2.2.1. Thực trạng kinh doanh ngoại hối tại NHMCP Quân Đội
2.2.1.1. Tổng quan hoạt động kinh doanh ngoại hối tại NHTMCP Quân Đội
Hòa mình vào xu hớng hội nhập của nền kinh tế thế giới, thị trờng ngoại hối Việt Nam đã hình thành và từng bớc hoàn thiện mình để đáp ứng cho sự phát triển chung của đất nớc. Cho đến nay, hoạt động của thị trờng ngoại hối Việt Nam đang diễn ra rất sôi động từng giờ, từng ngày và thu hút không ít sự quan tâm của các nhà đầu t.
Mua bán ngoại tệ là một trong những hoạt động kinh doanh đem lại phần thu nhập đáng kể cho ngân hàng Quân Đội. Mục đích chính của hoạt động này là đáp ứng nhu cầu ngoại tệ của khách hàng một cách nhanh chóng đồng thời là công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả cho ngân hàng. Ngân hàng đa dạng hóa việc nắm giữ tài sản và nợ bằng ngoại tệ, trong đó đồng USD và vàng là chủ yếu.
Hoạt động ngoại hối của MB chủ yếu nhằm phục vụ thanh toán quốc tế cho các khách hàng doanh nghiệp. Các hoạt động mua bán ngoại tệ trên thị tr- ờng quốc tế chiếm tỷ trọng không lớn. Quản lý rủi ro ngoại hối tập trung vào quản lý trạng thái ngoại hối ròng, tuân thủ đúng các quy định hiện hành của NHNN. Hạn mức về trạng thái mở và hạn mức ngăn lỗ cho các nhân viên giao dịch ngoại hối đợc quyết định và xét duyệt định kỳ. Bên cạnh đó, trạng thái cũng nh rủi ro ngoại hối còn đợc Ban điều hành ngân quỹ xem xét và điều chỉnh hằng ngày nhằm tối u hóa thu nhập cho ngân hàng.
Bảng 2.2: Trạng thái ngoại hối tại MB năm 2009
Đơn vị: tỷ đồng
Tài sản VND USD Vàng EUR JPY AUD Khác
Tiền mặt và vàng 1.276 624 4.756 41 8 31 3
Tiền gửi tại NHNN 859 882 - - - - -
Tiền vàng tại các TCTD khác 22.277 8.231 5.696 346 8 14 17 Chứng khoán KD 739 - - - - - - Cho vay KH 51.552 5.390 5.034 379 - - - Chứng khoán đầu t 29.599 2.682 - - - - Góp vốn đầu t dài hạn 1.218 - - - - - - TSCĐ 872 - - - - - - Tài sản khác 4.216 10.294 11.440 197 5 - - Tổng TS 112.612 28.194 26.927 767 15 45 20 Nguồn vốn Nợ chính phủ và NHNN 10.106
Tiền gửi của TCTD khác 6.909 2.902 292 345 20 3 1
Vốn tài trợ ủy thác đầu t 270 - - - - - -
Công cụ tài chính phái
sinh và nợ tài chính 1.155 (1.185) - - (66) 28 3 TG của KH 68.398 17.168 922 394 22 3 9 Trái phiếu và CCTG 4.510 - 22.572 - - - - Nợ khác 10.935 8.638 3.669 7 5 6 6 Vốn và các quỹ 10.256 - - - - - - Tổng nợ phải trả và vốn CSH 112.543 27.523 26.956 747 20 36 17
Trạng thái tiền tệ nội
bảng ròng 69 671 (29) 19 (4) 8 2
Rủi ro tiền tệ từ cam
kết ngoại bảng 1.033 1.864 - 61 36 6 14
Tổng trạng thái tiền tệ 1.103 2.536 (29) 81 31 9 17
Việc mất cân bằng giữa tài sản và nợ nội bảng, giữa doanh số mua và bán ngoại bảng dẫn đến rủi ro tỷ giá cho ngân hàng.
2.2.1.2.Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối ở ngân hàng Quân Đội
2.2.1.2.1. Nghiệp vụ kinh doanh giao ngay
Đối với các NHTMVN,nghiệp vụ ngoại hối giao ngay đợc coi là nghiệp vụ kinh doanh truyền thống của NH, có từ trớc khi thị trờng ngoại tệ liên ngân
hàng ra đời. Nghiệp vụ này áp dụng sớm nhất so với các nghiệp vụ khác là do nhu cầu thanh toán quốc tế và đầu t nớc ngoài đòi hỏi. Hiện nay nghiệp vụ kinh doanh giao ngay vẫn phát triển mạnh, có tỷ trọng cao trong tổng doanh số mua bán ngoại tệ trên thị trờng. Thực trạng về hoạt động của nghiệp vụ kinh doanh giao ngay tại MB phản ánh qua một loạt các tiêu chí nh: Cách niêm yết và thông báo tỷ giá tại trụ sở NH, quy trình giao dịch, doanh số giao dịch…
Xác định tỷ giá giao ngay
Hàng ngày vào đầu giờ làm việc, tại phòng kinh doanh ngoại hối của hội sở, tỷ giá giao ngay VND/USD đợc xác định. Tỷ giá này dựa trên cơ sở: Tỷ giá bình quân trên thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng của ngày hôm trớc, tỷ giá tham khảo của các NH bạn..Sau khi trình lãnh đạo duyệt, tỷ giá đợc công bố ngay đầu giờ làm việc. Các giao dịch diễn ra sau đó dựa vào tỷ giá công bố của NH và có thể đợc sử đụng cho suốt ngày làm việc hôm đó. Tỷ giá của các đông tiền còn lại so với VND đợc xác định dựa vào phơng pháp tỷ giá chéo. Yết tỷ giá bao gồm cả tỷ giá ,mua và tỷ giá bán,tỷ giá tiền mặt và tỷ giá chuyển khoản.
Việc xác định tỷ giá tại các chi nhánh ngân hàng là do giám đốc chi nhánh quyết định có tham khảo tỷ giá của trụ sở chính và không đợc phép vợt mức trần tỷ giá do NHNN cho phép
Trên thị trờng bán lẻ
Hàng ngày,khi khách hàng có nhu cầu mua bán ngoại tệ thì liên hệ trực tiếp với ngân hàng bằng điện thoại, ngân hàng thông báo cho khách hàng tỷ giá mua, bán. Trờng hợp khách hàng muốn mua ngoại tệ bằng VND thì khách hàng phải làm đơn, trong đơn nói rõ mục đích mua ngoại tệ, số lợng tiền, hợp đồng thơng mại kèm theo, hóa đơn.. Khi nhận đợc đơn và hồ sơ đầy đủ, ngân hàng tiến hành kiểm tra và duyệt bán ngoại tệ trên cơ sở tỷ giá bán và nguồn ngoại tệ của ngân hàng mình.
Sau khi có quyết định của thống đốc ngân hàng nhà nớc ban hành quy chế giao dịch hối đoái, hoạt động mua bán ngoại tệ trên thị trờng ngoại hối đã trở nên sôi nổi hơn nhiều so với các năm trớc đó.
Đối với ngân hàng quân đội, số lợng ngoại tệ giao dịch trong năm 2010 tăng 68% so với năm 2009, trong đó doanh số mua trong nớc tăng 73% và doanh số bán tăng 70%. Doanh số mua bán với nớc ngoài năm 2010 so với năm 2009 tăng 45%. Những kết quả đạt đợc nêu trên đã chứng minh cho một tiềm năng rất lớn trong lĩnh vực kinh doanh ngoại hối mà ngân hàng đã đang và sẽ tiếp tục phát huy.
2.2.1.2.2. Nghiệp vụ kinh doanh kỳ hạn
Khác với nghiệp vụ kinh doanh giao ngay, nghiệp vụ kinh doanh kỳ hạn sử dụng trên thị trờng ngoại hối nhằm mục đích phòng ngừa rủi ro đối với các nhà xuất nhập khẩu, ngoài ra nghiệp vụ này còn có thể đợc sử dụng trong kinh doanh chênh lệch lãi suất và đầu cơ đối với các NHTM. Để thực hiện đợc nghiệp vụ này thì điều quan trọng là phải xác định đợc tỷ giá kỳ hạn, đồng thời phải ký kết hợp đồng giữa khách hàng với ngân hàng và vấn đề thực hiện hợp đồng đã đợc thỏa thuận. Những vấn đề cơ bản của giao dịch kỳ hạn trong thời gian qua tại NHQD bao gồm những nội dung sau:
Xác định tỷ giá kỳ hạn
Thực tiễn cho thấy, các giao dịch kỳ hạn hầu nh mới phát triển vào giữa năm 1998 tại VN tức là sau khi có quyết định số 16 và 17/1998/QD-NHNN7 ngày 10/1/1998 của thống đốc NHNN quy định về việc ấn định tỷ giá mua bán ngoại tệ kỳ hạn, hoán đổi của các tổ chức tín dụng đợc phép hoạt động giao dịch hối đoái kỳ hạn, hoán đổi. Qua nhiều lần bổ sung và sửa đổi mang tính pháp lý, ngày 25/2/1999 thống đốc NHNN đã ban hành quyết định số 64/1999/QD-NHNN7 về việc công bố tỷ giá hố đoái của đồng VN với các ngoại tệ.Quyết định số 65/1999/QD-NHNN7 về việc quy định nguyên tắc xác định tỷ giá mua bán ngoại tệ của các tổ chức tín dụng đợc phép kinh doanh
ngoại tệ. Sự ra đời của hai quyết định này đánh dấu một bớc biến chuyển về chất trong việc điều hành tỷ giá tại VN. Theo quyết định 65/1999, tỷ giá kỳ hạn tại điều 2 đợc xác định theo nguyên tắc sau:
a/ Đối với giao dịch giữa đồng VN và USD, tối đa không đợc vợt quá mức trần tỷ giá giao ngay cộng với mức gia tăng cho phép(tỷ lệ phần trăm mức trần của tỷ giá giao ngay)
b/ Đối với giao dịch liên quan tới ngoại tệ khác: Do tổng giám đốc (giám đốc) các tổ chức tín dụng đợc phép kinh doanh ngoại tệ xác định. Thời hạn giao dịch tối đa là 6 tháng.
Thực trạng về giao dịch kỳ hạn trong thời gian qua:
Thực trạng về giao dịch kỳ hạn trong thời gian qua nh thế nào,qua bảng dới đây chúng ta có thể thấy rõ hơn về doanh số giao dịch của nghiệp vụ này từ năm 2007 đến năm 2009:
Bảng 2.3: Doanh số giao dịch kỳ hạn của MB từ 2007- 2009
Đơn vị: triệu USD
Năm Tổng doanh số mua bán Doanh số mua bán kỳ hạn Tỷ lệ % giao dịch kỳ hạn so với tổng số 2007 3100 661.6 21.34 2008 4350 974.8 22.41 2009 6850 2129.6 31.09 Tổng 14300 3766 26.33
Nguồn: phòng kinh doanh ngoại hối NHTMCP Quân Đội
Qua bảng 2.3 cho thấy doanh số mua bán kỳ hạn so với tổng doanh số giao dịch chiếm tỷ trọng 21.34% năm 2007, 22.41% năm 2008 và 31.09% năm 2010 và bình quân năm là 26.33%.
Nh vậy doanh số giao dịch tăng dần qua các năm nhng không đáng kể, nếu năm 2007 tỷ trọng giao dịch kỳ hạn là 21.34% thì đến năm 2010 chỉ tăng lên 31.09%.
2.2.1.2.3. Các nghiệp vụ giao dịch khác
Trong thời gian vừa qua, NHTMCPQD đã tiến hành triển khai thêm nghiệp vụ quyền chọn và hoán đổi, song do tâm lý khách hàng còn cha ý thức đợc việc phòng ngừa rủi ro tỷ giá bằng các nghiệp vụ phái sinh của ngân hàng, do đó các nghiệp vụ này vẫn trong giai đoạn giới thiệu và tìm kiếm khách hàng, dự kiến trong thời gian tới ngân hàng sẽ tích cực triển khai mạnh mẽ hơn nữa nghiệp vụ này tới khách hàng để nhằm góp phần giúp các doanh nghiệp tránh các rủi ro về tỷ giá một cách có hiệu quả cũng nh góp phần làm tăng doanh số và chất lợng dịch vụ của ngân hàng.
2.2.2. Thực trạng quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại NHTMCP Quân ĐộiNHTMCP Quân Đội NHTMCP Quân Đội
Để có thể đảm bảo hoạt động kinh doanh ngoại tệ có hiệu quả, tránh rủi ro, NHTMCP Quân Đội đã áp dụng triệt để một số biện pháp nh quy định cụ thể hạn mức giao dịch (forex lines), hạn mức đối với từng ngân hàng, tổng hạn mức cho từng giao dịch viên, sử dụng hệ thống đánh giá lỗ lãi Phòng kinh… doanh ngoại tệ đợc lắp đặt các trang thiết bị hiện đại bao gồm cả hệ thống REUTERS nhằm có đủ điều kiện để theo dõi kịp thời các diễn biến trên thị tr- ờng hối đoái quốc tế và phát triển nhanh nghiệp vụ đầu cơ, thực hiện nhanh chóng thuận tiện các giao dịch hối đoái với các thành viên trên thị trờng liên ngân hàng một cách chính xác.
Bên cạnh sự thành công trong công tác quản trị rủi ro hoạt động thì NHTMCP Quân Đội còn áp dụng một số biện pháp cụ thể để ngăn ngừa rủi ro tỷ giá, loại rủi ro dễ gặp nhất trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng.
2.2.2.1. Quy định về trạng thái ngoại tệ đối với các tổ chức tín dụng đợc phép kinh doanh ngoại hối
Để đảm bảo an toàn, phòng ngừa những rủi ro có thể gây thiệt hại lớn trong hoạt động kinh doanh ngoại hối của các tổ chức tín dụng có hoạt động ngoại hối, góp phần từng bớc hoàn chỉnh thị trờng hối đoái và đa hoạt động
kinh doanh ngoại tệ của các tổ chức tín dụng hoà nhập vào thị trờng tài chính quốc tế, Thống đốc NHNN Việt Nam đã ban hành quyết định số 1081/2002/QĐ - NHNN ngày 07 tháng 10 năm 2002 về trạng thái ngoại tệ của các tổ chức tín dụng đợc phép hoạt động ngoại hối. Nội dung chính của quyết định nh sau:
- Ngoại tệ: Là đồng tiền của một quốc gia khác hoặc đồng tiền chung. - Trạng thái nguyên tệ của một ngoại tệ: Là chênh lệch giữa tổng tài sản Có và tổng tài sản Nợ bằng ngoại tệ này, bao gồm cả các tài khoản mua bán ngoại tệ ngoại bảng tơng ứng.
+ Ngoại tệ có trạng thái dơng (longposition) khi tổng tài sản Có lớn hơn tổng tài sản Nợ.
+ Ngoại tệ có trạng thái âm (Shortposition) khi tổng tài sản Có nhỏ hơn tổng tài sản Nợ.
+ Ngoại tệ có trạng thái cân bằng (squarephsition) khi tổng tài sản Có bằng tổng tài sản Nợ.
- Tỷ giá quy đổi trạng thái của một ngoại tệ: Là tỷ giá bán giao ngay chuyển khoản giữa ngoại tệ đó với đồng Việt Nam của tổ chức tín dụng vào cuối ngày làm việc.
- Tổng trạng thái ngoại tệ dơng: Là tổng trạng thái các ngoại tệ có trạng thái dơng (sau khi đã quy đổi sang đồng Việt Nam bằng tỷ giá quy đổi trạng thái).
- Tổng trạng thái ngoại tệ âm: Là tổng trạng thái các ngoại tệ có trạng thái âm (sau khi đã quy đổi sang đồng Việt Nam bằng tỷ giá quy đổi trạng thái).
- Vốn tự có của các tổ chức tín dụng: áp dụng theo quy định hiện hành của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc về các tỷ lệ an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng.
- Trạng thái ngoại tệ cuối ngày: Đợc tính trên cơ sở trạng thái ngoại tệ ngày hôm trớc và chênh lệch giữa doanh số mua, doanh số bán phát sinh trong ngày của ngoại tệ đó, bao gồm cả giao dịch giao ngay và kỳ hạn.
- Trạng thái ngoại tệ cuối tháng: Đợc tính trên cơ sở số d tại thời điểm cuối ngày làm việc cuối cùng của tháng của tài khoản mua bán ngoại tệ kinh doanh, tài khoản ngoại tệ bán ra từ các nguồn khác, tài khoản cam kết mua ngoại tệ giao ngay, tài khoản cam kết bán ngoại tệ giao ngay, tài khoản cam kết mua ngoại tệ có kỳ hạn và tài khoản cam kết bán ngoại tệ có kỳ hạn.
- Nguyên tắc tính tổng trạng thái ngoại tệ
+ Quy đổi trạng thái nguyên tệ của từng ngoại tệ sang đồng Việt Nam theo tỷ giá quy đổi trạng thái.
+ Cộng các trạng thái ngoại tệ dơng với nhau để tính tổng trạng thái ngoại tệ dơng. Cộng các trạng thái ngoại tệ âm với nhau đề tính tổng trạng thái ngoại tệ âm.
- Tổng trạng thái ngoại tệ dơng cuối ngày không đợc vợt quá 30% vốn tự có của tổ chức tín dụng tại thời điểm đó.
- Tổng trạng thái ngoại tệ âm cuối ngày không đợc vợt quá 30% vốn tự có của tổ chức tín dụng tại thời điểm đó.
- Trong trờng hợp đặc biệt, Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc có thể xem xét cho phép tổ chức tín dụng đợc duy trì trạng thái ngoại tệ vợt quá giới hạn quy định nh trên.
- Báo cáo trạng thái ngoại tệ của các Tổ chức tín dụng phải gửi về Ngân hàng Nhà nớc (Vụ Quản lý ngoại hối) theo thời hạn sau:
+ Trớc 13h ngày làm việc hôm sau đối với báo cáo trạng thái ngoại tệ cuối ngày hôm trớc.
+ Trớc ngày 10 tháng sau đối với báo cáo trạng thái ngoại tệ cuối tháng trớc.
2.2.2.2. Sử dụng hợp đồng kỳ hạn
Hợp đồng mua bán ngoại tệ kỳ hạn là hợp đồng giao dịch trong đó hai bên cam kết sẽ mua, bán với nhau một lợng ngoại tệ nhất định theo một mức tỷ giá xác định và việc thanh toán sẽ đợc thực hiện vào một thời điểm xác định
trong tơng lai.
Nguyên tắc chung khi sử dụng hợp đồng có kỳ hạn để phòng ngừa rủi ro tỷ giá là thông qua hợp đồng mua bán ngoại tệ có kỳ hạn các đơn vị cố định tỷ giá mua hay tỷ giá bán ngoại tệ với ngân hàng, từ đó cố định các khoản phải thu hay khoản phải chi bằng nội tệ. Tuy nhiên hợp đồng có kỳ hạn cha phải là cách phòng chống rủi ro hối đoái tốt nhất do vẫn có khả năng diễn biến của tỷ giá trên thực tế lại nằm ngoài dự kiến trong hợp đồng, nh ng phơng