6. Kết cấu luận văn
1.2. Quản trị rủi ro tín dụng
1.2.4. Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng
chính, chiết khấu, bao thanh tốn và bảo đảm tiền vay; xem xét và quyết định việc cho vay có bảo đảm bằng tài sản hoặc khơng có bảo đảm bằng tài sản, cho vay có bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, tránh các vướng mắc khi xử lý TSĐB để thu hồi nợ vay. Đặc biệt chú trọng các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, khơng để nợ xấu gia tăng.
Phải tăng cường kiểm tra, giám sát việc chấp hành các nguyên tắc, thủ tục cho vay và cấp tín dụng khác, tránh xảy ra sự cố thất thoát tài sản; sắp xếp tổ chức lại bộ máy, tăng cường công tác đào tạo cán bộ để đáp ứng yêu cầu kinh doanh ngân hàng trong điều kiện hội nhập quốc tế.
Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro của khoản nợ của TCTD.
Thực hiện chính sách quản trị RRTD, mơ hình giám sát RRTD, phương pháp xác định và đo lường RRTD có hiệu quả trong đó bao gồm cách thức đánh giá về khả năng trả nợ của khách hàng, hợp đồng tín dụng, các TSĐB, khả năng thu hồi nợ và quản lý nợ của TCTD.
Thực hiện các quy định đảm bảo kiểm sốt rủi ro và an tồn hoạt động tín dụng:
̶ Xây dựng và thực hiện đồng bộ hệ thống quy chế, quy trình nội bộ về quản
trị rủi ro; trong đó đặc biệt chú trọng việc xây dựng chính sách khách hàng vay vốn, sổ tay tín dụng, quy định về đánh giá, xếp loại khách hàng vay, đánh giá chất lượng tín dụng và xử lý các khoản nợ xấu.
̶ Mở rộng tín dụng trung dài hạn ở mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn
cho vay với thời hạn của nguồn vốn huy động.
̶ Thực hiện đúng quy định về giới hạn cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính,
chiết khấu, bao thanh toán đối với một khách hàng và các tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh.
Đối với các trường hợp chây lỳ nhận nợ và trả nợ vay, các TCTD cần áp dụng các biện pháp kiên quyết, đúng pháp luật để thu hồi nợ vay, kể cả việc xử lý tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh, khởi kiện lên tòa án.
Phân tán rủi ro trong cho vay, không dồn vốn vay quá nhiều đối với một khách hàng hoặc không tập trung cho vay quá nhiều vào một ngành, lĩnh vực kinh tế có rủi ro cao.
Thực hiện tốt việc thẩm định khách hàng và khả năng trả nợ trước khi quyết định tín dụng.
Mua bảo hiểm cho các khoản tiền gửi, tiền vay.
Phải có chính sách tín dụng hợp lý và duy trì các khoản dự phịng để đối phó với rủi ro.
Trước khi cho một khách hàng vay, ngân hàng phải xem xét các điều kiện cơ bản sau:
̶ Khả năng trả nợ của khách hàng so với mức cho vay.
̶ Giá trị TSĐB so với mức cho vay
̶ Giới hạn tín dụng
̶ Khả năng cịn có thể cho vay thêm của Ngân hàng (Z) đảm bảo được yêu cầu
của hệ số H3 (hệ số RRTD), cụ thể:
Gọi X là tài sản có ở mức rủi ro lý tưởng (sau khi cho khách hàng vay), ta có:
Vốn tự có
X = 8% => X = Vốn tự có8
Gọi Y là tài sản có ở mức rủi ro thực tế (trước khi cho khách hàng vay), ta có
Vốn tự có
Y = H3 thực tế (H3tt) => Y = Vốn tự cóH3tt Với Z = X – Y, có thể xảy ra các trường hợp:
+ Z = 0 => X = Y, H3tt = 8%. Ngân hàng chỉ có thể cho vay bằng cách bán tài sản có ở mức độ rủi ro cao rồi cho vay với mức độ rủi ro bằng hoặc thấp hơn.
+ Z < 0 => X < Y, H3tt < 8%, Ngân hàng không thể cho vay mà phải điều chỉnh giảm Y để tăng H3tt lên >= 8%.
+ Z > 0 => X > Y, thực tế > 8%, Ngân hàng có thể cho vay thêm số tiền bằng Z (nếu cho vay không đảm bảo).
Cơng cụ tín dụng phái sinh là các hợp đồng tài chính được ký kết bởi các bên tham gia giao dịch tín dụng (ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty bảo hiểm, nhà đầu tư...) nhằm đưa ra những khoản đảm bảo chống lại sự dịch chuyển bất lợi về chất lượng tín dụng của các khoản đầu tư hoặc những tổn thất liên quan đến tín dụng. Đây là cơng cụ hiệu quả giúp ngân hàng giảm thiểu RRTD, rủi ro lãi suất.
Những hợp đồng này mang lại cho các nhà đầu tư, người nhận nợ và ngân hàng những kỹ thuật mới bổ sung cho các biện pháp bán nợ, phân tán rủi ro và bảo hiểm nhằm quản lý hiệu quả RRTD, vì trên thực tế khi người đi vay bị phá sản, ngân hàng và nhà đầu tư phải gánh chịu thiệt hại từ khoản đầu tư. Tuy nhiên, khoản thiệt hại này vẫn có thể được bù đắp bởi thu nhập từ các cơng cụ tín dụng phái sinh. Vì vậy, nếu được sử dụng linh hoạt, các cơng cụ tín dụng phái sinh sẽ làm giảm các loại rủi ro nói chung cho các ngân hàng, nhà đầu tư.
Các cơng cụ tín dụng phái sinh chủ yếu gồm có:
Hốn đổi tín dụng (credit swap):
Theo hợp đồng này, hai ngân hàng sau khi cho vay sẽ thỏa thuận nhau trao đổi một phần hay toàn bộ các khoản thu nhập cho vay theo các hợp đồng tín dụng của mỗi bên. Việc thỏa thuận sẽ được thực hiện bởi một tổ chức trung gian (có thể là một TCTD khác). Tổ chức trung gian có trách nhiệm lập hợp đồng hốn đổi tín dụng giữa hai bên, đứng ra bảo đảm việc thực hiện hợp đồng của các bên và được thu phí (phí dịch vụ và phí bảo đảm).
Việc thực hiện hợp đồng hốn đổi tín dụng giúp cho ngân hàng tham gia đa dạng hóa được danh mục tín dụng để giảm thiểu RRTD (vì mỗi ngân hàng thường chỉ cấp tín dụng cho một ngành, lĩnh vực nhất định, khi thực hiện hợp đồng này sẽ có được những khoản nợ phải thu từ ngân hàng hoạt động ở ngành, lĩnh vực khác...).
Khoản thu gốc và lãi của Ngân hàng
A Khoản thu gốc và lãi của Ngân hàng A
Khoản thu gốc và lãi của Ngân hàng B
Khoản thu gốc và lãi của Ngân hàng B
Ngân hàng
Một hình thức khác của credit swap là hợp đồng trao đổi số thu nhập (Total return swap). Loại hợp đồng này tồn tại ở hai dạng thức:
Thứ nhất: trao đổi thu nhập giữa một ngân hàng với một tổ chức tài chính, tổ
chức tài chính sẽ cam kết nhận lấy một khoản thu nhập từ hợp đồng cho vay của ngân hàng (bao gồm cả rủi ro kèm theo là RRTD) và trả cho ngân hàng này một khoản thu nhập ổn định (thông thường cao hơn thu nhập mang lại từ trái phiếu dài hạn của Chính Phủ). Điều này có nghĩa là ngân hàng đã đổi lấy một khoản thu nhập chứa đựng đầy rủi ro từ cho vay để nhận lấy một khoản thu nhập khác ổn định hơn.
Thứ hai: trao đổi thu nhập giữa một ngân hàng với một ngân hàng khác:
Ngân hàng A sau khi cho khách hàng vay theo hợp đồng tín dụng sẽ chuyển giao tồn bộ thu nhập từ khoản vay đó (bao gồm gốc, lãi và mức tăng giá thị trường của khoản cho vay) cho Ngân hàng B. Còn Ngân hàng B sẽ cam kết thanh toán cho Ngân hàng A một khoản thu nhập ổn định (bằng lãi suất LIBOR cộng với mức điều chỉnh tăng giảm) và thanh toán cho Ngân hàng A các khoản giảm giá thị trường của khoản vay trên. Như vậy Ngân hàng B sẽ gánh chịu toàn bộ rủi ro từ khoản cho vay (mà lẽ ra Ngân hàng A phải gánh chịu). Tuy nhiên trong trường hợp người vay mất khả năng thanh tốn thì hợp đồng sẽ kết thúc trước hạn.
Quyền chọn tín dụng (credit option)
Hợp đồng quyền chọn giúp ngân hàng giảm thiệt hại một khi chất lượng của khoản vay giảm do khơng thu được nợ hay chi phí cho vay tăng do phải huy động vốn với lãi suất cao hơn.
̶ Quyền chọn mua:
Hợp đồng này sử dụng khi ngân hàng lo ngại khoản tín dụng vừa cấp cho khách hàng có chất lượng kém, ngân hàng sẽ tìm đến người bán quyền (option dealer) để mua quyền chọn tín dụng với một mức phí nhất định phụ thuộc vào giá
Ngân hàng A (NH thụ hưởng)
Ngân hàng B (NH đảm bảo) Khách hàng vay
Cho vay Trả gốc, lãi
Lãi+ lãi bổ sung+mức tăng giá
trị của khoản cho vay.
Khi đến hạn thu nợ, nếu khoản cho vay bị giảm giá (do chi phí cho vay tăng) hay người đi vay không trả được nợ, ngân hàng sẽ sử dụng quyền chọn của mình để được thanh tốn tồn bộ thu nhập của khoản cho vay; trường hợp người vay thanh toán đầy đủ và đúng hạn, ngân hàng sẽ bỏ quyền chọn và chấp nhận mất khoản phí mua quyền chọn.
Thực chất là ngân hàng mua quyền được bù đắp thiệt hại từ RRTD khi cho vay.
̶ Quyền chọn bán:
Hợp đồng này được sử dụng khi ngân hàng lo ngại trong tương lai khi phát hành trái phiếu để huy động vốn mà phải trả một mức lãi suất cao hơn hiện tại do biến động kinh tế hay do ngân hàng bị giảm bậc trong xếp hạng tín dụng. Ngân hàng sẽ ký kết hợp đồng mua quyền chọn bán rủi ro trong huy động vốn với option dealer và chịu một khoản phí nhất định.
Theo hợp đồng này, nếu đến ngày phát hành trái phiếu để huy động vốn mà lãi suất huy động cao hơn hiện tại thì ngân hàng được quyền bán trái phiếu cho option dealer với lãi suất huy động hiện tại. Ngược lại, nếu đến ngày phát hành trái phiếu để huy động vốn mà lãi suất huy động bằng hoặc nhỏ hơn hiện tại thì ngân hàng bỏ quyền chọn bán, cũng có nghĩa là ngân hàng chịu mất phí mua quyền chọn để huy động vốn theo lãi suất thị trường.
Thực chất là ngân hàng mua quyền được bù đắp thiệt hại từ rủi to tín dụng khi huy động vốn.