ĐVT: tỷ đồng, triệu USD
Năm Loại tiền
2008 2009 2010 2011 2012
Dư nợ Nợ xấu Dư nợ Nợ xấu Dư nợ Nợ xấu Dư nợ Nợ xấu Dư nợ Nợ xấu VND 2.428,57 105,9 3.155,8 27,83 3.842,86 67,8 4.243,9 33,34 4.625,26 61,6 USD 31,77 24,11 28,85 1,69 22,61 0,65 29,85
Quy VND 2.969,37 105,90 3.558,42 27,83 4.389,05 99,85 4.714,76 46,84 5.246,99 61,60
( Trích nguồn Báo cáo Dự phịng rủi ro năm 2008-2012)
5000.000 DƯ NỢ ( TỶ ĐỒNG) 4000.000 3000.000 VND USD 2000.000 1000.000 .000 NĂM 2008 2009 2010 2011 2012
Vì theo quy định quản lý tiền tệ của NHNN nên điều kiện áp dụng để được cho vay ngoại tệ cũng khó hơn so với đồng nội tệ. Cụ thể doanh nghiệp muốn vay ngoại tệ ( lãi suất thấp hơn vay VND) thì phải có nguồn thu ngoại tệ (xuất khẩu), trong khi hiện nay lượng khách hàng có nguồn thu ngoại tệ tại Chi nhánh cịn rất ít, chủ yếu tập trung vào các công ty ở khu chế xuất và một số cơng ty CP, TNHH có quy mơ lớn khác. Tuy nhiên cũng có thể nhận thấy rằng dư nợ vay ngoại tệ khá là ổn định qua các năm.
Về vấn đề nợ xấu thì do đặc thù các doanh nghiệp có khả năng vay ngoại tệ rất có uy tín, hoạt động kinh doanh hiệu quả nên rất ít xảy ra nợ xấu. Trong năm 2010 thì Chi nhánh gặp trường hợp công ty Kim Cương vay ngoại tệ nhưng do hoạt động đầu tư không hiệu quả (đầu tư vào tòa nhà thương mại ở khu Phú Mỹ Hưng) nên mất khả năng thanh toán tạm thời (đã có trình bày ở phần trên).
Năm 2011, chỉ có một trường hợp có nợ xấu ngoại tệ là cơng ty An Hóa, tình hình là cơng ty vay để đầu tư hệ thống kho lạnh cho thuê nhưng khi đi vào họat động thì thị trường thủy sản của Việt Nam bắt đầu khó khăn, cơng suất khai thác thấp dẫn đến kết quả hoạt động thua lỗ, hoạt động kinh doanh mang tính chất cầm chừng. Và bước qua năm 2012 Chi nhánh đã xin Hội sở chính được xử lý bằng dự phịng rủi ro.
2.3 Hoạt động xử lý nợ xấu tại Vietcombank Nam Sài Gòn
Trong những năm vừa qua, vì bị ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới nên kinh tế Việt Nam cũng gặp khơng ít khó khăn mà biểu hiện rõ nhất là nợ xấu không ngừng tăng trong hệ thống ngân hàng. Nhìn chung, nợ xấu tại chi nhánh cũng bị ảnh hưởng bởi nền kinh tế cả nước, vì vậy nợ xấu tại Chi nhánh bị tác động chính bởi những nhân tố sau:
Thứ nhất, dư nợ tín dụng có tác động rất mạnh và tỷ lệ thuận với nợ xấu.
Thứ hai, nợ xấu cũng bị tác động bởi yếu tố lãi suất huy động. Thực tế trong những năm 2008-2010 cũng cho thấy được điều này. Việc chạy đua lãi suất huy động và đẩy lãi suất cho vay lên cao. Đó cũng là một tác nhân đưa nợ xấu ngân hàng tăng cao trong những năm này.
Thứ ba, tăng trưởng GDP thực có quan hệ ngược chiều với sự gia tăng nợ xấu. Có thể thấy rằng, tốc độ tăng trưởng GDP thực có tác động đến sự gia tăng nợ xấu của các ngân hàng hiện nay. Tuy nhiên, đây là yếu tố vĩ mô mà bản thân Chi nhánh khơng thể kiểm sốt được. Vì vậy, để hạn chế nợ xấu gia tăng Chi nhánh phải kiểm sốt chất lượng tín dụng cung cấp cho khách hàng.
2.3.2 Phân loại và nguyên nhân dẫn đến nợ xấu tại chi nhánh
Một cách tóm lược, nợ xấu tại Chi nhánh có thể được phân chia như sau:
- Nợ xấu có thể thu hồi được: là khoản nợ sau khi chuyển thành nợ xấu và được
ngân hàng sử dụng các biện pháp thu hồi nợ thì khoản nợ được thu hồi.
- Nợ xấu không thể thu hồi nợ: là khoản nợ xấu mà dù ngân hàng đã sử dụng các
biện pháp thu hồi nợ nhưng vẫn thất bại.
Tại Chi nhánh, nguyên nhân dẫn đến nợ xấu thường tập trung vào chủ yếu nguyên nhân sau đây:
- Nguyên nhân khách quan :
Doanh nghiệp vay vốn gặp những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình như: thiên tai, hỏa hoạn,… do vậy việc sử dụng vốn vay và vốn của
doanh nghiệp không đạt hiệu quả, mất hoàn toàn về vốn của cả doanh nghiệp và của cả vốn vay ngân hàng thương mại.
Kinh tế suy thoái, nhiều doanh nghiệp phá sản, nhiều doanh nghiệp đang ở trong tình trạng khó khăn, tiếp tục duy trì sản xuất để giảm bớt lỗ, nhiều doanh nghiệp chịu gánh nặng về chi phí tài chính, chưa có hướng đi giải quyết triệt để.
Thị trường bất động sản đóng băng kéo theo sự sa sút của một loạt các doanh nghiệp hoạt động trong các ngành phụ trợ như ngành sản xuất thép, xi măng, gạch ngói, xây lắp..
Cơ chế chính sách Nhà nước thay đổi.
Do bản thân hoặc gia đình người vay bị tai nạn, ốm đau, bệnh tật kéo dài, ảnh hưởng đến nguồn tài chính và kế hoạch trả nợ của khách hàng.
Tài sản thế chấp chủ yếu là nhà đất nhưng đã giảm giá từ 30-50% so với khi thế chấp vay vốn 2008, 2009, 2010.
- Nguyên nhân chủ quan: Từ phía khách hàng:
o Tồn tại hiện tượng vay ké, vay chung nhưng chuyển vốn cho người khác sử
dụng, người sử dụng vốn khơng có khả năng trả nợ cịn người vay thì cứ đùn đẩy trách nhiệm cho người sử dụng vốn.
o Bản thân doanh nghiệp thiếu ý thức trong vấn đề sử dụng vốn vay, hoặc thiếu
ý thức trong vấn đề trả nợ, không lo lắng, không quan tâm đến nợ ngân hàng mặc dù khả năng tài chính của doang nghiệp có.
o Những thơng tin do khách hàng cung cấp, rất khó kiểm chứng được tồn bộ
những thơng tin đó. Bên cạnh, hệ thống kế tốn của chúng ta cịn nhiều bất cập và chưa hoàn toàn thống nhất với các chuẩn mực của hệ thống kế tốn thế giới. Thậm chí cịn có doanh nghiệp sử dụng đồng thời hai hệ thống kế tốn,
một ln lỗ hay lợi nhuận rất thấp để đối phó với cơ quan thuế và một rất đẹp đẽ khi đặt quan hệ giao dịch với ngân hàng.
o Khách hàng làm ăn thua lỗ, sử dụng vốn vay sai mục đích. Khi khách hàng có
nhu cầu vay vốn thi khả năng tài chính tốt, nhưng sau vì lý do nào đó khiến cho nguồn tài chính của khách hàng kiệt quệ, mất khả năng trả nợ. Hoặc để tìm lý do vay vốn cho hợp lý nên khách hàng đã “kê khống” mục đích vay vốn, khiến cho công tác thẩm định đi lệch hướng; hoặc trong quá trình sử dụng vốn vay, phát sinh những nhu cầu cần sử dụng vốn khác nên khiến cho việc sử dụng vốn vay không hiệu quả.
Từ phía ngân hàng:
o Trong suốt một thời gian dài, Ngân hàng chỉ tập trung cho vay một số khách
hàng ở một số ngành nghề đang “hot” (bất động sản, chứng khoán, cầu đường..) dẫn đến khi thị trường biến đổi, nợ xấu tăng đáng kể vì số khách hàng này gặp khó khăn về tài chính.
o Định giá tài sản thế chấp quá cao nhằm cho vay bằng hoặc nhiều hơn giá trị
thực tế của tài sản hoặc nhận tài sản thế chấp có tình thanh khoản kém.
o Cán bộ tín dụng chưa thích ứng kịp thời với diễn biến phức tạp của nền kinh
tế thị trường nên khâu thẩm định sản xuất kinh doanh chưa được chú trọng mà chỉ chú trọng về tài sản thế chấp, cầm cố. Khi quyết định cho vay thiếu căn cứ khoa học, khơng phân tích tình hình khả năng sử dụng vốn và hồn trả nợ của doanh nghiệp, do vậy đã đưa vốn vào những doanh nghiệp kém hiệu quả sẽ dẫn đến nợ quá hạn, nợ tồn đọng. Một số hạn chế trong q trình phân tích khách hàng cần được chú trọng: Hạn chế Rủi ro Đánh khách giá hàng nhóm liên
- Khơng thu thập đầy đủ thơng tin về nhóm khách hàng liên quan,
quan kém sẽ ảnh hưởng đển hoạt động của cả nhóm
- Việc hạch tốn cơng nợ nội bộ nhóm khơng rõ ràng có thể dẫn
đến (i) doanh thu bị tính trùng, tính khống; (ii) gia tăng tổng tài sản không hợp lý; (iii) khơng kiểm sốt được ln chuyển vốn giữa các đơn vị trong nhóm; (iv) sử dụng vốn vay để đầu tư tài chính vào các cơng ty con, cơng ty liên kết (góp vốn tự có).
- Việc thành lập q nhiều các cơng ty con có thể vượt q năng
lực quản trị, điều hành, khả năng tài chính dẫn đến thất bại trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Đánh giá tính trung thực của báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính của khách hàng có thể phản ánh khơng trung thực và hợp lý tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị, ghi nhận lãi trong khi thực chất lỗ, khơng mất cân đối tài chính trong khi thực chất bị mất cân đối tài chính, nhiều khoản cơng nợ khơng rõ ràng, vốn tự có được ghi khống để ứng với phải thu khác bên phần tài sản…..
Đánh giá rủi ro đối tác
Nhiều doanh nghiệp phá sản bởi rủi ro đối tác: đối tác gặp sự cố trong hoạt động kinh doanh nên khơng có khả năng thanh tốn hoặc thực hiện các hợp đồng với doanh nghiệp.
Đánh giá thay đổi về mặt chính sách Nhận định rủi ro ngành hàng
Những thay đổi về chính sách đối với sản phẩm của khách hàng có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp như thay đổi chính sách về thuế, thay đổi chính sách về hàng rào thuế quan tại các thị trường xuất khẩu
Một số ngành gặp khó khăn như ngành thủy sản hiện đang gặp khóa khăn về (i) nguồn nguyên liệu; (ii) chất lượng sản phẩm giảm sút; (iii) thị trường xuất khẩu thu hẹp do kinh tế tồn cầu suy thối…
Mặt khác Ngân hàng còn thiếu việc kiểm tra sử dụng vốn thường xuyên để xác định mục đích vay vốn thực tế của khách hàng theo đúng phương án đã thẩm định
2.3.3 Hoạt động xử lý nợ xấu tại ngân hàng.
2.3.3.1 Xác định khách hàng có Nợ xấu
a. Khách hàng có nợ xấu theo quy định về phân loại nợ, trích lập và xử lý dự phịng rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nhà nước và NHNT trong từng thời kỳ.
b. Khách hàng có nợ đã được xử lý DPRR nhưng chưa thu hồi được và đang hạch toán ngoại bảng.
c. Khách hàng chưa bị phân loại thành nợ xấu, nhưng có một hoặc nhiều dấu hiệu rủi ro sau đây:
- Hoạt động sản xuất, kinh doanh bị gián đoạn, ngừng trệ ( do mất khách hàng, sản phẩm mất khả năng cạnh tranh, đình cơng, liên tục thua lỗ, ngành/lĩnh vực kinh doanh gặp rủi ro…).
- Gặp khó khăn trong đầu tư (dự án đầu tư bị ngừng trệ, dừng triển khai…)
- Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến mất cân đối tài chính (sử dụng vốn ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn, sử dụng vốn vay sai mục đích…)
- Khách hàng khơng có thiện chí hợp tác (khơng cung cấp kịp thời báo cáo theo yêu cầu , trốn tránh hoặc có hành vi che dấu thơng tin, khơng có thiện chí tận thu mọi nguồn để trả nợ…)
- Khách hàng hoặc người đại diện theo pháp luật, người điều hành cảu khách hàng bị khởi tốt, khởi kiện có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.
- Khách hàng có nợ xấu tại các tổ chức tín dụng khác.
- Các trường hợp khác nếu Chi nhánh đánh giá có khả năng chuyển thành nợ xấu.
2.3.3.2 Qui định xử lý nợ xấu tại ngân hàng:
a. Thành lập, giải thể và hoạt động của Tổ/nhóm xử lý nợ xấu (Tổ XLN) tại chi nhánh:
nhánh rơi vào các tình trạng sau: có tỷ lệ nợ xấu vượt 3% trong 2 quý liên tiếp; có tỷ lệ nợ xấu vựợt 5% tại thời điểm hiện tại; giá trị nợ xấu hiện từ 50 tỷ đồng trở lên; giá trị nợ đã được xử lý DPRRTD chưa thu từ 50 tỷ đồng trở lên.
- Khi nợ xấu tại Chi nhánh giảm xuống 3%, Chi nhánh cần tiếp tuc duy trì hoạt
động bình thường của Tổ XLN cho đến khi nợ xấu tại Chi nhanh đạt mức thấp hơn 1% thì Chi nhánh có thể xem xét việc giải thể Tổ XLN.
- Giám đốc Chi nhánh chịu trách nhiệm trực tiếp chỉ đạo công tác thu hồi nợ xấu
theo Quy định XLN và chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc về chất lượng thu hồi nợ xấu của Chi nhánh. Đối với Chi nhánh có tỷ lện nợ xấu trên 5%- Giám đốc Chi nhánh phải trực tiếp phụ trách Tổ XLN. Chi nhánh chủ động và kiên quyết thực hiện việc thay đổi cán bộ chuyên quản trong cho vay, quản lý doanh nghiệp nhằm đảm bảo hiệu quả thu hồi nợ.
b. Về thông tin, báo cáo theo Điều 9 Quy định XLN:
- Chi nhánh có trách nhiệm báo cáo hàng tháng về tình hình nợ có vấn đề: phân nhóm chi tiết các khoản nợ có vấn đề theo như hướng dẫn, các biện pháp đã thực hiện, đề xuất thực hiện như hướng dẫn.
c. Về việc chuyển giao hồ sơ nợ có vấn đề về Phịng cơng nợ để xử lý theo chức năng, nhiệm vụ của Bộ phận XLN.
- Đối với các khoản nợ có vấn đề phải chuyển về Phịng Cơng nợ làm đầu nối xử lý, Chi nhánh lập tờ trình theo mẫu ban hành kèm theo tồn bọ bản sao hồ sơ có liên quan và báo cáo khác theo yêu cầu của Công nợ.
- Việc Chi nhánh đề xuất chuyển hồ sơ khoản nợ xấu đề Phịng Cơng nợ trực tiếp xử ý được xem xét thực hiện nếu Chi nhánh thiếu điều kiện xử lý và việc chuyển giao cho Phịng Cơng nợ sẽ đảm bảo có kết quả thu hồi nợ tốt hơn và chỉ được thực hiện sau khi được sự chấp thuận của Tổng Giám đốc.
2.3.3.3 Trình tự các biện pháp xử lý nợ xấu tại ngân hang
khách hàng báo cáo thường xun để nắm tình hình.
b. Tiếp tục cấp tín dụng với điều kiện chặt chẽ hơn: tăng tỷ lệ bảo đảm, thay đổi phương thức cấp tín dụng, tăng cường kiểm sốt vốn vay…
c. Hạn chế, giảm dần dư nợ: Chi nhánh phải xác định lộ trình cụ thể để có cơ sở theo dõi thực hiện.
d. Yêu cầu bổ sung, thay đổi biện pháp bảo đảm có mức an tồn cao hơn. e. Dừng cấp tín dụng.
f. Miễn giảm lãi để tăng khả năng thu nợ.
g. Cấu trúc lại nợ: cơ cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển đổi đồng tiền nhận nợ, các giải pháp tài chính khác…
h. Yêu cầu bên bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ trả thay. i. Phát mại tài sản đảm bảo.
j. Bán nợ
k. Nhận tài sản bảo đảm để cấn trừ nợ cho khách hàng. l. Khởi kiện khách hàng.
m. Các biện pháp khác phù hợp với quy định của pháp luật.
Khi áp dụng các biện pháp xử lý, thu hồi Nợ có vấn đề cần dựa trên tính chất cụ thể của từng trường hợp , theo từng giai đoạn.
Nhóm Mơ tả Các biện pháp xử lý tối thiểu áp dụng Ghi chú NPL.1.x Trường hợp Nợ có vấn đề và đã bị phân nhóm nợ xấu, bao gồm cả trường hợp đã xử lý DPRR cịn phải thu NPL.1.1 Khách hàng có thiện chi hợp tác trả nợ Theo thứ tự: a, b, c, d, e, f, g
- Nợ có vấn đề/nợ xấu sau theo dõi nếu phục hồi xử lý như điểm
(i)/NCLY.11
- Khả năng thu nợ là khả năng thu hồi từ tất cả các nguồn có thể có của khách hàng:
+ Có khả năng duy trì, phục hồi sản xuất, kinh doanh và thu nợ dần.
+ Có các tài sản có thể bổ sung, phát mại.
+ Có thể có bên thứ ba trả thay + Có phương án tài chính khả thi khác (phát hành cổ phiếu, trái phiếu, vay nợ nhà cung cấp, người mua hàng…)
-Nếu không phục hồi, tiếp tục xử lý theo thứ tự: h, i, j, k, m - Thiện chí của khách hàng: thể hiện qua việc cung cấp thông tin,