2.3.2. Những thành công và hạn chế của xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp
2.3.2.2 Những hạn chế
• Chưa có chính sách khách hàng trên cơ sở XHTD
Hiện tại Vietbank chưa có chính sách khách hàng đối với từng nhóm hạng của kết quả XHTD. Các nhóm hạng có mức độ rủi ro khác nhau đều áp dụng cùng điều kiện về lãi suất, tài sản đảm bảo là điều không hợp lý. Việc xây dựng chính sách khách hàng trên cơ sở XHTD ngồi việc giảm thiểu rủi ro tín dụng cịn có tác dụng khuyến khích thu hút được các khách hàng tốt.
• Chưa chú trọng đào tạo kiến thức về XHTD cho nhân viên
Từ khi triển khai áp dụng hệ thống XHTD, nhân viên tín dụng chỉ tham khảo sổ tay hướng dẫn chấm điểm để thực hiện, chưa có các chương trình đào tạo về XHTD dành cho nhân viên. Các chỉ tiêu phi tài chính chiếm trọng số lớn trong tổng điểm xếp hạng nhưng kết quả chấm điểm phi tài chính phụ thuộc rất nhiều vào khả năng đánh giá của người xếp hạng nên kiến thức về XHTD của nhân viên sẽ quyết định chất lượng XHTD.
• Chưa thực hiện kiểm tra chặt chẽ chất lượng xếp hạng tín dụng
Phịng phân tích và quản lý tín dụng phụ trách kiểm tra việc xếp hạng tín dụng của các đơn vị. Tuy nhiên, các nhân viên kiêm nhiệm nhiều cơng việc, khơng có nhân sự chun phụ trách vấn đề này dẫn đến việc chỉ tập trung kiểm tra các chi nhánh, phòng giao dịch về mặt số lượng các khách hàng được XHTD và thời gian thực hiện và chỉ có một số kết quả xếp hạng khách hàng ở đơn vị chỉ được kiểm tra lại về chất lượng xếp hạng như những khách hàng có nhu cầu cấp tín dụng với hạn mức rất lớn hoặc những khách hàng bị nợ quá hạn, nợ xấu..
• Nguồn thơng tin cịn hạn chế, thiếu chính xác
Khi XHTD khách hàng thì nguồn thơng tin tài chính quan trọng mà ngân hàng có được là dựa trên các báo cáo tài chính của doanh nghiệp gửi đến ngân hàng. Tuy nhiên, hông tin trên các BCTC của doanh nghiệp hiện nay chưa thực sự đáng tin cậy, thực tế
cho thấy hiện tượng BCTC phản ánh không trung thực, thực hiện chế độ hạch tốn khơng đúng quy định, doanh nghiệp có nhiều báo cáo khác nhau về tình hình hoạt động cho các bên liên quan sử dụng thông tin (cơ quan thuế, ngân hàng..). Hơn nữa, theo quy định hiện nay báo cáo tài chính doanh nghiệp gửi đến ngân hàng khơng bắt buộc phải được kiểm tốn.
Để XHTD khách hàng được đầy đủ, địi hỏi phải có nhiều nguồn thông tin khác như từ các cơ quan thuế, hải quan, thông tin quan hệ với các tổ chức tín dụng, các thơng tin về tranh chấp kinh tế ... nhưng những thơng tin này rất khó thu thập, có liên hệ với các cơ quan quản lý nguồn thơng tin này cũng rất khó lấy do khơng được cung cấp.
• Chưa có quy định về tài liệu phục vụ chấm điểm phi tài chính
Các tài liệu cần thu thập để phục vụ chấm điểm phi tài chính chưa được Vietbank quy định cụ thể khiến NVTD mất nhiều thời gian khi thực hiện và khó khăn cho lãnh đạo trong việc kiểm tra kết quả chấm điểm.
Hạn chế của chương trình chấm điểm
• Khơng cho phép khai thác thông tin XHTD khách hàng khác chi nhánh/phòng giao dịch.
Khi cần tham khảo kết quả XHTD của khách hàng đã được chi nhánh khác chấm điểm thì NVTD phải gửi công văn liên hệ và chờ chi nhánh/PGD chấm điểm gửi thông tin xếp hạng hoặc phải chấm điểm lại. Điều này rất bất tiện, mất thời gian và ảnh hưởng đến việc phục vụ khách hàng.
• Chương trình chưa hỗ trợ rà sốt chấm điểm XHTD
Số lượng khách hàng đang được chấm điểm tại Vietbank là khá nhiều nhưng việc chấm điểm khách hàng đầy đủ và đúng hạn chưa được hệ thống hỗ trợ mà hoàn toàn
phụ thuộc vào việc thực hiện của NVTD nên dẫn đến nhiều trường hợp khách hàng bị hạ bậc xếp hạng do không được chấm điểm hoặc không chấm điểm đầy đủ các chỉ tiêu.
• Chương trình khơng cho phép nhập BCTC theo quý
Chương trình chỉ hỗ trợ nhập báo cáo tài chính theo năm, hàng quý chỉ cập nhật lại thơng tin phi tài chính, các thơng tin tài chính vẫn sử dụng BCTC năm trước nên khơng thấy được diễn biến tình hình tài chính của khách hàng. Chẳng hạn, năm trước DN kinh doanh chưa đem lại hiệu quả và lợi nhuận thì kết quả đó lại bảo lưu sang 03 q tiếp theo dẫn đến kết quả chấm điểm chưa chính xác.
Hạn chế của bộ chỉ tiêu chấm điểm
Chưa có bộ chỉ tiêu cho khách hàng có quy mơ siêu nhỏ
Bảng 2-6: So sánh phân loại quy mô KHDN của các ngân hàng
Phân loại KHDN VietBank Vietcombank Agribank BIDV ACB
Quy mô lớn x x x x x
Quy mơ trung bình x x x x x
Quy mô nhỏ x x x x x
Quy mô siêu nhỏ x x
Biểu điểm đánh giá quy mô của doanh nghiệp được xây dựng áp dụng chung cho các ngành, điểm này chưa hợp lý bởi với mỗi ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh khác nhau thì quy mơ lớn hay nhỏ là khác nhau. Những tiêu chí như vốn kinh doanh, số lao động, doanh thu thuần nếu tách riêng sẽ khơng hợp lý vì có những ngành nghề địi hỏi
nhiều lao động nhưng lại ít vốn, ngược lại có những ngành nghề địi hỏi vốn rất cao nhưng lại rất ít lao động. Một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực điện tử, sẽ có vốn kinh doanh lớn, doanh thu lớn, tuy nhiên số lượng lao động của doanh nghiệp này sẽ không thể bằng một doanh nghiệp sản xuất hàng thủ công mỹ nghệ.
Số lượng ngành nghề kinh tế của mơ hình XHTD của VietBank cịn cịn ít so với các ngân hàng khác. Việc phân loại càng nhiều ngành nghề, sẽ giúp xác định số lượng và tỷ trọng của từng chỉ tiêu được chính xác hơn.
Bảng 2-7: So sánh số lượng các ngành nghề kinh tế của các doanh nghiệp tai các NHTM
VietBank Vietcombank BIDV ACB
Số lượng ngành 21 52 35 26
Nhóm chỉ tiêu thu nhập trong phần các chỉ tiêu tài chính trong mơ hình xếp hạng đã đưa ra cách đo lường hiệu quả kinh doanh bằng các tỷ số dựa trên lợi nhuận sau thuế như chỉ tiêu 12 “Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu bình quân” và chỉ tiêu 13 “ Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản bình quân”. Điều này thể dẫn đến sai lệch trong kết quả đánh giá nếu doanh nghiệp đang được áp dụng các ưu đãi về thuế.
Một số chỉ tiêu phi tài chính cịn có cách xác định dựa nhiều vào cảm tính và năng lực phán đốn của nhân viên tín dụng, như các chỉ tiêu sau:
% “Tính năng động và độ nhạy bén của Ban lãnh đạo với sự thay đổi của thị trường theo đánh giá của NVTD”
% “Môi trường nhân sự nội bộ của doanh nghiệp theo đánh giá của NVTD”
% “Triển vọng phát triển của DN theo đánh giá của NVTD”
Thông thường với các chỉ tiêu này, nhân viên tín dụng thường cho điểm cao nhằm có thể tăng khả năng vay vốn của doanh nghiệp, giúp tăng trưởng tín dụng và giảm dự phịng cho ngân hàng. Đây có thể là một rủi ro lớn cho an tồn tín dụng của ngân hàng.
Một số đối tượng khách hàng không được chấm điểm:
% Khách hàng mới thành lập, hoạt động chưa đủ năm và chưa có báo cáo tài chính hoặc khách hàng mới thành lập đã có báo cáo tài chính nhưng báo cáo tài chính khơng có số dư đầu kỳ.
% Các khách hàng là đơn vị hành chính sự nghiệp có thu, khơng có báo cáo tài chính
Việc này gây khó khăn trong việc ra quyết định cho vay và xử lý nợ quá hạn đối với các khách hàng này.
Bảng 2-8: So sánh chấm điểm KH có BCTC và chưa có BCTC của các ngân hàng
Phân loại KHDN VietBank Vietcombank Agribank BIDV ACB
KH có BCTC X X X x X
Kiểm định các chỉ tiêu của mơ hình chấm điểm trong mơ hình xếp