Ngoại thương Việt Nam
Bước 1: Xác định ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng Bước 2: Xác định loại hình sở hữu của doanh nghiệp
Bước 3: Xác định quy mô
Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Các chỉ tiêu tài chính gồm 14 chỉ tiêu thuộc 4 nhóm như sau:
% Nhóm chỉ tiêu thanh khoản (3 chỉ tiêu)
% Nhóm chỉ tiêu hoạt động (4 chỉ tiêu)
% Nhóm chỉ tiêu cân nợ (2 chỉ tiêu)
% Nhóm chỉ tiêu thu nhập (5 chỉ tiêu) 𝐓ổ𝐧𝐠 đ𝐢ể𝐦 𝐭à𝐢 𝐜𝐡í𝐧𝐡
=∑{(đ𝐢ể𝐦 𝐭ừ𝐧𝐠 𝐜𝐡ỉ 𝐭𝐢ê𝐮 𝐭à𝐢 𝐜𝐡í𝐧𝐡) 𝐱 (𝐭𝐫ọ𝐧𝐠 𝐬ố 𝐜𝐡ỉ 𝐭𝐢ê𝐮 đó)}
Bước 5: Chấm điểm chỉ tiêu phi tài chính
• Doanh nghiệp thơng thường, tiềm năng có quy mơ lớn vừa và nhỏ
o Nhóm chỉ tiêu phản ánh trình độ quản lý và mơi trường nộ bộ (13 chỉ tiêu)
o Nhóm chỉ tiêu phản ánh quan hệ với Ngân hàng (16 chỉ tiêu) o Nhóm chỉ tiêu phản ánh ảnh hưởng tới ngành (6 chỉ tiêu)
o Nhóm chỉ tiêu phản ánh các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp (19 chỉ tiêu)
• Doanh nghiệp quy mơ siêu nhỏ:
o Trình độ quản lý và điều hành doanh nghiệp (6 chỉ tiêu) o Quan hệ với ngân hàng (14 chỉ tiêu)
o Đánh giá ngành và các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp (2 chỉ tiêu)
o Đánh giá tình hình kinh doanh (13 chỉ tiêu)
Bảng 1-2: Tỷ trọng của nhóm chỉ tiêu phi tài chính theo loại hình doanh nghiệp của Vietcombank
STT Các nhóm chỉ
tiêu DNNN
DN có vốn đầu tư nước ngồi DN khác DN có vốn đầu
tư của các nước thuộc khối OECD
DN có vốn đầu tư nước ngồi khác Cơng ty CP đại chúng Doanh nghiệp khác 1 Đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng 6% 7% 5% 6% 5%
2 Trình độ quản lý và mơi trường nội bộ 15% 10% 13% 11% 15% 3 Quan hệ với ngân hàng 50% 50% 50% 50% 50% 4 Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành 8% 8% 8% 8% 8% 5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp 21% 25% 24% 25% 22%
(Nguồn: Tài liệu nội bộ về xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp năm 2010 của Vietcombank)
Tổng điểm phi tài chính =
{ điểm từng chỉ tiêu phi tài chính x trọng số chỉ tiêu đó x (trọng số nhóm chỉ tiêu lớn)}
Bước 6: Tổng hợp điểm, xếp loại khách hàng và phân loại nợ
• Doanh nghiệp thơng thường, tiềm năng có quy mơ lớn, vừa và nhỏ: Điểm của khách hàng
= Điểm tài chính x Tỷ trọng tài chính
Điểm của khách hàng
= (Điểm tài chính x Tỷ trọng tài chính)
+(Điểm phi tài chính x Tỷ trọng phi tài chính x hệ số rủi ro)
Xếp hạng khách hàng
Bảng 1-3: Xếp hạng KHDN của Vietcombank
Tổng số điểm Xếp hạng Phân loại rủi ro Phân loại nợ
Từ 94 đến 100 AAA Rủi ro rất thấp
Nhóm 2 Từ 88 đến dưới 94 AA+ Rủi ro rất thấp
Từ 83 đến dưới 88 AA Rủi ro tương đối thấp Từ 78 đến dưới 83 A+ Rủi ro tương đối thấp Từ 73 đến dưới 78 A Rủi ro tương đối thấp Từ 70 đến dưới 73 BBB Rủi ro thấp
Nhóm 2 Từ 67 đến dưới 70 BB+ Rủi ro thấp
Từ 64 đến dưới 67 BB Rủi ro thấp Từ 62 đến dưới 64 B+ Rủi ro thấp Từ 60 đến dưới 62 B Rủi ro trung bình
Nhóm 3 Từ 58 đến dưới 60 CCC Rủi ro trung bình
Từ 54 đến dưới 58 CC+ Rủi ro trung bình Từ 51 đến dưới 54 CC Rủi ro trung bình Từ 48 đến dưới 54 C+ Rủi ro trung bình
Từ 45 đến dưới 48 C Rủi ro cao Nhóm 4
Dưới 45 D Rủi ro rất cao Nhóm 5
(Nguồn: Tài liệu nội bộ về xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp năm 2010 của Vietcombank)
Bộ chỉ tiêu chấm điểm doanh nghiệp mới thành lập
Là doanh nghiệp mới thành lập hoặc đã hoạt động nhưng chưa có BCTC đủ 2 năm kể từ khi có doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh, hoặc các đơn vị hành chính sự nghiệp có thu, khơng có BCTC.
Thơng tin phi tài chính sẽ bao gồm 4 nhóm chỉ tiêu sau:
% Đánh giá rủi ro liên quan đến vận hành doanh nghiệp (9 chỉ tiêu)
% Đánh giá khả năng suy giảm của phương án kinh doanh (8 chỉ tiêu)
% Đánh giá rủi ro thị trường (12 chỉ tiêu)
% Đánh giá rủi ro từ yếu tố tài chính (6 chỉ tiêu)
% Điểm khách hàng= Tổng điểm phi tài chính hệ số rủi ro 1 x hệ số rủi ro 2