1.3. Hiệu quả tín dụng NH đối với DNNVV
1.3.3.2. Nhóm chỉ tiêu về mức độ an tồn vốn tín dụng
- Tỷ lệ nợ quá hạn: được tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn trên tổng dư nợ của NHTM tại một thời điểm xác định.
Tỷ lệ nợ quá hạn =
Nợ quá hạn X 100 Tổng dư nợ tín dụng
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đến hạn thỏa thuận trên hợp đồng. Chỉ tiêu này phản ánh khả năng mất vốn của NH. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì khả năng mất vốn càng cao, hiệu quả tín dụng thấp. Theo thơng lệ quốc tế nếu tỷ lệ nợ quá hạn dưới 5% thì mức độ an tồn tín dụng được bảo đảm và ngược lại. Tuy nhiên xu hướng mới trong đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng những năm gần đây là xem xét các khoản nợ xấu. Đây là xu hướng đúng vì nợ xấu phản ánh chính xác hơn khả năng mất vốn của NH.
Tỷ lệ nợ xấu (nợ phân vào nhóm 3, 4, 5): là tỷ lệ phần trăm giữa nợ khó địi trên tổng dư nợ quá hạn của NHTM tại một thời điểm nhất định. Nợ khó địi là khoản nợ quá hạn sau khi NH đã gia hạn nợ . Chỉ tiêu này phản ánh một cách chính xác hơn khả năng mất vốn của NH. Tỷ lệ này càng cao thì hiệu quả tín dụng của NH càng thấp
Nợ xấu X 100
Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ tín dụng
Các chỉ tiêu này có liên quan chặt chẽ với nhau và phản ánh các mức độ rủi ro tín dụng khác nhau. Đối với NH, việc khách hàng khơng trả nợ đúng hạn có liên quan đến thanh khoản và rủi ro thanh khoản. Nợ xấu là một lời cảnh báo cho NH. Khi đánh giá nợ quá hạn cũng cần phải chú ý đến một số nghiệp vụ tín dụng như việc tính tốn kỳ hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ và gia hạn nợ dựa trên những cơ sở đúng đắn hay không. Cơ cấu nợ để không nằm trong chỉ tiêu nợ quá hạn, nhưng chính nợ cơ cấu cũng phản ánh phần nào khả năng mất vốn của NH. Nếu các NH cơ cấu lại nợ chỉ nhằm giảm chỉ tiêu nợ quá hạn mà không xem xét đến khả năng trả nợ của khách hàng thì nó chính là nguy cơ đối với NH.