Khái niệm về đầu tư XDCB:
Đầu tư XDCB là cụm từ nĩi về đầu tư xây dựng các cơng trình hạ tầng kỹ thuật, hạ tầng cơ sở kinh tế - xã hội ... Khái niệm đầu tư là hoạt động bỏ vốn trước mắt để thu lợi nhuận trong tương lai; cịn đầu tư XDCB là đầu tư xây dựng các cơng trình cĩ tính chất xây dựng như : xây dựng cơng trình giao thơng, thủy lợi, thủy điện, cầu cảng , xây dựng nhà cửa, cơng sở, nhà máy phục vụ sản xuất phát triển kinh tế; các cơng trình phúc lợi xã hội như: nhà văn hĩa, nhà thiếu nhi, cơng viên văn hĩa, rạp chiếu phim.
Hoạt động xây dựng bao gồm lập quy hoạch xây dựng, lập dự án đầu tư xây dựng cơng trình, khảo sát xây dựng, thiết kế xây dựng cơng trình, thi cơng xây dựng cơng trình, giám sát thi cơng xây dựng cơng trình, quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình, lựa chọn nhà thầu trong hoạt động xây dựng và các hoạt động khác cĩ liên quan đến xây dựng cơng trình.
Như vậy, một cơng trình xây dựng hay một dự án dầu tư xây dựng đều trải qua các giai đoạn như: khởi đầu; thiết kế và dự tốn; đấu thầu; chuẩn bị cơng trường; xây dựng; và sử dụng. Rủi ro cĩ thể xuất hiện ở bất cứ giai đoạn nào trong quá trình đĩ. Trong khuơn khổ của luận văn này, tác giả chỉ nghiên cứu những rủi ro trong giai đoạn đấu thầu và khi nhà thầu trúng thầu thực hiện gĩi thầu. Theo đĩ, luận văn đứng trên cả 2 gĩc độ là bên mời thầu (chủ đầu tư) và bên dự thầu (nhà thầu)
Cĩ thể xem rủi ro trong đấu thầu các cơng trình xây dựng là “những thiệt hại, mất
mát, các yếu tố gây khĩ khăn cho chủ đầu tư và nhà thầu”. Chung quy lại cĩ thể chia các
loại rủi ro thành 3 dạng như sau:
- Rủi ro trong việc lập hồ sơ - Rủi ro về mặt tài chính
- Rủi ro về mặt kinh tế - kỹ thuật.
1.7.1 Rủi ro đối với bên mời thầu (chủ đầu tư)
Những rủi ro của chủ đầu tư trong hoạt động đấu thầu bao gồm các rủi ro tiêu biểu như sau:
- Rủi ro về mặt thủ tục hồ sơ, pháp lý:
+ HSMT cĩ nhiều thiếu sĩt, chưa rõ ràng.
Đây là trường hợp HSMT của chủ đầu tư phát hành cho bên dự thầu cĩ những thiếu sĩt, những thiếu sĩt thường gặp trong HSMT như: bản vẽ cĩ nhiều thiếu sĩt, chưa rõ ràng; khối lượng đưa ra chưa chính xác, thiếu các hạng mục. Việc HSMT cĩ nhiều thiếu sĩt gây ra những rủi ro hay những khĩ khăn nhất định cho nhà thầu trong việc lập HSDT, vì nĩ làm ảnh hưởng đến việc tìm hiểu HSMT của nhà thầu và việc lập dự tốn để xác định giá dự thầu của nhà thầu sẽ thiếu chính xác.
thầu .
+ Rủi ro do thiếu kinh nghiệm hay năng lực của đội ngũ chuyên viên đấu
Thiếu kinh nghiệm hay yếu năng lực của đội ngũ chuyên viên đấu thầu của nhà thầu cĩ thể gây ra những rủi ro nhất định, điển hình như: hồ sơ mời thầu cĩ nhiều thiếu sĩt; thẩm định, đánh giá HSDT chưa chính xác; ràng buộc hợp đồng khơng chặt chẽ; phản ứng chậm với các tình huống phát sinh...
+ Rủi ro do đơn vị tư vấn chưa tham vấn đầy đủ về quy trình đấu thầu Theo khoản 9, điều 4 Luật Đấu thầu thì “Chủ đầu tư là người sở hữu vốn hoặc được giao trách nhiệm thay mặt chủ đầu tư, người vay vốn trực tiếp quản lý dự án”. Như vậy, chủ đầu tư cĩ thể là một ơng Hiệu trường hoặc ơng Viện trưởng, dĩ nhiên họ hồn tồn khơng am hiểu về lĩnh vực XDCB cũng như quy trình đấu thầu. Rủi ro xảy ra khi chủ đầu tư thuê đơn vị tư vấn yếu năng lực, khơng thể tư vấn hồn chỉnh tồn bộ quá trình đấu thầu một cách tốt nhất.
+ Rủi ro do thuê đơn vị tư vấn yếu năng lực.
Việc rủi ro như trong trường hợp này đĩ là việc chủ đầu tư khơng phải là người am hiểu về lĩnh vực XDCB hoặc cũng là doanh nghiệp đang hoạt động trong lĩnh vực xây dựng nhưng tồn bộ cơng việc từ khâu thiết kế, lập dự tốn, tổ chức đấu thầu đều do chủ đầu tư thuê đơn vị tư vấn. Trong trường hợp chủ đầu tư thuê đơn vị tư vấn yếu năng lực sẽ gây ra những rủi ro nhất định cho chủ đầu tư.
+ Rửi ro do tiêu cực, để lộ thơng tin về gĩi thầu
Thơng tin về gĩi thầu phải được bảo mật tuyệt đối, tuy nhiên đơi lúc cũng cĩ thể tiêu cực xảy ra khi để lộ các thơng tin nhạy cảm về gĩi thầu và hậu quả nĩ là làm lợi cho một nhà thầu nhất định. Chủ đầu tư phải chịu rủi ro khi cĩ tiêu cực để lộ thơng tin về gĩi thầu đĩ là việc chọn nhà thầu đủ năng lực cĩ thể mắc sai lầm do cĩ sự cạnh tranh khơng lành mạnh.
+ Rủi ro do chưa tìm hiểu kỹ năng lực của nhà thầu.
Trong HSMT của chủ đầu tư cĩ mục quy định yêu cầu về năng lực của nhà thầu, trong đĩ bao gồm năng lực về tài chính, năng lực chuyên mơn nghiệp vụ. Việc khơng tìm hiểu kỹ năng lực của nhà thầu sẽ gây ra nhiều rủi ro về sau, nhất là trong giai
đoạn thi cơng. Những rủi ro do nhà thầu yếu năng lực tiêu biểu như là chậm tiến độ, cơng trình khơng đảm bảo chất lượng, cơng trình phát sinh nhiều loại chi phí khác.
- Rủi ro về mặt kinh tế - kỹ thuật:
+ Rủi ro khi đưa khối lượng trong HSMT chưa chính xác
Đối với các dự án cĩ vốn nhà nước, khi phát hành HSMT bắt buộc chủ đầu tư phải đưa ra khối lượng trong HSMT kèm bộ bản vẽ thiết kế đã thẩm tra. Nếu khối lượng đưa ra thiếu so với khối lượng thực tế phải thực hiện sẽ gặp khĩ khăn cho chủ đầu tư trong việc xác định khối lượng phát sinh thêm, làm ảnh hưởng đến việc thanh quyết tốn. Nếu đưa ra khối lượng dư so với khối lượng thực tế, lẻ đương nhiên là nhà thầu cĩ lợi do sự chênh lệch này.
+ Rủi ro do lập dự tốn cĩ đơn giá khơng phù hợp với đơn giá trên thị trường
. Chủ đầu tư và nhà thầu đều quan tâm đến vấn đề giá, nhưng dĩ nhiên là từ
gĩc nhìn khác nhau. Đối với chủ đầu tư thì quá trình hình thành giá khá dài. Với sự giúp đỡ của tư vấn, chủ đầu tư đầu tư lần lượt cĩ các giá ước tốn, giá khái tốn, giá khởi điểm đấu thầu, giá chọn thầu, giá ký kết hợp đồng giao nhận thầu, giá thanh tốn, giá quyết tốn. Trong q trình để tính các giá như trên, buộc nhà tư vấn hoặc chủ đầu tư phải xác định các định mức tiêu hao nguyên vật liệu, nhân cơng, máy mĩc, sau đĩ áp giá vào từng hạng mục để xác định mức vốn đầu tư tối thiểu cho dự án của mình, giá này cũng được xem là giá trần, các giá dự thầu của các nhà thầu về cơ bản phải thấp hơn mức giá này. Việc áp giá khơng chính xác hoặc khơng đúng thời điểm cĩ thể gây cho chủ đầu tư khĩ khăn trong việc đánh giá dự thầu của các nhà thầu.
+ Rủi ro do giá cả nguyên vật liệu xây dựng tăng cao.
Đây là loại rủi ro do yếu tố khách quan, giá cả tăng đồng nghĩa với việc làm cho chi phí xây dựng của chủ đầu tư tăng cao, ảnh hưởng đến lợi nhuận của chủ đầu tư. Mặc dù chủ đầu tư cĩ thể dự báo được việc tăng giá trong tương lai một cách tương đối để đề ra các biện pháp phịng tránh. Tuy nhiên đơi khi việc tăng giá của nguyên vật liệu vượt mức dự báo của chủ đầu tư và dĩ nhiên là mức độ tác động của nĩ là rất lớn đối với
nhiều vấn đề khác như : chậm tiến độ xây dựng; trả lãi vay ngân hàng; giải trình với các cơ quan cấp trên đối với những dự án vốn nhà nước trong việc thanh quyết tốn...
+ Rủi ro do các sai sĩt trong hồ sơ thiết kế gây khĩ khăn cho bên dự thầu.
Trong trường hợp chủ đầu tư bán HSMT chỉ cĩ bộ bản vẽ thiết kế đã thẩm tra và thẩm định mà khơng đưa ra khối lượng. Như vậy, nhà thầu buộc phải căn cứ trên bản vẽ thiết kế mà tính ra khối lượng và lập dự tốn để xác định giá dự thầu. Các sai sĩt trong hồ sơ thiết kế của chủ đầu tư tiêu biểu như : kích thước hình học khơng chính xác, thiếu các bản vẽ chi tiết...những sai sĩt này sẽ gây khĩ cho nhà thầu trong quá trình lập hồ sơ dự thầu.
- Rủi ro về mặt tài chính: là những rủi ro liên quan đến tài chính, tiêu biểu các
loại rủi ro sau:
+ Rủi ro do nhà thầu yếu năng lực tài chính khi thực hiện gĩi thầu
Nhà thầu yếu năng lực tài chính nhận thấy rõ nhất là việc tiến độ thực hiện dự án bị chậm trễ, thi cơng cầm chừng hoặc bỏ lỡ giữa chừng các hạng mục đang thi cơng. Khi rủi ro xảy ra, chủ đầu tư cĩ thể giải quyết bằng cách thanh tốn các phần việc đã hồn thành và tổ chức đấu thầu lại các phần việc chưa hồn tất, nĩi chung là phát sinh thêm nhiều chi phí cho chủ đầu tư.
+ Rủi do do bản thân đơn vị gặp khĩ khăn về tài chính.
Chậm giải ngân vốn đối với các dự án đầu tư bằng nguồn ngân sách nhà nước hoặc kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp khơng hiệu quả, dẫn đến chậm thanh tốn các hạng mục đã hồn thành cho nhà thầu, lẻ đương nhiên nhà thầu cũng thi cơng một cách cầm chừng.
+ Rủi ro do lựa chọn hợp đồng khơng phù hợp hoặc ràng buộc hợp đồng chưa chặt chẽ
Đây là dạng rủi ro khi sử dụng các hình thức hợp đồng khơng phù hợp hoặc những ràng buộc trong hợp đồng khơng chặt chẽ khi xảy ra sự cố gây thiệt hại cho chủ đầu tư. Đối với lĩnh vực XDCB cĩ các hình thức hợp đồng như: hợp đồng trọn gĩi; hợp đồng chìa khố trao tay; hợp đồng cĩ điều chỉnh giá; hợp đồng theo thời gian; hợp đồng theo tỷ lệ phần trăm.
+ Rủi ro do giá trị thanh tốn cĩ sự chênh lệch so với ban đầu ký kết.
Khi việc quản lý của chủ đầu tư kém hiệu quả sẽ phát sinh thêm nhiều loại chi phí khác, hoặc do bước thiết kế khảo sảt ban đầu khơng chính xác nên trong q trình thi cơng phát sinh thêm nhiều hạng mục, điều đĩ dẫn đến cĩ sự chênh lệch lớn so với hợp đồng ký kết ban đầu. Đối với các dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước chủ đầu tư sẽ mất thời gian trong việc giải trình với các cơ quan cấp trên; đối với các dự án của các doanh nghiệp khác sẽ làm cho chi phí xây dựng tăng thêm.
- Rủi ro của chủ đầu tư khi nhà thầu thực hiện gĩi thầu: giai đoạn thi cơng là
bước tiếp theo sau khi giai đoạn đấu thầu lựa chọn nhà thầu và ký kết hợp đồng hồn thành. Trong giai đoạn thi cơng gĩi thầu của nhà thầu, những rủi ro của chủ đầu tư thường gặp, tiêu biểu như sau:
+ Rủi ro do sử dụng vật liệu kém chất lượng; chất lượng xây dựng kém; cơng trình xuống cấp nhanh.
Khi nhà thầu sử dụng vật liệu kém chất lượng, hệ quả tất nhiên xảy ra là chất lượng cơng trình sẽ kém chất lượng, dễ hư hỏng, xuống cấp nhanh chĩng cho dù trong thời gian cịn bảo hành của nhà thầu hoặc cả khoảng thời gian sau khi hết thời gian bảo hành đều mang đến chủ đầu tư nhiều rủi ro như: tốn nhiều chi phí để sửa chữa, giải quyết những khiếu nại của khách hàng, giá thành sản phẩm giảm giá trị...
+ Rủi ro do chậm tiến độ.
Rủi ro do chậm tiến độ là việc tiến độ dự án khơng theo đúng lịch trình đã được lên kế hoạch ban đầu. Việc lên bảng tiến độ thi cơng căn cứ vào nhiều yếu tố đầu vào như: máy mĩc thiết bị; nguồn nhân lực; khả năng cung cấp vật tư; khả năng tài chính và cả những yếu tố bất khả kháng như yếu tố thời tiết. Khi tiến độ cơng trình bị chậm so với kế hoạch thì cả nhà thầu và chủ đầu tư đều nhận những thiệt hại. Về phía nhà thầu thì bị phạt vi phạm hợp đồng. Về phía chủ đầu tư, nhất là các dự án bất động sản, đĩ là bồi thường các khoản tiền do giao sản phẩm khơng đúng hẹn.
+ Rủi ro do xung đột với người dân xung quanh cơng trình.
Trong quá trình thi cơng cơng trình, khĩ mà tránh khỏi những xung đột với những người dân sống xung quanh cơng trình. Khi xung đột xảy ra, theo Luật Xây dựng
thì chủ đầu tư là người chịu hồn tồn trách nhiệm, nhưng điều mà chủ đầu tư lo sợ nhất là khi cĩ khiếu nại khiến kiện nhiầu cơ quan quản lý nhà nước nhảy vào sẽ ảnh hưởng tới quá trình thực hiện dự án của chủ đầu tư.
+ Rủi ro do nhiều tai nạn lao động.
Tương tự như việc xung đột với người dân sống xung quanh cơng trình, tai nạn xảy ra trong quá trình thi cơng cũng làm cho chủ đầu tư và nhà thầu rất nhiều tiền bạc và thời gian để giải quyết. Khi dự án của chủ đầu tư cĩ nhiều tai nạn và được nhiều người biết đến thì điều hiển nhiên là dự án đĩ mất giá trị, ít người mua sản phẩm
+ Rủi ro do liên quan đến nhiều cấp cơng quyền.
Khi dự án thiếu tính pháp lý hoặc cĩ sự tác động của nhiều cơ quan cơng quyền vào dự án như: chậm giải ngân vốn đầu tư đối với các dự án vốn nhà nước; thay đổi thiết kế so với thiết ban đầu; bổ sung hoặc bỏ bớt các cơng năng...hậu quả của việc này dễ thấy nhất là chậm trễ cho tiến độ thực hiện dự án.
1.7.2 Rủi ro đối với bên dự thầu (nhà thầu)
Những rủi ro cĩ thể xảy ra đối với chủ đầu tư, tương tụ hồn tồn cĩ thể xảy ra cho nhà thầu. Theo đĩ những rủi ro mà nhà thầu cĩ thể mắc phải như: thiếu kinh nghiệm của đội ngũ chuyên viên đấu thầu; HSDT cĩ nhiều thiếu sĩt; sự biến động của giá cả nguyên vật liệu; liên quan đến nhiều cấp cơng quyền; những phát sinh ngồi hợp đồng...Ngồi ra, những rủi ro mang tính đặc trưng riêng của nhà thầu, đĩ là:
+ Rủi ro do thiếu thơng tin về gĩi thầu.
Thiếu thơng tin về gĩi thầu là việc HSMT của chủ đầu tư cĩ những thiếu sĩt trong HSMT làm cho việc tìm hiểu HSMT của nhà thầu bị sai lệch dẫn đến việc lập HSDT thiếu chính xác. Thiếu thơng tin về gĩi thầu bao gồm việc cung cấp HSMT thiếu như: bản vẽ khơng thể hiện được kích thước, chưa rõ ràng; các tiêu chuẩn kỹ thuật chưa được làm rõ. Khi thiếu thơng tin về gĩi thầu nhà thầu cĩ quyền làm văn bản đề nghị chủ đầu tư cung cấp và trong thời gian luật định chủ đầu tư phải trả lời những thắc mắc của nhà thầu về gĩi thầu. Rủi ro xảy ra khi chủ đầu tư chậm trả lời những khúc mắc của chủ đầu tư, kết quả là HSDT khơng thể hồn thiện một cách chính xác và đúng hạn định.
HSDT.
+ Rủi ro trong việc phân chia trách nhiệm với nhà thầu liên doanh khi lập
Nhà thầu này cĩ thể hợp tác liên loanh liên kết với nhà thầu khác để thành nhà thầu liên doanh và cùng tham gia đấu thầu. Rủi ro xảy ra khi sự phối hợp giữa các bên khơng cĩ sự thống nhất trong việc phân chia các phần việc mà mỗi bên đảm nhận hoặc thiếu sự thơng tin liên lạc trao đổi về các vấn đề kinh tế - kỹ thuật, tài chính giữa các bên trong quá trình lập HSDT.
+ Rủi ro khi chủ đầu tư yếu năng lực tài chính khi thực hiện gĩi thầu.
Chủ đầu tư yếu năng lực tài chính khi thực hiện gĩi thầu thể hiện qua việc