6. Kết cấu luận văn
1.2. Quản trị rủi ro tín dụng
1.2.3.2. Đánh giá và đo lường rủi ro
Để đo lường rủi ro, cần thu thập số liệu và phân tích đánh giá mức độ rủi ro thơng qua các phương pháp:
Đo lường rủi ro danh mục
Sử dụng mơ hình VAR (value at risk). VAR của một danh mục tài sản được định nghĩa là khoản lỗ tối đa trong một thời gian nhất định nếu loại trừ những trường hợp xấu hiếm xảy ra. Đây là phương pháp đánh giá mức độ rủi ro của một danh mục đầu tư theo 02 tiêu chuẩn: giá trị danh mục đầu tư và khả năng chịu đựng rủi ro của nhà đầu tư. VAR có thể giúp nhà quản trị lựa chọn được một danh mục các khoản cho vay có phân phối thu nhập như nhau nhưng tiềm năng rủi ro thấp hơn.
Tuy nhiên, việc đánh giá rủi ro tín dụng trên cơ sở tốn học về mặt lý thuyết chưa hồn thiện. Vì vậy phương pháp này trên thực tế hiện nay chưa được áp dụng rộng rãi.
Đo lường rủi ro khoản vay
Theo phương pháp chủ quan dựa trên kinh nghiệm: Phương pháp này đựơc hình thành trên kinh nghiệm của các chuyên gia. Và để chính xác hơn các nhà quản trị ngân hàng có thể kết hợp phương pháp thống kê và phương pháp kinh nghiệm với nhau
Theo phương pháp khách quan dựa vào mơ hình tính tốn khả năng tổn thất tín dụng:
Basel II: Tổn thất ước tính có thể được tính như sau: EL = PD x EAD x LGD, trong đó:
EL: Tổn thất tín dụng ước tính PD: Xác xuất khơng trả được nợ
EAD: Tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả được nợ LGD: Tỷ trọng tổn thất ước tính
vay, đây là công cụ hiệu quả nhất để san sẻ rủi ro và tạo tính linh hoạt trong quản lý danh mục đầu tư các khoản vay. Bên cạnh đó, xác định tổn thất ước tính giúp ngân hàng xây dựng hiệu quả hơn Quỹ dự phịng rủi ro tín dụng, giúp việc trích lập dự phịng trở nên đơn giản, hiệu quả và chính xác hơn.
Đánh giá rủi ro khách hàng vay
Hiệp ước Basel 2 cho phép ngân hàng lựa chọn giữa “đánh giá tiêu chuẩn” và “xếp hạng nội bộ”. Về cơ bản có 2 cơng cụ là xếp hạng tín dụng (Credit rating) đối với KHDN và chấm điểm tín dụng (Credit scoring) đối với KHCN.
Tuy khác nhau về tên gọi, chỉ tiêu đánh giá nhưng về bản chất cả hai công cụ đều dùng để xếp hạng tín dụng, xác định khả năng của khách hàng trong việc hoàn trả tiền vay, lãi vay theo hợp đồng tín dụng đã ký kết. Từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng cũng như để trích lập dự phịng rủi ro