệ sinh lời ROA và ROE trung bình của 19 NHTM
được là 0,6% tức là cứ 100 đồng tài sản ngân hàng đầu tư vào hoạt động của mình thì trung bình thu được 0,6 đồng thu nhập, mức chênh lệch khá lớn giữa giá trị lớn nhất và giá trị nhỏ nhất, độ lệch chuẩn là 1,4 1có thể thấy là hiệu quả hoạt động giữa các ngân hàng cũng không đồng đều. Trong số các ngân hàng nghiên cứu thì có NHTM NCB đạt tỷ suất ROA thấp nhất với giá trị 0,04% còn NHTMCP VPB cao nhất là 1,45%. Như vậy có thể thấy hiệu quả hoạt động của các ngân hàng theo chỉ tiêu ROA có xu hướng giảm ở các năm gần đây, mức giảm thấp nhất là năm 2015 với mức 0,53% cao nhất là năm2008 với mức 1,73%.
Đối với chỉ tiêu ROE thì kết quả cũng cho ra tương tự, giá trị trung bình của chỉ tiêu này đạt giá trị 8,58% có nghĩa là với 100 đồng VCSH bỏ ra cho kinh doanh thì trung bình các ngân hàng thu về lại được 8,58 đồng thu nhập, trong số các ngân hàng nghiên cứu thì NHTMCP NCB có tỷ suất ROE thấp nhất với giá trị 0,36% còn NHTMCP VPB đạt tỷ suất cao nhất là 20,52%. Như vậy cũng tương tự như chỉ tiêu ROA, ở chỉ tiêu này chúng ta cũng thấy xu hướng hiệu quả của hệ