6. Kết cấu luận văn
3.2. Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á
3.2.4. Điều chỉnh cơ chế phân cấp xét duyệt cấp tín dụng (thẩm quyền phán
phán quyết).
Cần xây dựng lại tiêu chuẩn cấp hạn mức phê duyệt đối với BTD chi nhánh, ngoài việc xem xét cấp hạn mức phê duyệt theo quy mô, cần xét đến tốc độ tăng trưởng, lợi nhuận mang lại hàng năm. Đối với các đơn vị có tốc độ tăng trưởng nhanh nhưng chất lượng tín dụng thấp (tỷ lệ NQH từ 3-5%) thì hạn mức phê duyệt thấp và ngược lại các đơn vị có tốc độ tăng trưởng dư nợ thấp hơn nhưng chất lượng tín dụng cao hơn (tỷ lệ NQH <3%) thì hạn mức phê duyệt sẽ cao hơn. Điều này hạn chế được việc một số đơn vị KPP vì muốn tăng trưởng dư nợ, có thể dùng thẩm quyền phê duyệt của đơn vị mình thực hiện phê duyệt cấp tín dụng cho các khách hàng không đủ tiêu chuẩn (về tài chính, pháp lý...) hoặc xuất phát từ mối quan hệ mà BTD chi nhánh quyết định cho vay, làm dư nợ tăng lên vượt bậc nhưng chất lượng tín dụng lại rất thấp. Điều này cũng khắc phục được tình trạng hiện nay của Ban CS&QLTD trong việc theo dõi tỷ lệ NQH và cắt giảm hạn mức phê duyệt của BTD chi nhánh khi tỷ lệ NQH của đơn vị từ 3-5% trong 3 tháng liên tiếp nhưng vẫn chưa được thực hiện đồng bộ và triệt để.
các thành viên trước khi tổ chức họp xét duyệt, tạo điều kiện để các thành viên có thể nghiên cứu hồ sơ trước khi ra quyết định. UBTD khi phê duyệt ngoại lệ cần lý giải nguyên nhân xét duyệt ngoại lệ và các nguyên nhân này cần được tổng kết thành chính sách, khơng để tình trạng xét duyệt ngoại lệ tràn lan và cảm tính. Bên cạnh đó cần giới hạn hạn mức phê duyệt tối đa đối với các hồ sơ ngoại lệ, giới hạn tỷ lệ hồ sơ đươc phê duyệt tối đa cho từng sản phẩm, định kỳ thực hiện thống kê để thực hiện thay đổi, điều chỉnh chính sách tín dụng (nếu có).
Đẩy mạnh hoạt động của Trung tâm phê duyệt tín dụng doanh nghiệp, giảm áp lực phê duyệt đối với UBTD và BTD Hội sở, nâng cao tính độc lập trong cơng tác xét duyệt, đồng thời hệ thống hóa phân cấp phê duyệt, dần loại bỏ hình thức phê duyệt Chuyên viên phê duyệt tại đơn vị KPP, Ban TD chi nhánh/PGD, tiến tới phê duyệt tập trung trên toàn hệ thống.
3.2.5. Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, xây dựng các chỉ tiêu để thực hiện chấm điểm tín dụng phục vụ xét duyệt đối với khách hàng cá nhân
Cơ cấu chấm điểm giữa nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính là 30% và 70%, giữa yếu tố định lượng và định tính là 70% và 30%. Theo cơ cấu này, yếu tố định tính mặc dù phù hợp với các nguyên tắc đánh giá, định hạng tín nhiệm theo thơng lệ quốc tế nhưng vẫn cịn thấp.
Cần hồn thiện lại bộ tiêu chí phi tài chính phục vụ chấm điểm tín dụng theo hướng tăng dần các yếu tố định tính theo thơng lệ quốc tế, góp phần nâng cao độ chính xác trong việc xếp hạng khách hàng, đồng thời góp phần phân loại nợ chính xác, đúng với tình hình thực tế của khách hàng.
Triển khai chấm điểm tín dụng phục vụ xét duyệt đối với KHCN qua các nhóm chỉ tiêu tương tự như chấm điểm tín dụng phục vụ phân loại nợ như: tình hình nhân thân, phương án sử dụng vốn, thông tin liên quan đến cơ sở kinh doanh, khả năng trả nợ vay của khách hàng. Chia làm 02 đối tượng đánh giá là khách hàng vay tiêu dùng có tài sản thế chấp, khách hàng vay sản xuất kinh doanh. Thực hiện chấm điểm ngay khi xét cấp tín dụng cho khách hàng, đánh giá RRTD trước khi xét cấp
tín dụng cho khách hàng. Đồng thời định kỳ từ 2-3 tháng cập nhật thông tin lên hệ thống chấm điểm và đánh giá lại xếp hạng tín dụng khách hàng, tăng cường quản trị RRTD đối với KHCN.
3.2.6. Tổ chức quản lý, giám sát việc cập nhật thông tin, chấm điểm xếp hạng khách hàng, phân loại nợ và trích lập dự phịng hạng khách hàng, phân loại nợ và trích lập dự phịng
Đơn vị kiểm sốt việc cập nhật thơng tin, chấm điểm và kết quả chấm điểm, tính chính xác của kết quả chấm điểm (chấm điểm tín dụng phục vụ xét duyệt và phân loại nợ) KHDN là Phòng chấm điểm tín dụng KHDN thuộc hội sở nhưng cơng tác kiểm sốt thơng tin trên hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng cịn mang tính hình thức, kiểm sốt khơng dựa trên thực tế mà thơng qua việc phỏng vấn nhân viên chấm điểm tại KPP, đồng thời chỉ thực hiện kiểm sốt một số tiêu chí chấm điểm tùy theo từng khách hàng vay. Do đó kết quả xếp hạng tín dụng cịn chưa phản ánh hết được tình hình thực tế của khách hàng.
Đối với hệ thống chấm điểm tín dụng phục vụ phân loại nợ KHCN, khơng có cơ chế kiểm sốt việc nhập và cập nhật thơng tin vào hệ thống. Đồng thời đối với một số đối tượng khách hàng không thuộc đối tượng chấm điểm xếp hạng phân loại nợ thì ACB chuyển về cho KPP tự phân loại theo điều 6 Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN.
Và hệ quả, tính chính xác của kết quả phân loại nợ chưa cao, kết quả phân loại nợ của ACB cũng chưa có thể quản lý, đo lường, đánh giá đúng hoàn toàn mức độ rủi ro của các khoản cho vay khách hàng.
Cần tổ chức công tác quản lý, giám sát việc cập nhật thông tin khách hàng để chấm điểm tín dụng xét duyệt và phân loại nợ. Bố trí cơ chế kiểm sốt ngay tại đơn vị KPP do TĐV KPP thực hiện, thực hiện báo cáo định kỳ về Phịng chấm điểm tín dụng và TĐV hồn tồn chịu trách nhiệm về các thơng tin có liên quan đến kết quả chấm điểm xếp hạng khách hàng (dùng xét duyệt và phân loại nợ), Phịng chấm điểm tín dụng thực hiện kiểm soát sau cùng và:
̶ Thực hiện kiểm sốt đối với một số khách hàng: (i) Có kết quả tái thẩm định
đối tượng khách hàng cần kiểm soát, (ii) Các khách hàng có lĩnh vực kinh doanh có thơng tin biến động dựa vào một số chỉ tiêu tài chính cơ bản.
̶ Thực hiện kiểm sốt thơng qua phỏng vấn nhân viên chấm điểm kết hợp
kiểm tra thực tế (nếu cần thiết).
̶ Thực hiện kiểm soát theo định kỳ theo định kỳ nhập và cập nhật thông tin lên
hệ thống chấm điểm của nhân viên chấm điểm.
3.2.7. Tổ chức lại hoạt động đánh giá chất lượng thẩm định của Trung tâm thu nợ Doanh nghiệp và Trung tâm thu nợ cá nhân thu nợ Doanh nghiệp và Trung tâm thu nợ cá nhân
ACB cần tổ chức lại hoạt động của TTTN CN và TTTN DN, quy định rõ nhiệm vụ của TTTN trong công tác tái thẩm định đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng. Mở rộng phạm vi đánh giá, thực hiện tái thẩm định đối với tất cả các khoản cấp tín dụng có vấn đề, mức cho vay từ 500tr trở lên, không chỉ tái thẩm định đối với các hồ sơ theo yêu cầu của cấp lãnh đạo ngân hàng và giao cho KPP quản lý, giám sát các hồ sơ còn lại, đặc biệt là các hồ sơ vay lớn như hiện nay.
Quy định rõ thời điểm thực hiện đánh giá chất lượng thẩm định: ngay sau khi giải ngân khoản vay và khi khách hàng có dấu hiệu xấu trong việc trả nợ (dựa trên công tác nhắc nợ, thu hồi nợ) để đảm bảo tính kịp thời của việc cung cấp thông tin tái thẩm định.
Các báo cáo kết quả tái thẩm định phải được chuẩn hóa thành mẫu biểu, đầy đủ về mặt nội dung, trong đó phải thể hiện nội dung quan trọng là tính chính xác của thơng tin thẩm định, thẩm định là chính xác hay khơng chính xác hay thiếu...và có kết luận về chất lượng thẩm định như thế nào, nguyên nhân thuộc về phía nhân viên thẩm định (do nhân viên nghiệp vụ kém hay so sót hay cố tình...) hoặc về phía khách hàng.
3.2.8. Nâng cao hơn nữa hiệu quả kiểm toán nội bộ.
Cải tiến hoạt động KTNB theo hướng chuẩn hóa kế hoạch kiểm tốn hàng năm và cơng tác kiểm toán đột xuất, định kỳ. Kế hoạch kiểm toán hàng năm phải được lập dựa trên nhiều yếu tố gồm thời gian hoạt động, tỷ trọng dư nợ, huy động, tỷ trọng NQH, tốc độ tăng trưởng và các thơng tin khác có liên quan, khơng nên
thực hiện kiểm toán dàn trải các đơn vị theo tốc độ tăng trưởng của ngân hàng mà nên tập trung vào một số đơn vị trọng điểm được đánh giá là có nhiều rủi ro.
Khơng nên đặt nặng đối với cơng tác kiểm tốn theo u cầu của các đơn vị KPP, các Khối, Phòng, Ban hội sở vì bản chất của các yêu cầu này đặt kiểm tốn nội bộ vào vị trí của một tổ chức kiểm sốt sau hoạt động của KPP.
Thay đổi quy trình kiểm toán thực hiện đánh giá rủi ro trước, sau đó lập đề cương kiểm tốn các nội dung, tiêu chí được nhận định là có khả năng xảy ra rủi ro cho ngân hàng, khơng thực hiện kiểm tốn toàn bộ hoạt động của đơn vị như hiện nay. Đặc biệt là kiểm tốn hoạt động tín dụng, nên chuyển từ phương pháp kiểm tốn tính tn thủ sang phương pháp kiểm toán dựa trên định hướng theo rủi ro. Thực hiện kiểm tốn khơng chỉ trên hồ sơ mà kết hợp với TTTN CN/TTTN DN để tái thẩm định thực tế khách hàng vay để từ đó có thể đánh giá tình trạng thực tế của hồ sơ vay và đưa ra cảnh báo chính xác và kịp thời. Đồng thời khơng ngừng hoàn thiện và đổi mới phương pháp kiểm toán một cách linh hoạt tùy vào từng thời kỳ, đối tượng và mục đích kiểm tốn.
Nâng cao trình độ nghiệp vụ, kiến thức về luật các TCTD cho các kiểm toán viên nội bộ, nâng cao tính độc lập trong cơng tác kiểm tốn. Tuyển dụng ưu tiên các nhân sự có kinh nghiệm trong lĩnh vực tín dụng do đây là các nhân sự có kinh nghiệm thực tế về lĩnh vực tín dụng, có khả năng đánh giá và nhận diện rủi ro. Bên cạnh đó cần đưa ra tiêu chuẩn của kiểm tốn khi tuyển dụng như: có phẩm chất trung thực, độc lập, khách quan.
3.2.9. Xây dựng quy trình phối hợp hiệu quả giữa các Khối, Phòng, Ban hội sở và Kênh phân phối
Xây dựng các bước phối hợp cụ thể giữa KPP với các đơn vị Hội sở trong tất cả các khâu từ việc triển khai đến thực hiện các chương trình cho vay. Đối với cơng tác thẩm định tập trung và PLCT tập trung cần quy định thời gian thực hiện tối đa và các giấy tờ tối thiểu KPP cần phải cung cấp trong từng bước phối hợp giữa đơn vị KPP và TTTD, Trung tâm PLCT.
hoạt động của các KPP một cách có hiệu quả hơn. Mỗi đơn vị Hội sở chịu trách nhiệm trả lời, hướng dẫn KPP phải cử nhân viên tiếp nhận và phản hồi, việc phản hồi phải được thực hiện trên văn bản.
Tổ chức xây dựng kênh tiếp nhận các vấn đề phát sinh có ảnh hưởng đến ngân hàng, các đơn vị KPP khi có vấn đề phát sinh có nhiệm vụ phải báo cáo cho ban điều hành của ngân hàng để có các biện pháp xử lý kịp thời, hạn chế ảnh hưởng đến hình ảnh và uy tín của ngân hàng, đặc biệt là các Giám đốc KPP, cần nâng cao nhận thức về rủi ro đối với các vấn đề phát sinh, triệt để tuân thủ các quy định của ngân hàng.
3.2.10. Thực hiện đào tạo và tái đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, nâng cao đạo đức nghề nghiệp cán bộ tín dụng lực, nâng cao đạo đức nghề nghiệp cán bộ tín dụng
Yếu tố con người đóng vai trị quan trọng đặc biệt là trong hoạt động tín dụng, ảnh hưởng đến hình ảnh, uy tín của ngân hàng và ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng của ngân hàng. Cần tạo dựng một đội ngũ cán bộ tín dụng có năng lực, trình độ chun mơn vững vàng, có khả năng phân tích, đánh giá thơng tin và nhận diện RRTD thông qua đào tạo và tái đào tạo không những về nghiệp vụ ngân hàng mà còn các kỹ năng cần thiết như kỹ năng giải quyết vấn đề, kỹ năng bán hàng…Thường xuyên tổ chức các chương trình tập huấn, cập nhật kiến thức, đưa một số cán bộ chủ chốt đào tạo ở ngoài nước nhằm học hỏi kinh nghiệm và nâng cao nhận thức về chuyên mơn, quản lý đồng thời khuyến khích nhân viên tự nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ.
Xây dựng cơ chế đãi ngộ hợp lý để thu hút nhân tài, đặc biệt là các cán bộ quản lý, các chuyên gia có kinh nghiệm trong lĩnh vực tín dụng và quản lý tín dụng như: lương, thưởng, các khoản phụ cấp, tiến trình nghề nghiệp…Thực hiện chế độ đãi ngộ hợp lý, có hình thức khen thưởng phù hợp đối với các nhân viên có thành tích và có biện pháp xử lý đúng mức đối với các nhân viên có sai phạm góp phần hạn chế hiện tượng nhũng nhiễu, nâng cao đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng.
khơng để nhân viên cơng tác tại một đơn vị trong thời gian quá lâu đồng thời thực hiện kiểm sốt chéo hoạt động tín dụng giữa các đơn vị KPP bằng cách luân chuyển tạm thời các kiểm sốt viên tín dụng nhằm phát hiện các vấn đề rủi ro liên quan đến hoạt động tín dụng của đơn vị KPP.
3.2.11. Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro, quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro dựa trên các nguyên tắc của Basel về quản trị rủi ro tín dụng: gồm 4 tuyến phòng vệ:
̶ Tuyến phòng vệ 1: gồm các đơn vị kinh doanh với nhiệm vụ xác định, đánh
giá và quản lý các rủi ro trong phạm vi đơn vị, đảm bảo tuân thủ các chính sách, thủ tục để quản lý rủi ro
̶ Tuyến phòng vệ 2: Các Khối, Phịng, Ban hội sở có nhiệm vụ đảm bảo với
Ban điều hành cấp cao rằng các yêu cầu kiểm soát được tuân thủ. Việc kiểm sốt được thực hiện theo quy trình đảm bảo tuân thủ cân bằng giữa rủi ro và hiệu quả mang lại.
̶ Tuyến phòng vệ 3: là đơn vị quản lý rủi ro, có trách nhiệm kiểm sốt rủi ro,
xác định rủi ro trọng điểm, duy trì một mơi trường kiểm soát hiệu quả, chấp nhận mức độ các rủi ro còn lại, đảm bảo các rủi ro còn lại vẫn nằm trong khẩu vị rủi ro. Đơn vị quản lý rủi ro độc lập với tất cả các đơn vị KPP, các Khối, Phòng, Ban
̶ Tuyến phịng vệ 4: KTNB có nhiệm vụ kiểm sốt độc lập nhằm đảm bảo
hiệu quả quản lý của tồn hệ thống ln được vận hành theo khuôn khổ quản lý rủi ro.
Thành lập mơ hình đơn vị quản trị rủi ro với cơ cấu như sau:
Đứng đầu là UBQLRR với nhiệm vụ tham mưu cho HĐQT trong việc ban hành các chính sách và thủ tục quản trị rủi ro phù hợp với các quy định của pháp luật và điều lệ ACB. Đồng thởi xem xét, đánh giá tính phù hợp và hiệu quả của các chính sách quản trị rủi ro, quy trình thủ tục vận hành hiện tại của ACB và đề xuất với HĐQT các biện pháp chỉnh sửa thích hợp.
đạo “đơn vị” quản lý rủi ro và chịu trách nhiệm thực hiện vai trò quản lý rủi ro trước TGĐ và UBQLRR.
Đơn vị quản lý rủi ro gồm: Phòng quản lý rủi ro vận hành, Phòng quản lý rủi ro đầu tư, phòng quản lý rủi ro thị trường và Phòng quản lý RRTD.
Phòng quản lý RRTD nên được tái cấu trúc từ Ban CS&QLTD và có nhiệm vụ: (i) Nhận định, đo lường, đánh giá RRTD, (ii) Quản lý danh mục đầu tư tín dụng, quản lý việc tn thủ các quy trình và chính sách liên quan đến đánh giá tín dụng,