TC 05: Vòng quay hàng tồn kho=Giá vốn hàng bán/ Hàng tồn kho bình qn
Ý nghĩa: Số vịng quay hàng tồn kho là một tiêu chuẩn để đánh giá doanh nghiệp
sử dụng hàng tồn kho của mình như thế nào. Trong các tài sản ngắn có thể chuyển đổi thành tiền nhanh (hàng tồn kho, các khoản phải thu,…) hàng tồn kho khó chuyển hóa thành tiền nhất.
Hệ số vòng quay hàng tồn kho càng cao càng cho thấy doanh nghiệp bán hàng nhanh và hàng tồn kho không bị ứ đọng nhiều. Tuy nhiên, hệ số này q cao cũng khơng tốt, vì như vậy có nghĩa là lượng hàng dự trữ trong kho khơng nhiều, nếu nhu cầu thị trường tăng đột ngột thì rất có khả năng doanh nghiệp bị mất khách hàng và bị đối thủ cạnh tranh giành thị phần.
TC 07: Hiệu suất sử dụng tài sản cố định= Doanh thu thuần/ Giá trị cịn lại của
TSCĐ bình quân
Ý nghĩa: Tỷ số này nói lên 1 đơn vị tiền TSCĐ tạo ra được bao nhiêu đơn vị tiền doanh thu. Qua đó đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản của doanh nghiệp
Muốn đánh già việc sử dụng TSCĐ có hiệu quả khơng phải so sánh với các doanh nghiệp khác cùng ngành hoặc so sánh với các kỳ trước
TC12: Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu bình quân (ROE)
ngược lai. Đây là chỉ tiêu mà nhà đầu tư rất quan tâm vì nó cho thấy khả năng tạo lãi trên vốn mà họ bỏ ra để đầu tư cho doanh nghiệp. Giúp doanh nghiệp thu hút thê vốn từ các nhà đầu tư để mở rộng hoạt động kinh doanh.
PTC 06: Quan hệ của ban lãnh đạo với các cơ quan chủ quản và các cấp bộ ngành
có liên quan
Ý nghĩa: Đánh giá khả năng tận dụng các cơ hội để tạo điều kiện cho doanh nghiệp
hoạt động và phát triển
Đánh giá uy tín của doanh nghiệp đối với các cơ quan hữu quan có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp (có được tin tưởng), có uy tín trong địa phương, khu vực, vùng miền.
Tuy nhiên, chỉ số này có nhược điểm là phụ thuộc quá nhiều vào chủ quan của NVTD, và để thu thập chính xác thơng tin này cũng gặp nhiều khó khăn.
PTC 17: Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân ( trong 12 tháng qua)/ Dư nợ bình quân
của DN tại VietBank (trong 12 tháng qua)
Ý nghĩa: Đánh giá tính ổn định chắc chắn của nguồn trả nợ của khách hàng và khả
năng thu hút huy động vốn từ khách hàng
Chỉ tiêu này được tính bằng cơng thức:
Số dư tiền gửi bình quân tháng ( trong 12 tháng vừa qua tính từ thời điểm đánh giá)/ Dư nợ bình quân của DN tại NH ( trong 12 tháng vừa qua tính từ thời điểm đánh giá).
% Số dư tiền gửi bình quân tháng được xác định bằng tổng số dư tiền gửi mỗi tháng/12 tháng
% Dư nợ bình quâ tháng được xác định bằng tổng số các dư nợ cuối tháng tại NH/12 tháng
PTC 24: Khả năng gia nhập thị trường (cùng ngành/lĩnh vực kinh doanh) của các
DN mới theo đánh giá của NVTD
Ý nghĩa: Đánh giá khả năng bị chia sẻ thị phần với các DN mới thành lập
Đánh giá mức độ khó hay dễ của việc thành lập các DN mới trong ngành/lĩnh vực mà khách hàng hoạt động. Đánh giá dựa trên các yếu tố sau:
% Rào cản pháp lý gia nhập. VD: ngành điện lực
% Những điều kiện đặc biệt để gia nhập ngành. VD: kinh doanh xăng dầu,… Tuy nhiên, chỉ số này có nhược điểm là phụ thuộc nhiều vào chủ quan của NVTD. PTC 31: Tốc độ tăng trưởng doanh thu thuần trung bình của DN trong 3 năm gần đây
Ý nghĩa: Đánh giá tính ổn định trong doanh thu và dự đoán xu hướng phát triển của
DN.
Doanh thu lấy số liệu trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm tài chính gần nhất.
Ví dụ:
% Doanh thu tài chính năm 2005: 120 tỷ, năm 2006: 110 tỷ, năm 2007: 150 tỷ
% Doanh thu năm 2006 so với 2005: (110-120)/120=-8.33%
% Doanh thu năm 2007 so với 2006: (150-110)/110=26.67%
% Tốc độ tăng trưởng trung bình (-8.33+26.67)/2=9.17%
% Nếu KH mới có BCTC 2 năm thì tính tỷ lệ tăng trưởng 2 năm
Kết luận chương 2
Trong Chương 2, luận văn đã giới thiệu sơ lược quá trình hình thành và phát triển cơ cấu tổ chức, phạm vi hoạt động và kết quả hoạt động kinh doanh của VietBank năm 2012, từ đó đưa ra định hướng phát triển của ngân hàng trong các năm tới.
Luận văn đã giới thiệu về XHTD doanh nghiệp của Vietbank hiện nay, so sánh XHTD của Vietbank với các kinh nghiêmk XHTD doanh nghiệp của Vietcombank, BIDV, Agribank và ACB để từ đó đưa ra những thành cơng cũng như những mặt cịn hạn chế của xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Vietbank.
Một trong những bước quan trọng nhất của XHTD doanh nghiệp là chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính. Trong chương này, luận văn đã kiểm định mơ hình hồi quy để tìm ra các chỉ tiêu quan trọng nhất trong bộ chỉ tiêu để hỗ trợ cho việc kiểm tra chất lượng chấm điểm. Tuy nhiên, mơ hình hồi quy vẫn còn những hạn chế cần khắc phục để hoàn thiện hơn.
XHTD doanh nghiệp của VietBank của đang áp dụng mặc dù đã thể hiện được hiệu quả nhất định trong quản lý rủi ro tín dụng nhưng còn nhiều hạn chế cả về các chỉ tiêu trong mơ hình xếp hạng, chương trình xếp hạng. Trên cơ sở những hạn chế luận văn sẽ đưa ra những kiến nghị để hoàn thiện XHTD doanh nghiệp của Vietbank tại Chương 3
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ
ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG
MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN
Các giải pháp hồn thiện xếp hạng tín dụng nội nộ đối với KHDN tại 3.1.
ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín 3.1.1. Về mặt quản lý điều hành
3.1.1.1 Xây dựng chính sách khách hàng
VietBank cần sớm xây dựng và ban hành quy định về chính sách khách hàng cho từng nhóm hạng từ kết quả XHTD, cụ thể như sau:
Quy định về chính sách cấp tín dụng cho từng loại khách hàng sau khi xếp hạng
Về chính sách cấp tín dụng, để hạn chế rủi ro chung cho toàn hệ thống và phục vụ công tác ra quyết định cấp hay từ chối cấp tín dụng, tác giả đề xuất VietBank nên sớm xây dựng chính sách cấp dụng dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng theo từng thời kỳ. Ví dụ như: ở những giai đoạn rủi ro tín dụng cao cần hạn chế cấp tín dụng thì chỉ cấp tín dụng cho những khách hàng được xếp loại từ A trở lên, hoặc những giai đoạn kinh tế phát triển tốt để tăng tính cạnh tranh và mở rộng tín dụng thì nhóm khách hàng được cấp tín dụng có thể nới rộng từ BB trở lên…
Quy định về lãi suất cho vay áp dụng đối với khách hàng đủ điều kiện cấp tín dụng
Việc dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng để xác định chính sách lãi suất cho vay đối với từng nhóm khách hàng là phù hợp. Điều này vừa đảm bảo hiệu quả hoạt động kinh doanh vừa đảm bảo chính sách bán hàng phù hợp cho từng nhóm khách hàng.
Vì vậy, đối với các khách hàng đủ điều kiện được cấp tín dụng, tác giả đề xuất mức lãi suất cho vay sẽ tỷ lệ nghịch với bậc XHTD mà khách hàng đạt được theo nguyên tắc là nhóm khách hàng thuộc nhóm xếp hạng cao sẽ được áp dụng mức lãi suất thấp, lãi suất ưu đãi nhằm khuyến khích tăng trưởng tín dụng và ngược lại.
Quy định về tỷ lệ cho vay/TSĐB đối với khách hàng thỏa mãn điều kiện cấp tín dụng
Vietbank nên dựa vào kết quả sau khi xếp hạng tín dụng khách hàng để xác định tỷ lệ cho vay/tài sản đảm bảo. Cụ thể, tỷ lệ cho vay/tài sản đảm bảo tỷ lệ thuận với bậc XHTD của khách hàng theo nguyên tắc là những khách hàng được xếp hạng cao hơn thì tỷ lệ cho vay/tài sản đảm bảo sẽ cao hơn, điều kiện được nhận loại tài sản đảm bảo dễ dàng hơn và ngược lại. Tỷ lệ cho vay/tài sản đảm bảo đối với mỗi nhóm hạng XHTD sẽ được áp dụng phù hợp theo từng thời kỳ và theo định hướng chính sách tín dụng mà Ngân hàng nhà nước và VietBank ban hành
Quy định về mức ký quỹ để phát hành bảo lãnh, mở thư tín dụng, các mức phí liên quan đến hoạt động cấp tín dụng, các chính sách ưu đãi khác
VietBank cũng nên có những quy định về mức ký quỹ để phát hành bảo lãnh, mở thư tín dụng, các mức phí liên quan đến hoạt động cấp tín dụng để từ đó những khách hàng có rủi ro tín dụng thấp được hưởng được các ưu đãi hơn
Tóm lại để nâng cao hiệu quả XHTD thì VietBank cần phải có quy định chính thức về chính sách khách hàng đối với từng nhóm xếp hạng. Việc này vừa giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng vừa mang lại chính sách khách hàng phù hợp, khuyến khích thu hút được nhiều khách hàng tốt.
3.1.1.2 Nâng cao trách nhiệm và tăng cường công tác đào tạo nhân
viên tín dụng
Nếu chỉ dựa vào các mơ hình chấm điểm XHTD để đánh giá mức độ rủi ro của ngưởi đi vay thì kết quả đạt được có thể vẫn cách xa với thực tế do sự biến động của điều kiện kinh doanh, và khơng có phương pháp phân tích hay một hệ thống phức tạp nào có thể hồn tồn thay thế được kinh nghiệm cũng như các đánh giá chuyên môn của nhân viên tác nghiệp, vì vậy, vẫn cần phải có sự phối hợp chặt chẽ giữa yếu tố con người và công nghệ trong XHTD khách hàng nhằm quản trị rủi ro tín dụng một cách có hiệu quả. Ở đây, đề tài đưa ra môt số biện pháp hỗ trợ cần thiết giúp phát huy hiệu quả XHTD, bao gồm:
% NVTD cần tăng cường công tác kiểm tra khách hàng, thu thập thông tin kịp thời về các biến động của khách hàng nhằm điều chỉnh chính sách tín dụng một cách hợp lý. Đôn đốc và khuyến khích các doanh nghiệp tuân thủ pháp luật về kế toán và kiểm toán.
% Bố trí đủ và phân cơng cơng việc hợp lý cho nhân viên, tránh tình trạng quá tải cho nhân viên để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho nhân viên có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định và kiểm tra giám sát các khoản vay một cách có hiệu quả.
% Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng và kỷ luật dựa trên chất lượng tín dụng và hiệu quả cơng việc mà nhân viên đó thực hiện
Tăng cường cơng tác đào tạo nhân viên tín dụng
Kết quả XHTD phụ thuộc khá nhiều vào trình độ của NVTD vì ngồi các chỉ tiêu tài chính mang tính định lượng do hệ thống chấm tự động thì việc đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính lại phụ thuộc rất lớn vào khả năng đánh giá, thu thập thông tin của người xếp hạng. Vì vậy, năng lực, trình độ và kinh nghiệm của người xếp hạng sẽ góp phần quyết định chất lượng xếp hạng.
Để nâng cao kiến thức về XHTD cho nhân viên thực hiện chấm điểm thì Vietbank cần có những biện pháp như:
Thường xuyên tổ chức những chương trình đào tạo kiến thức về XHTD, cung cấp đầy đủ những tài liệu hướng dẫn sử dụng, phổ biến kịp thời những thay đổi cập nhật của hệ thống. Tăng cường đào tạo nâng cao trình độ và kỹ năng phân tích đánh giá của nhân viên tín dụng. Thực hiện đào tạo định kỳ và thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức cũng như khả năng vận dụng những kinh nghiệm, kỹ thuật mới trong thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng.
Bên cạnh đó thì Vietbank cũng cần tăng cường đào tạo những kiến thức nghiệp vụ chuyên môn liên quan đến tín dụng ngân hàng như kế tốn, tài chính doanh nghiệp, phân tích hoạt động kinh doanh, thẩm định dự án, … cho nhân viên tín dụng để việc đánh giá xếp hạng khách hàng có tính chun mơn và chính xác hơn.
3.1.1.3 Kiểm tra chất lượng thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ
Tác dụng của kiểm tra chất lượng thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ là nhằm ngăn ngừa những sai sót dù là vơ tình hay cố ý có thể xảy ra. Bộ chỉ tiêu chấm điểm khách hàng bao gồm rất nhiều các chỉ tiêu phi tài chính mà kết quả chấm điểm phụ thuộc vào tài liệu thu thập và nhận định của NVTD. Do đó, nếu NVTD khơng tn thủ nghiêm túc quy định, quy trình chấm điểm như: thu thập tài liệu không đầy đủ, chấm điểm sơ sài, đối phó thì kết quả xếp hạng có thể bị sai lệch và phản ánh khơng hồn tồn chính xác tình hình thực tế của khách hàng. Vì vậy, để nâng cao hiệu quả cần phải có quy định về việc thực hiện kiểm tra chất lượng xếp hạng tại các chi nhánh/phòng giao dịch. Cụ thể, phịng phân tích và quản lý tín dụng nên có riêng một bộ phận phụ trách việc kiểm tra chất lượng xếp hạng tín dụng nội bộ của các chi nhánh/phòng giao dịch.
3.1.1.4 Quy định về việc sử dụng báo cáo tài chính và thu thập thơng tin tin
Để đánh giá đúng tình hình kinh doanh của doanh nghiệp, có kết quả xếp hạng tín dụng chính xác với tình hình thực tế của khách hàng thì Vietbank nên có quy định hướng dẫn về việc sử dụng báo cáo tài chính đối với các doanh nghiệp. Cụ thể là yêu cầu doanh nghiệp cung cấp BCTC có kiểm tốn. Nếu BCTC khơng có kiểm tốn, khách hàng có cam kết cung cấp thơng tin đúng thực tế , NVTD chịu trách nhiệm về việc kiểm tra tính chính xác của BCTC do khách hàng cung cấp và phải có sự chấp thuận của trưởng đơn vị.
Nếu báo cáo tài chính khơng cung cấp đủ nguồn thông tin theo yêu cầu hoặc thông tin khơng đáng tin cậy thì nhân viên tín dụng phải yêu cầu khách hàng cung cấp lại thông tin và thu thập thêm thông tin từ nhiều khác như từ cơ quan thuế, hải quan, thơng tin quan hệ với các tổ chức tín dụng, các thông tin về tranh chấp kinh tế, đối thủ cạnh tranh, đối tác của khách hàng…
3.1.1.5 Xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu đồng bộ bộ
XHTDNB theo thơng lệ quốc tế địi hỏi sự đồng bộ về hạ tầng công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu. VietBank cần xây dựng hệ thống thông tin khách hàng đồng bộ, có khả năng lưu trữ dữ liệu đa chiều và theo lịch sử. Một điểm lưu ý quan trọng là chất lượng thông tin/dữ liệu phải tốt. Muốn vậy, công tác nhập dữ liệu phải được cập nhật và lưu dữ đầy đủ, chuẩn xác. Đây cũng là tiền đề để VietBank đẩy mạnh cung cấp các dịch vụ ngân hàng đến khách hàng tiềm năng tốt hơn, chuyên nghiệp hơn.
3.1.2. Hoàn thiện xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp
3.1.2.1 Hồn thiện quy định xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp Quy định cụ thể về tài liệu phục vụ chấm điểm phi tài chính Quy định cụ thể về tài liệu phục vụ chấm điểm phi tài chính
Việc đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính phụ thuộc khá nhiều vào tính chủ quan của nhân viên XHTD do các thông số đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính rất chung chung.Vì vậy, để việc chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính được chính xác hơn và có cơ sở cho việc giám sát, kiểm tra sau này Vietbank nên nghiên cứu ban hành danh sách các loại hồ sơ tài liệu mà NVTD cần thu thập để phục vụ cho việc đánh giá chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính. Danh sách các tài liệu cần thu thập sẽ bám sát theo nội dung đánh giá. Việc này vừa giúp cho NVTD chấm điểm khách hàng một cách nhanh chóng, chính xác vừa giúp lãnh đạo có cơ sở để kiểm tra.
Giải pháp cải tiến chương trình chấm điểm
o Khai thác thơng tin xếp hạng tín dụng khách hàng khác chi nhánh