nghiệp của VietBank
Căn cứ công văn số 6723/NHNN –TGSNH ngày 06/09/2010 của NHNN v/v chấp thuận cho VietBank thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phịng theo điều 7, quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và kế hoạch triển khai Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được tổng giám đốc duyệt ngày 06/10/2010. Ngày 14/02/2011 VietBank ban hành quyết định số 42/NVQĐ-PT&QLTD.11 V/v Ban hành Quy định về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân loại nợ tại VietBank
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân loại nợ được xây dựng cụ thể riêng cho 2 nhóm khách hàng: Khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân. Trong phạm vi của bảo nghiên cứu tác giả chỉ giới thiệu sơ lược về xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp của VietBank.
Đối tượng xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp
% Khách hàng cũ, Khách hàng hiện hữu, khách hàng mới trừ các khách hàng sau:
% Khách hàng là các đơn vị hành chính sự nghiệp có thu, khơng có báo cáo tài chính, hoặc báo cáo tài chính khơng có số dư đầu kỳ.
% Khách hàng có mức cấp tín dụng được đảm bảo bằng tồn bộ giấy tờ có giá do VietBank phát hành (gồm: số tiết kiệm, số dư tiền gửi, vàng, ngoại tệ mặt, giấy tờ có giá và trái phiếu do VietBank phát hành)
% Khách hàng bị giải thế, phá sản theo quy định của pháp luật
% Khách hàng có nợ quá hạn trên 360 ngày
Mục đích
Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ được dùng làm cơ sở để phân loại nợ theo điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng nhà nước Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ( Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 về Quy định về “phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” thay thế Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 từ 01/06/2014)
Bước 1: Xác định ngành nghề của khách hàng
VietBank phân loại các doanh nghiệp thành 21 ngành nghề khác nhau, mỗi ngành nghề có một bộ chỉ tiêu riêng phù hợp với đặc điểm của từng ngành.
Bước 2: Xác định quy mô:
Việc xác định quy mơ được hệ thống tự tính và dựa vào 4 thông tin, gồm:
% Vốn chủ sở hữu
% Số lượng lao động
% Doanh thu thuần
% Tổng tài sản
Bước 3: Xác định hình thức sở hữu
Phân loại khách hàng theo hình thức sở hữu để chấm điểm đối với bộ chỉ tiêu phi tài chính. Khách hàng được phân loại thành 03 nhóm sau:
% Doanh nghiệp Nhà nước:
% Doanh nghệp có vốn đầu tư nước ngồi
% Doanh nghiệp thuộc loại hình sở hữu khác
Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Việc đánh giá dựa trên phương pháp định lượng qua việc phân tích báo cáo tài chính năm gần nhất. Các nhóm chỉ tiêu được xem xét bao gồm:
% Nhóm chỉ tiêu thanh khoản: đánh giá khả năng trả nợ trong ngắn hạn của doanh nghiệp từ tài sản ngắn hạn.
% Nhóm chỉ tiêu hoạt động: đánh giá hiệu suất sử dụng tài sản doanh nghiệp và các cấu phần tài sản của doanh nghiệp.
% Nhóm chỉ tiêu cân nợ: đánh giá tính hợp lý trong cơ cấu vốn tài trợ cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
% Nhóm chỉ tiêu thu nhập: đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp thông qua khả năng sinh lời của doanh nghiệp.
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
Việc đánh giá yếu tố phi tài chính bằng phương pháp định tính và phương pháp định lượng, qua việc xem xét các nhóm chỉ tiêu sau:
% Nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp: đánh giá khả năng trả nợ, phương án kinh doanh.
% Nhóm chỉ tiêu trình độ quản lý và môi trường nội bộ của doanh nghiệp, đánh giá hiệu quả, tính ổn định trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
% Nhóm chỉ tiêu quan hệ với các khách hàng tổ chức tín dụng: đánh giá tình hình giao dịch, uy tín quan hệ với các tổ chức tín dụng (bao gồm Vietbank và các tổ chức tín dụng khác).
% Nhóm chỉ tiêu đánh giá ngành: đánh giá tính ổn định cuả mơi trường kinh doanh, rủi ro ngành.
% Nhóm chỉ tiêu ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp: đánh giá tính ổn định của thị trường đầu vào, đầu ra, khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp
Bước 6: Tổng hợp điểm của khách hàng: Điểm của khách hàng được xác định theo
công thức:
Tổng số điểm của khách hàng được xác định theo thang điểm tối đa là 100, được chia cho các chỉ tiêu, bộ chỉ tiêu theo tỷ trọng nhất định. Mỗi bộ chỉ tiêu, tiêu chí có kết cấu và tỷ trọng điểm cụ thể.
Bước 7: Xếp hạng khách hàng để phân loại nợ:
Trên cở sở tổng số điểm được xác định từ bộ chỉ tiêu xếp hạng khách hàng, Vietbank xếp hạng khách hàng thành 10 hạng để phân loại nợ như sau:
Bảng 2-4: Xếp hạng khách hàng XHTDNB DN của VietBank
STT Điểm số
Xếp hạng khách hàng theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân loại nợ
Phân loại nhóm nợ
1 95-100 AAA Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn
2 85-95 AA Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn
3 75-85 A Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn 4 70-75 BBB Nhóm 2 - Nợ cần chú ý
5 65-70 BB Nhóm 2 - Nợ cần chú ý
6 60-65 B Nhóm 2 - Nợ cần chú ý
7 55-60 CCC Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn
8 50-55 CC Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn
9 45-50 C Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ
(Nguồn: Quy định về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân loại nợ tại VietBank) Chi tiết về bộ chỉ tiêu và phương pháp chấm điểm để XHTD NB KHDN được