II. Thực trạng công tác kế hoạch sản xuất kinh doanh tại Công ty CP
3. Các phuơng pháp sử dụng trong quá trình lập kế hoạch sản xuất
gia của các cấp, tuy nhiên ở đây ban giám đốc và Hội đồng quản trị chỉ xem xét và duyệt chứ chưa thật sự tham gia vào công tác kế hoạch. Đúng ra ban giám đốc phải trực tiếp tham gia vào soạn lập kế hoạch chiến lược của công ty, ra quyết định về kế hoạch chiến lược, xác định các mục tiêu chung cho cơng ty. Chính vì vậy mà sản phẩm của q trình soạn lập kế hoạch chỉ bao gồm: kế hoạch sản lượng, kế hoạch doanh thu, chỉ tiêu lợi nhuận làm cơ sở triển khai. Đây là một nhược điểm mà trong thời gian tới chúng ta cần phải hồn thiện. Bước sang giai đoạn thực hiện phịng kinh tế kế hoạch soạn thảo trình Tổng giám đốc giao nhiệm vụ, triển khai cơng việc phù hợp với từng chức năng, nhiệm vụ và khả năng thực tế của từng đơn vị. Các đơn vị chủ động thực hiện theo kế hoạch được giao. Như vậy, công tác tổ chức thực hiện đã được triển khai rất linh động khơng hề có hiện tượng cưỡng chế. Tuy nhiên vẫn phải có sự giám sát của cấp trên. Các đơn vị hàng tháng lập và gửi báo cáo định kỳ vào ngày 25 hàng tháng về phòng kinh tế kế hoạch tổng hợp, đánh giá, đề xuất biện pháp thực hiện, trình Tổng giám đốc xem xét chỉ đạo kịp thời. Đây cũng chính là giai đoạn điều chỉnh. Cuối cùng là giai đoạn kiểm tra. Phòng kinh tế kế hoạch theo dõi, quản lý tập trung, kiểm tra, đôn đốc, thống kê, tổng hợp số liệu phục vụ cơng tác quản lý. Hai khâu này hồn tồn phù hợp với những lý thuyêt và cũng rất kịp thời và thuyết phục
Như vậy, quy trình cơng tác kế hoạch tại cơng ty tương đối hồn chỉnh, tuy cịn một vài thiếu sót nhưng sẽ được hồn thiện dần
3. Các phuơng pháp sử dụng trong quá trình lập kế hoạch sản xuấtkinh doanh kinh doanh
Trước Cổ phần hóa: Cơng tác lập kế hoạch từ dưới lên. Đầu năm
hiện, cuối năm lập kế hoạch điều chỉnh ( tháng 9-10) trình EVN phê duyệt kế hoạch điều chỉnh
Đặc điểm kế hoạch thời kỳ này
Kế hoạch lập chủ yếu dựa vào sản lượng, giá trị các dự án dự kiến do EVN giao trong từng giai đoạn ( Qui hoạch phát triển ngành điện – Tổng sơ đồ)
Trong kế hoạch của thời kỳ có chỉ rõ việc xây dựng nguồn ( NM thủy điện, nhiệt điện) lưới điện ( Đường dây 120, 220, 500 kv)
Các dự án thực hiện chủ yếu do giao kế hoạch, chỉ đạo thầu ( không phải đấu thầu)
Các chủ đầu tư đều thuộc EVN
Vốn thanh toán cho các dự án: ổn định, các chủ đầu tư thanh tốn khối lượng hồn thành theo thực tế và kế hoạch đã lập
Cơng tác lập kế hoạch cịn mang nặng tính phụ thuộc bị động vào cấp trên
Kế hoạch lập tổng hợp cho tồn cơng ty, chưa chú trọng đến chi tiết từng đơn vị thực hiện
Xây dựng kế hoạch bao gồm giá trị sản lượng và doanh thu
Sau Cổ phần hóa ( năm 2008 ): Cơng tác kế hoạch đã có những thay đổi EVN không duyệt kế hoạch, Công ty tư vấn xây dựng kế hoạch theo tình hình thực tế của các dự án nguồn điện, lưới điện
Phối hợp với các phòng quản lý ( tài chính, kế tốn…) để bổ sung vào SXKD Báo cáo lãnh đạo cơng ty: Trình bày chi tiết kế hoạch dự kiến xây dựng ( chỉ tiêu sản lượng, doanh thu, khối lượng dự kiến thực hiện của năm kế hoạch. Lãnh đạo cơng ty chỉ đạo bổ sung hồn thiện
Tuy nhiên ta vẫn nhận thấy rằng trong quá trình tổ chức lập kế hoạch cho đến khi nghiệm thu thì chỉ có một phương pháp duy nhất được sử dụng đó là thống kê. Các con số, chỉ tiêu được đưa ra trong bản kế hoạch là do quá trình thống kê các hợp đồng đã ký từ trước đó chứ chưa có sự kết hợp của các phương pháp dự báo, hay phương pháp chuyên gia. Đây là một điểm yếu cần phải được khắc phục ngay trong thời kỳ nhạy cảm này – vừa mới cổ phần. Cần phải đem các phương pháp hiện đại, linh hoạt tham gia vào quá trình như vậy bản kế hoạch mới thật sự trở nên đúng đắn, linh động, mới có thể là kim chỉ nam cho sản xuất kinh doanh