6. Kết cấu luận văn
2.2. Thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần
2.2.3.1. Về hoạt động tín dụng
Giai đoạn từ năm 2008 đến 2011 mặc dù gặp nhiều khó khăn nhưng ACB đã linh hoạt điều hành để thích ứng với những biến động của thị trường. Đầu các năm tài chính ACB ln đặt ra các mục tiêu để hoạt động như: (i) tìm các giải pháp sáng tạo, ứng phó linh hoạt trong mơi trường kinh doanh đầy biến động nhằm đạt mục tiêu an toàn và hiệu quả trong kinh doanh; (ii) tập trung tăng trưởng tín dụng ngay từ đầu năm nhằm khai thác hiệu quả hạn mức tăng trưởng tín dụng...; (iii) ưu tiên đẩy mạnh hoạt động huy động để củng cố khả năng thanh khoản và tạo nguồn cho hoạt động tín dụng.
Tiếp tục thực hiện chuyển đổi cơ cấu cho vay, điều chỉnh hợp lý cơ cấu cho vay đối với cá nhân, doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp ngoài quốc doanh;
Điều chỉnh tỷ trọng cho vay ngắn, trung và dài hạn. Tập trung khai thác thị trường chủ lực TPHCM và Hà nội, đồng thời chú trọng khai thác các thị trường mới ngoài khu vực TPHCM và Hà nội;
Thực hiện cải tiến, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng: thực hiện xét duyệt hồ sơ tín dụng theo cơ chế chuyên viên; rút ngắn thời gian giải quyết hồ sơ của khách hàng; triển khai công tác thẩm định, PLCT tập trung (năm 2011 ACB đã tổ chức 8 cụm PLCT tập trung cho khu vực TPHCM và 01 cụm PLCT cho khu vực Đà Nẵng).
Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đã đề ra định hướng chiến lược phát triển ACB giai đoạn 2010-2015 với sự hỗ trợ của các chuyên gia biệt phái Standard Chartered Bank, từ đó xác định mơ hình quản trị điều hành mới cho ACB theo mục tiêu chiến lược giai đoạn 2010-2015 và xây dựng các nguyên tắc chuyển đổi quản trị điều hành ở cả Hội sở và KPP. Các hoạt động này bước đầu đã có kết quả khả quan, tạo được sự đồng thuận, chuyển biến rõ rệt trong nhận thức, hoạt động của các nhân viên nói riêng và hoạt động ngân hàng nói chung. Do đó, năm 2010, tốc độ tăng trưởng dư nợ đạt xấp xỉ 24% so với năm 2009. Tổng quan hoạt động tín dụng của ACB cũng đạt những kết quả rất khả quan, dư nợ qua các năm liên tục tăng lên, tốc độ tăng trưởng dư nợ bình quân từ năm 2008 đến 2011 đạt 36,56%.
2.2.3.2. Về rủi ro tín dụng
Trong tình hình kinh tế thị trường hiện nay, hoạt động tín dụng rất rủi ro trong điều kiện chính sách tiền tệ thay đổi nhanh và trái chiều, tỷ giá không ổn định, lạm phát cao, nền kinh tế phát triển chưa bền vững kéo theo chất lượng tín dụng trong tồn ngành đi xuống.
Trước thực trạng trên, ACB đã thực hiện cơ cấu, xây dựng hệ thống quản trị rủi ro nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế. Tập trung nhiều nguồn lực cho cơng tác phân tích ngun nhân và cảnh báo nguy cơ phát sinh NQH của toàn hệ thống đồng thời thực thi quyết liệt công tác đốc thúc, xử lý thu hồi nợ;
ban hành quy trình vận hành theo hướng kiểm sốt chặt chẽ hơn cho phù hợp với sự thay đổi của tình hình. Thực hiện cơng tác thẩm định tín dụng tập trung (KHCN) tại một số nơi trọng điểm TPHCM, Đà Nẵng....
Kết quả của là tỷ lệ NQH các năm 2009, 2010 của ACB giảm mạnh, nhưng năm 2011, các quý đầu năm 2012 lại tăng lên dù ACB đã nỗ lực thực hiện các biện pháp kiểm soát, khắc phục một số vấn đề còn tồn tại để nâng cao hơn nữa chất lượng tín dụng, hạn chế RRTD.
2.2.3.3. Một số nguyên nhân của rủi ro tín dụngNhóm ngun nhân về phía ngân hàng. Nhóm ngun nhân về phía ngân hàng.
Nhân viên tín dụng thẩm định và dự phóng tình hình tài chính, tình hình kinh doanh, thu nhập của khách hàng theo hướng xa rời với thực tế, khơng dự phịng rủi ro khi có các biến động bất lợi cho khách hàng, chưa chú trọng đúng mức đến quản lý RRTD và khơng có các biện pháp giám sát, xử lý kiên quyết, kịp thời khi khách hàng có chuyển biến xấu do sử dụng vốn khơng hiệu quả, sai mục đích.
Đơn vị khơng theo dõi nguồn trả nợ/nguồn thu nhập/nguồn tiền của khách hàng chặt chẽ để khách hàng sử dụng nguồn tiền trả nợ/nguồn thu nhập đầu tư vào các hoạt động khác, khơng đủ dịng tiền trả nợ cho ngân hàng.
Một số trường hợp nhân viên thẩm định có biểu hiện cấu kết với khách hàng giả mạo hồ sơ vay vốn như: chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay và chứng từ chứng minh thu nhập để vay vốn ngân hàng...nhưng TĐV khơng kiểm sốt chặt chẽ nên không phát hiện.
Nhóm ngun nhân về phía khách hàng
Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích (vay hộ tiền cho người thân, bạn bè, giả mạo chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay để trả nợ bên ngồi…) nhưng khơng được phát hiện kịp thời do đó khi khoản vay đến hạn khách hàng khơng có khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Khách hàng không hợp tác, thiếu trách nhiệm trong việc theo dõi lịch trả nợ, chủ động nguồn tiền nên thanh toán trễ hạn, khơng chủ động thanh tốn nợ cho ngân hàng.
Khoản vay có TSĐB của bên thứ 3, khơng thống nhất lợi ích với bên vay hoặc TSĐB của bên thứ 3 có liên quan đến khiếu kiện bên ngoài. Khi xảy ra tranh chấp có hiện tượng đùn đẩy trách nhiệm, nghĩa vụ trả nợ giữa bên vay vốn và bên thế chấp tài sản.
Hệ thống báo cáo của doanh nghiệp khơng rõ ràng, minh bạch, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc đánh giá quy mô và hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, làm cơ sở để quyết định cấp tín dụng cũng như việc kiểm tra, kiểm sốt sau khi cho vay để phịng tránh RRTD.
Tính bền vững trong hoạt động của doanh nghiệp thấp: Doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm tỷ trọng lớn trong nền kinh tế, tiềm lực tài chính thấp, khả năng đầu tư cho máy móc, cơng nghệ, nguồn nhân lực hạn chế, sản phẩm đầu ra có tính cạnh tranh yếu (cả về tính năng và giá thành), thị trường đầu ra khơng ổn định.
Một cá nhân, doanh nghiệp thành lập, góp vốn thành lập quá nhiều pháp nhân gây khó khăn trong việc đánh giá quy mô thực của doanh nghiệp, nhóm doanh nghiệp cũng như ngăn chặn kịp thời rủi ro mất vốn của ngân hàng do việc điều chuyển vốn, tẩu tán tài sản doanh nghiệp thông qua hoạt động mua bán giữa các doanh nghiệp trong nhóm . Trong khi đó, hiện nay nguồn thơng tin để biết được nhóm khách hàng này chủ yếu dựa trên khai báo của doanh nghiệp mà khơng có nguồn thơng tin xác thực, việc xác định thơng tin hiện nay ACB gặp rất nhiều khó khăn.
Vi phạm các quy định xử lý chất thải: Các doanh nghiệp sản xuất đa số thiếu hệ thống xử lý chất thải đạt tiêu chuẩn, tình hình khơng chấp hành các quy định về xử lý chất thải ngày càng nhiều. Việc thường xuyên xảy ra các vụ việc liên quan đến vi phạm gây ô nhiễm môi trường của các doanh nghiệp gây rủi ro cho ACB trong việc thu hồi nợ vay.
Kinh tế khó khăn cùng với chính sách thắt chặt tín dụng trong hoạt động bất động sản làm cho hoạt động của các ngành kinh tế liên quan khác như xây dựng, sản xuất vật liệu xây dựng cũng khó khăn theo mà khơng có chính sách hỗ trợ phù hợp.
Tình hình kinh doanh khó khăn nên một số doanh nghiệp có dấu hiệu chiếm dụng vốn lẫn nhau, trì hỗn tiến độ thanh tốn cơng nợ. Điều này có thể tạo ra hiệu ứng dây chuyền, ảnh hưởng đến dịng tiền của tồn nền kinh tế (doanh nghiệp thứ nhất chiếm dụng vốn của doanh nghiệp thứ 2, doanh nghiệp thứ 2 khơng có nguồn thanh tốn cho doanh nghiệp thứ 3,...), khó khăn trong thu hồi nợ vay các doanh nghiệp.
Doanh nghiệp sử dụng hệ số nợ vay cao, nguồn vốn tự chủ thấp, trong tình hình kinh tế khó khăn dẫn đến suy giảm hoặc mất khả năng thanh toán. Một số doanh nghiệp vay nhiều TCTD mà không lập kế hoạch giải ngân tương ứng với thời điểm có nguồn tiền về nên khi các khoản vay đáo hạn cùng lúc dẫn đến mất khả năng thanh toán tạm thời hoặc kéo dài.
Áp lực tồn tại trong tình hình kinh tế khó khăn, một số doanh nghiệp đã chay ỳ khơng trả nợ vay, có ý định lừa đảo ngay từ đầu thường khó nhận diện.
Tình hình kinh tế biến động khơng lạc quan, dẫn đến rủi ro đạo đức và rủi ro vận hành, lừa đảo trong ngành ngân hàng có chiều hướng tăng (các hành vi lừa đảo, gian lận, tham nhũng trong lĩnh vực ngân hàng dễ nảy sinh trong điều kiện kinh tế khó khăn, bất ổn).
Về chính sách, quy định của nhà nước
NHNN, cơ quan chức năng ban hành nhiều lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng: Hạn chế và kiểm sốt tăng trưởng tín dụng, kiểm sốt chặt chẽ tín dụng ngoại tệ, chính sách tỷ giá, quản lý hoạt động kinh doanh vàng,...ảnh hưởng đến kế hoạch triển khai, điều chỉnh hoạt động tín dụng tại chính TCTD. Một số doanh nghiệp kinh doanh vàng gặp khó khăn do áp dụng chính sách quản lý hoạt động cho vay vàng để kiểm soát hoạt động kinh doanh vàng mà chưa có lộ trình, giải pháp cho các doanh nghiệp đang có nợ vay dẫn đến các doanh nghiệp gặp khó khăn về vốn nên trì hỗn việc thanh tốn nợ cho ngân hàng.
Việc xử lý TSĐB để thu nợ phải qua quá trình khởi kiện, thi hành án thường kéo dài, dẫn đến nợ xấu tồn đọng lâu, cộng với nợ xấu mới làm tăng tỷ lệ nợ xấu.
toàn ngành ngân hàng, tỷ lệ này vẫn thấp so với toàn ngành (2,5% trong năm 2011) và vẫn nằm trong tầm kiểm soát của ACB và trong khung cho phép của NHNN.
Tuy vậy, nợ xấu vẫn đang là mối đe dọa lớn của ngân hàng nói chung và của ACB nói riêng, và có nguy cơ tăng cao. Đây là một thách thức đối với công tác quản trị RRTD và quản trị RRTD luôn là một đỏi hỏi cấp bách để đảm bảo sự phát triển ổn định và bền vững trong hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Á Châu.
2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu phần Á Châu
Quản trị rủi ro tín dụng tại ACB được thực hiện một cách có hệ thống từ việc xây dựng chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, hệ thống phân cấp phê duyệt,… đến quản lý giám sát nợ vay, thu nợ nhằm tối thiểu hóa rủi ro có thể xảy ra. Cụ thể như sau:
2.3.1. Chính sách tín dụng
ACB xây dựng định hướng chính sách và hoạt động tín dụng phù hợp với tình hình kinh tế vĩ mơ, tình hình của ngành tài chính ngân hàng. Định hướng tín dụng theo hướng hoạt động tín dụng hiệu quả, quản lý RRTD và đảm bảo an toàn trong việc sử dụng vốn vay. Cụ thể:
Đưa ra 10 nhóm tiêu chí được áp dụng để thẩm định, phê duyệt tín dụng cũng như kiểm sốt, đánh giá chất lượng tín dụng danh mục cho vay của ACB…và được chia thành 02 nhóm như sau:
Nhóm xét duyệt Nhóm kiểm sốt 1. Đối tượng khách hàng 2. Ngành nghề kinh doanh 3. Tình hình tài chính 4. Nguồn trả nợ 5. Vị trí địa lý 6. TSĐB
7. Tỷ lệ cho vay trên TSĐB.
1. Sản phẩm tín dụng 2. Kỳ hạn và loại tiền 3. KPP
Chi tiết các tiêu chí đánh giá khách hàng (phụ lục 01)
mức cấp tín dụng cho khách hàng hiện hữu, mỗi khoản vay/khách hàng sẽ được xếp vào 1 trong 4 nhóm sau:
Kết quả Tiêu chí từ 1 – 5 (nhóm xét duyệt)
Nhóm CẤP TÍN DỤNG BÌNH THƯỜNG
Tất cả đều thuộc nhóm “Cấp tín dụng bình thường” Nhóm HẠN CHẾ CẤP TÍN
DỤNG
Có tiêu chí thuộc “Hạn chế cấp tín dụng”, khơng có tiêu chí thuộc “kiểm sốt đặc biệt” hay “Khơng cấp/chấm dứt cấp tín dụng”
Nhóm KIỂM SỐT ĐẶC BIỆT
Có tiêu chí thuộc “Kiểm sốt đặc biệt”, khơng có tiêu chí thuộc “Khơng cấp/chấm dứt cấp tín dụng”
Nhóm KHƠNG
CẤP/CHẤM DỨT CẤP TÍN DỤNG
Có một trong các tiêu chí thuộc “Khơng cấp/chấm dứt cấp tín dụng”
Trong đó,
̶ Cấp tín dụng bình thường: khơng hạn chế số lượng cấp tín dụng cũng như tỷ
lệ dư nợ, khách hàng chỉ phải tuân thủ các yêu cầu Quy chế cho vay của ACB, của NHNN và của pháp luật.
̶ Hạn chế cấp tín dụng: nhân viên thẩm định, phê duyệt cần kiểm soát sự tuân
thủ về quy mơ, giới hạn trước khi cấp tín dụng cho khách hàng.
̶ Kiểm sốt đặc biệt: khơng khuyến khích tiếp cận, cấp tín dụng mới hay tăng
mức cấp tín dụng cho khách hàng.
̶ Khơng cấp, chấm dứt cấp tín dụng: khơng cấp tín dụng mới hay tăng mức
cấp tín dụng, lập tức thực hiện thu hồi nợ (nếu có).
Giới hạn tín dụng:
ACB xây dựng các quy định về giới hạn tín dụng dựa trên quy định của NHNN và Luật các TCTD, quy định giới hạn tín dụng đối với 01 khách hàng vay; giới hạn tín dụng của 01 khách hàng vay và nhóm khách hàng có liên quan. Cụ thể:
Đối với các hợp đồng cấp tín dụng ACB đã ký trước ngày 31/12/2010, ACB thực hiện giới hạn tín dụng theo quy định của Thơng tư 13/2010/TT-NHNN hiệu lực từ 01/10/2010.
Đối với các hợp đồng cấp tín dụng ACB ký sau ngày 31/12/2010, ACB thực hiện giới hạn tín dụng theo quy định của Luật của các TCTD có hiệu lực từ
01/01/2011. (phụ lục 02)
2.3.2. Quy trình cấp tín dụng.
Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng thể hiện rõ trong việc thực hiện quy trình tín dụng. Quy trình tín dụng tại ACB quy định các bước phối hợp tác nghiệp đối với KHCN, KHDN (kể từ khi khách hàng có nhu cầu cấp tín dụng) nhằm tạo sự đồng bộ và thống nhất trong q trình xử lý hồ sơ tín dụng, góp phần quản lý rủi ro tín dụng. Các bước thực hiện của quy trình:
Bảng 2.12: Các bước cơng việc trong quy trình tín dụng của ACB
STT Các bước cơng việc Nhân viên thực hiện Thời gian
1 Tiếp xúc, tư vấn và nhận hồ sơ khách
hàng PFC, RA/RO/RM Ngay khi khách hàng có nhu cầu, nộp hồ sơ
2 Thẩm định khách hàng và lập tờ trình CA, RA/RO/RM, AREV
Ngay sau khi nhận đủ hồ sơ khách hàng 3 Trình và phê duyệt cấp tín dụng CA, RA/RO/RM
BTD/UBTD/Chun viên phê duyệt
Sau khi hồn tất thẩm định và lập tờ trình
4 Thơng báo kết quả phê duyệt cho khách
hàng PFC, RA/RO/RM Ngay sau khi có kết quả phê duyệt 5 Thực hiện các thủ tục PLCT và các điều
kiện trước khi giải ngân CSR, LDO, CC Sau khi phê duyệt cấp tín dụng 6 Giải ngân, quản lý và lưu trữ hồ sơ CSR Khi khách hàng
có nhu cầu và sau khi thực hiện hoàn tất bước 5 7 Quản lý sử dụng mức cấp tín dụng và hồ
sơ tín dụng:
- Kiểm tra, theo dõi việc tuân thủ điều kiện sau khi cấp tín dụng
- Kiểm tra theo dõi tình hình hoạt động, mục đích sử dụng vốn của khách hàng. - Kiểm tra, đánh giá lại TSĐB theo định kỳ...
CSR, PFC,
RA/RO/RM, AREV
Sau khi giải ngân
8 Quản lý, giám sát và thu hồi nợ - Theo dõi, đôn đốc và thu hồi nợ gốc - Cơ cấu lại thời hạn trả nợ
- Chuyển NQH (nếu có)
CSR, PFC,
RA/RO/RM, TTTN
- Xử lý nợ
9 Thanh lý hợp đồng, giải chấp tài sản, lưu
trữ hồ sơ CSR, CC Khi khoản vay đến hạn hoặc theo KH yêu cầu thanh lý khoản vay.
Nguồn: Tài liệu chất lượng của Ngân hàng TMCP Á Châu
Trong quy trình tín dụng của ACB, các cơng việc được chun mơn hóa và phân công cụ thể cho các cá nhân, mỗi cá nhân thực hiện riêng một bước công việc