Xếp hạng AAA AA A BBB BB Mới thành lập
VSCH tham gia
vào DAĐT 15% 15% 17% 20% 25% 30%
Tỷ lệ TSBĐ trên số tiền vay, bảo lãnh. 10% 15% 30% 40% 50% 70% Điều kiện khác Nếu Tổng nợphải trả /VCSH ≤2,5th ì Tỷlệ TSBĐ giảm xuốn g 0% Nếu Tổng nợphải trả /VCSH ≤2,5th ì Tỷlệ TSBĐ giảm xuốn g 10% - Hạn chế cho vay, bảo lãnh, chiết khấu theo phương thức hạnmức - Khơng cấp tín dung đối với KH chưa quan hệtạiBIDV.
- Thời gian hoạt động >1năm
- Trường hợp khác (VCSH ≥ 25%), và TSBĐ ≥ 50% hoặc có cổ đơng sáng lập chiếm cổ phần chi phối là doanh nghiệp có uy tín, xếp hạng AA và AAA (nếu đang quan hệ tại BIDV), CN trình HSC.
3.3.4 Thực hiện quản lý rủi ro tín dụng thơng qua cơng cụ tín dụng phái sinh
Cơng cụ tín dụng phái sinh là các hợp đồng tài chính được ký kết bởi các bên tham gia giao dịch tín dụng (ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty bảo hiểm, nhà đầu tư…) nhằm đưa ra những khỏan đảm bảo chống lại sự dịch chuyển bất lợi về chất lượng tín dụng của các khỏan đầu tư hoặc những tổn thất liên quan đến tín dụng. Đây là công cụ hiệu quả giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất.
Những hợp đồng này mang lại cho các nhà đầu tư, người nhận nợ và ngân hàng những kỹ thuật mới bổ sung cho các biện pháp bán nợ, phân tán rủi ro và bảo hiểm nhằm quản lý hiệu quả rủi ro tín dụng vì trên thực tế, khi người đi vay bị phá sản, ngân hàng và nhà đầu tư sẽ phải gánh chịu thiệt hại từ khoản đầu tư. Tu nhiên, khoản thiệt hại
Ngân hàng A Ngân hàng B Trung gian
này vẫn có thể được bù đắp bởi thu nhập từ các cơng cụ tín dụng phái sinh. Vì vậy, nếu được sử dụng linh hoạt, các cơng cụ tín dụng phái sinh sẽ làm giảm các loại rủi ro nói chung cho các ngân hàng, nhà đầu tư
Các cơng cụ tín dụng phái sinh chủ yếu gồm có:
- Hóan đổi tín dụng (Credit Swap): theo hợp đồng này, hai ngân hàng sau khi cho vay sẽ thỏa thuận nhau trao đổi một phần hay toàn bộ các khoản thu nhập cho vay theo các hợp đồng tín dụng của mỗi bên. Việc thỏa thuận sẽ được thực hiện bởi một tổ chức trung gian (có thể là một tổ chức tín dụng khác). Tổ chức trung gian có trách nhiệm lập hợp đồng hóan đổi tín dụng giữa hai bên, đứng ra đảm bảo việc thực hiện hợp đồng của các bên và được thu phí (phí dịch vụ và phí bảo đảm). Việc thực hiện hợp đồng hóan đổi tín dụng giúp cho các ngân hàng tham gia đa dạng hóa được danh mục tín dụng để giảm thiểu ủi ro tín dụng (vì mỗi ngân hàng thường chỉ cấp tín dụng cho một ngành, lĩnh vực nhất định, khi thực hiện hợp đồng này sẽ có được những khỏan nợ phải thu từ ngân hàng hoạt động ở ngành, lĩnh vực khác…)
Khỏan thu gốc và lãi của ngân hàng A Khỏan thu gốc và lãi của ngân hàng A
Khỏan thu gốc và lãi của ngân hàng B Khỏan thu gốc và lãi của ngân hàng B
- Một hình thức khác của Credit Swap là hợp đồng trao đổi tổng số thu nhập. Loại hợp đồng này tồn tại ở hai dạng thức:
- Dạng thứ nhất, trao đổi thu nhập giữa một ngân hàng với một tổ chức tài chính: tổ chức tài chính sẽ cam kết nhận lấy một khỏan thu nhập từ một hợp đồng cho vay của ngân hàng (bao gồm cả rủi ro kèm theo là rủi ro tín dụng) và trả cho ngân hàng này một khỏan thu nhập ổn định (thông thường cao hơn thu nhập mang lạitừ trái phiếu dài hạn của Chính phủ). Điều đó có nghĩa là ngân hàng đã đổi lấy một khỏan thu nhập chứa đựng đầy rủi ro từ cho vay để nhận lấy một khỏa thu nhập khác ổn định hơn.
- Dạng thứ hai, trao đổi thu nhập giữa một ngân hàng với một ngân hàng khác: Ngân hàng A sau khi cho khách hàng vay theo hợp đồng tín dụng sẽ chuyển giao tịan bộ thu nhập từ khỏan cho vay đó (bao gồm gốc, lãi và mức tăng giá thị trường của
khỏan cho vay) cho ngân hàng B. Còn ngân hàng B sẽ cam kết thanh toán cho ngân hàng A một khỏan thu nhập ổn định (bằng lãi suất IBOR cộng với mức điều chỉnh tăng giảm) và thanh tóan cho ngân hàng A các khỏan giảm giá trị thị trường của khỏan vay trên. Như vậy ngân hàng B sẽ gánh chịu tòan bộ rủi ro từ khỏan cho vay (mà lẽ ra ngân hàng A phải gánh chịu). Tuy nhiên, trong trường hợp người vay mất khả năng thanh tóan thì hợp đồng sẽ kết thúc trước hạn.
b) Quyền chọn tín dụng
Hợp đồng quyền chọn tín dụng giúp cho ngân hàng giảm thiệt hại một khi chất lượng của khỏan cho vay giảm do khơng thu được nợ vay hay chi phí cho vay tăng do phải huy động vốn với lãi suất cao hơn
- Quyền chọn mua: Hợp đồng này được sử dụng khi ngân hàng lo ngại khỏan tín dụng vừa cấp cho khách hàng có chất lượng kém, bấy giờ ngân hàng sẽ tìm đến người bán quyền để mua quyền chọn tín dụng với một mức phí nhất định phụ thuộc vào giá trị của khỏan cho vay.
Khi đến hạn thu nợ, nếu khỏan cho vay bị giảm giá (do chi phí cho vay tăng) hay người đi vay khơng trả được nợ, ngân hàng sẽ sử dụng quyền chọn của mình để được thanh tóan tịan bộ thu nhập của khỏan cho vay; trường hợp người vay thanh tóan đầy đủ và đúng hạn, ngân hàng sẽ bỏ quyền chọn và chấp nhận mất khỏan phí mua quyền chọn. Thực chất ngân hàng mua quyền được bù đắp thiệt hại từ rủi ro tín dụng khi cho vay. - Quyền chọn bán: hợp đồng này được sử dụng khi ngân hàng lo ngại trong tương lai khi phát hành trái phiếu để huy động vốn mà phải trả một mức lãi suất cao hơn hiện tại do biến động của nền kinh tế hay do ngân hàng bị giảm bậc trong xếp hạng tín dụng. bấy giờ, ngân hàng sẽ ký hợp đồng mua quyền chọn bán rủi ro trong huy động vốn với người bán quyền và chịu một khỏan phí nhất định
- Theo hợp đồng này, nếu đến ngày phát hành trái phiếu để huy động vốn mà lãi suất huy động cao hơn hiện tại thì ngân hàng được quyền bán trái phiếu cho người bán quyền với lãi suất huy động hiện tại. Ngược lại, nếu đến ngày phát hanh trái phiếu để huy động vốn mà chi phí huy động bằng hoặc nhỏ hơn hiện tại thì ngân hàng bỏ quyền chọn bán, cũng có nghĩa là ngân hàng chịu mất phí mua quyền chọn để huy động vốn theo lãi suất thị trường.
Phí quyền chọn
Ngân hàng (mua
quyền chọn) Người bán
quyền chọn
Thanh toán
- Thực chất là ngân hàng mua quyền được bù đắp thiệt hại từ rủi ro tín dụng khi huy động vốn.
3.4. KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ CÁC CƠ QUAN NGANG BỘ(NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC, BỘ TÀI CHÍNH, BỘ TÀI NGUYÊN VÀ MÔI (NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC, BỘ TÀI CHÍNH, BỘ TÀI NGUYÊN VÀ MÔI TRƯỜNG,...):
3.4.1.Các vấn đề liên quan đến văn bản luật:
Chính Phủ cùng với các cơ quan ngang bộ (như NHNN, Bộ Tài Chính, Bộ Tài Nguyên Mơi Trường,...) cần xem xét, rà sốt lại tất cả các văn bản liên quan đến hoạt động tín dụng, đảm bảo tính chặt chẽ, hợp lý, rõ ràng và khơng có sự chồng chéo, mâu thuẫn giữa các văn bản Luật thông qua việc ban hành các văn bản mới để bổ sung, sửa đổi hoặc thay thế các văn bản có những điều khoản chưa hợp lý. Nhanh chóng ban hành các văn bản hướng dẫn cụ thể để các NHTM có cơ sở cho việc dẫn chiếu các căn cứ pháp lý.
Bên cạnh đó, Chính Phủ và các cơ quan ngang Bộ cần nghiên cứu ban hành các văn bản Luật, các quy định về những vấn đề mới, mang tính cấp thiết đối với hoạt động tín dụng như:
- Ban hành các văn bản quy định kiểm toán bắt buộc đối với tất cả các doanh nghiệp, đặc biệt đối với các cơng ty cổ phần để các NHTM dựa vào đó quy định báo cáo tài chính của các cơng ty khi vay vốn phải có xác nhận của tổ chức kiểm tốn độc lập, là điều kiện khơng thể thiếu khi vay vốn.
- Xây dựng đề án xác định hệ thống chỉ tiêu thẩm định mang tính chuẩn mực cùng các ngưỡng đánh giá cho từng ngành công nghiệp, nông nghiệp, xây dựng cơ bản... làm cơ sở để so sánh, đánh giá dự án.
3.4.2.Nâng cao vai trò và hiệu quả của Thanh tra Ngân hàng thuộc NHNN.
Tại Điều 2 Nghị định số 91/1997/NĐ-CP ngày 4/9/1999 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của Thanh tra Ngân hàng quy định đối tượng của Thanh tra Ngân hàng:
o Hoạt động ngân hàng của các tổ chức không phải là tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước cho phép hoạt động.
o Việc thực hiện các quy định của pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng của các cơ quan, tổ chức, cá nhân.
Với chức năng kiểm soát đối với hoạt động của các tổ chức tín dụng theo các quy định của pháp luật, hai phương thức cơ bản mà Thanh tra Ngân hàng áp dụng trong quá trình thực hiện chức năng nhiệm vụ của mình là giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ. Trong đó, giám sát từ xa các tổ chức tín dụng (TCTD) là việc làm thường xuyên và không thể thiếu, nhằm phân tích, đánh giá, phát hiện những vi phạm về tỷ lệ an toàn trong hoạt động, vi phạm các quy định pháp luật trong hoạt động kinh doanh tiền tệ. Từ đó kịp thời chấn chỉnh và đưa ra các cảnh báo, giúp các TCTD hoạt động đúng pháp luật, an toàn và hiệu quả. Thanh tra tại chỗ là tổ chức các đoàn thanh tra, kiểm tra của NHNN trực tiếp xuống điạ bàn các NHTM để tiến hành các hoạt động theo quy định của pháp luật về ngân hàng và pháp luật về thanh tra, kiểm tra.
Thực tế cho thấy, hiện nay hoạt động thanh tra ngân hàng của bộ máy thanh tra thuộc NHNN Việt Nam chủ yếu là kiểm tra tính tuân thủ pháp luật trong hoạt động ngân hàng và đánh giá về sự an toàn của NHTM. Về đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro của các NHTM, thanh tra ngân hàng chưa thực hiện việc đánh giá rủi ro một cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực hiện việc đánh giá này và chưa thực sự đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể về hệ thống kiểm soát rủi ro của các NHTM qua các cuộc thanh tra. Như vậy, để thanh tra ngân hàng thực hiện được vai trị đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro của NHTM, cần phải thực hiện các giải pháp :
o Ngân hàng Nhà nước phải thực hiện quy định về thanh tra, kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ đối với tổ chức tín dụng để có một mơi trường phù hợp trong hoạt động của tổ chức Thanh tra Ngân hàng cũng như kiểm tốn nội bộ tổ chức tín dụng.
o Về chức năng và nhiệm vụ, để đáp ứng yêu cầu mới của Thanh tra Ngân hàng bao gồm cả các khâu: cấp giấy phép, giám sát, thanh tra và xử lý vi phạm.
o Về nội dung hoạt động, chuyển từ chủ yếu là thanh tra tuân thủ sang chủ yếu
là giám sát và thanh tra theo rủi ro.
o Về phương thức hoạt động, vẫn bao gồm giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ, nhưng giám sát phải là phương thức trọng yếu, gồm cả cảnh báo sớm và cảnh báo xa.
o Nhân sự thanh tra, nâng cao chất lượng, trình độ nghiệp vụ của đội ngũ thanh tra ngân hàng.
o Tiếp cận các chuẩn mực và thông lệ quốc tế về thanh tra ngân hàng. Nghiên cứu vận dụng các nguyên tắc của Basel về quản trị rủi ro tín dụng khi tiến hành thanh tra các NHTM.
o Xây dựng tiêu chí cụ thể về đánh giá rủi ro của NHTM khi thực hiện thanh tra ngân hàng.
o Tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa của Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với các NHTM. Tuy nhiên, điều này địi hỏi cơng nghệ cao và quy chế nghiêm ngặt về bảo mật thơng tin để bảo vệ bí mật kinh doanh của các NHTM.
3.4.3.Các vấn đề liên quan đến thơng tin tín dụng:
Chính Phủ và NHNN cần quan tâm đến việc nâng cấp và phát triển Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) trở thành trung tâm dữ liệu hàng đầu quốc gia:
- Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) nên xây dựng phần mềm đa năng ứng dụng thống nhất cho các ngân hàng, chun mơn hóa kỹ thuật ứng dụng công nghệ tin học trong cơng tác phân tích, đánh giá xếp loại doanh nghiệp, cập nhật lưu trữ thông tin khách hàng, đảm bảo tính chính xác, rút ngắn thời gian. Phải có chế độ kiểm tra, biện pháp chế tài đối với những ngân hàng không chuyển số liệu về Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) theo quy định.
- Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, hiện đại hóa và tự động hóa tất cả các cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo ra nhiều sản phẩm thông tin, đẩy mạnh việc thu thập, xử lý và cung cấp thơng tin nhằm hỗ trợ có hiệu quả đối với hoạt động của các ngân hàng và phục vụ cho hoạt động giám sát của NHNN. Đồng thời đi sâu phân tích, đánh giá, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.
- Để tạo tiền đề cho những bước phát triển mới trong hoạt động nghiệp vụ, phân tích, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, nâng cao chất lượng sản phẩm tín dụng, Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) cần thực hiện nghiên cứu đề án: thay đổi mở rộng việc phân ngành kinh tế, mở rộng hơn các đối tượng được sử dụng thơng tin phân tích, kết quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, bổ sung và lượng hóa một số chỉ tiêu tài chính, phi tài chính, các chỉ tiêu về dư nợ.
Bên cạnh đó, Chính Phủ cần nghiên cứu cho phép thành lập các trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân để tăng cường khả năng tiếp cận tài chính ở Việt Nam. Đây là một lĩnh vực khá mới, cần có sự hỗ trợ của Chính Phủ trong giai đoạn đầu thực hiện. Để có được một trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân hoạt động hiệu quả, cần:
- Xây dựng một khuôn khổ pháp lý phù hợp.
- Có sự cam kết tham gia của đối tác liên quan, đặc biệt các tổ chức tài chính lớn. - Có sự hợp tác giữa khu vực cơng-tư và sự hiểu biết của toàn xã hội.
- Tham khảo chuyên mơn và kinh nghiệm quốc tế.
Ngồi ra, NHNN cũng cần ban hành các quy định cụ thể và chế tài đối với các NHTM trong việc bắt buộc các NHTM phải khai thác, sử dụng thông tin như là điều kiện cần phải có trong quy trình cấp tín dụng và cung cấp thơng tin về cho Trung tâm thơng tín dụng (CIC) chính xác và kịp thời. Thanh tra NHNN, NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương, Trung tâm thơng tin tín dụng phối hợp đơn đốc, kiểm tra việc báo cáo, khai thác thơng tin của các NHTM, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời đối với những đơn vị vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng.
Chính Phủ cần khuyến khích thành lập các hiệp hội ngành nghề để tạo ra sự gắn kết trao đổi thông tin giữa các doanh nghiệp trong ngành và là cầu nối giữa các doanh nghiệp trong ngành với thị trường bên ngồi - trong đó có bên Cung ứng vốn là ngân hàng. Các hiệp hội sẽ thực hiện các nhiệm vụ: nghiên cứu thị trường, xúc tiến đầu tư, dự báo phát triển ngành, tiếp cận thị trường mới, đánh giá và xếp loại các doanh nghiệp trong ngành,Để hoạt động có hiệu quả, các hiệp hội nên hoạt động độc lập