TP .Cần Thơ
2.4. THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV TẠ
2.4.1.1. Phân tích chỉ tiêu nợ quá hạn/tổng dư nợ
Chỉ tiêu nợ quá hạn/tổng dư nợ chỉ được phép nhỏ hơn hoặc bằng 5% mới được coi là bình thường. Nếu chỉ tiêu này vượt quá 5% cĩ nghĩa là chất lượng tín dụng khơng tốt.
Để thuận lợi cho cơng tác phân tích CLTD, cũng như để phục vụ tốt cho cơng tác quản lý chất lượng và rủi ro tín dụng, các nhà quản trị thường phân loại nợ, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam “ V/v ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động NH của TCTD” và quyết định số 18/2007/QĐ – NHNN ngày 25/4/2007 của Thống đốc NHNN Việt Nam “Về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động NH của TCTD ban hành theo quyết số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005” thì dư nợ của các TCTD được chia thành 5 nhĩm, cụ thể như sau:
Nợ nhĩm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tài chính đánh giá là cĩ đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;
- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá là cĩ khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn cịn lại; - Các khoản nợ của khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo kỳ hạn đã được cơ cấu lại tối thiểu trong vịng 01 năm đối với các khoản nợ trung và dài hạn, 03 tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn và các kỳ hạn tiếp theo được đánh giá là cĩ khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng hạn theo thời hạn đã được cơ cấu lại thì phân loại vào nhĩm 1.
Nợ nhĩm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là DN, tổ chức thì TCTD phải cĩ hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu).
Nợ nhĩm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhĩm 2;
- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng khơng đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
Nợ nhĩm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo kỳ hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai.
Nợ nhĩm 5 (Nợ cĩ khả năng mất vốn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ 2;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
Trong 5 nhĩm nợ trên, nợ quá hạn là các khoản nợ được phân loại từ
nhĩm 2 đến nhĩm 5.
CLTD của NH đối với DNNVV được hiểu theo đúng nghĩa là vốn vay NH đáp ứng đầy đủ kịp thời cho DN và được DN đưa vào quá trình SXKD một cách cĩ hiệu quả nhất nhằm tạo ta một lượng tiền lớn hơn để trang trải đủ chi phí, cĩ lợi nhuận và hồn trả nợ cho NH đầy đủ, đúng hạn cả gốc lẫn lãi.
Tình hình nợ quá hạn, chỉ tiêu nợ quá hạn/ tổng dư nợ đối với DNNVV tại các NHTMCP TP. Cần thơ qua các năm như sau:
Bảng 2.11: Tình hình dư nợ, nợ quá hạn đối với DNNVV của các NHTMCP
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Chỉ tiêu Số tiền (tỉ đồng) Tỉ trọng (%) Số tiền (tỉ đồng) Tỉ trọng (%) Số tiền (tỉ đồng) Tỉ trọng (%) Tổng dư nợ 2.042 100 5.137 100 6.857 100 Nợ nhĩm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) 1.936,3 94,8 4.962,2 96,6 6.446 94 Nợ quá hạn 105,7 5,2 174,8 3,4 411 6 Nợ nhĩm 2 (Nợ cần chú ý) 83,7 4,1 143,8 2,8 288 4,2 Nợ nhĩm 3
(nợ dưới tiêu chuẩn) 8,5 0,42 13,2 0,26 50,7 0,74 Nợ nhĩm 4
(nợ nghi ngờ) 5,4 0,26 7,6 0,14 24,6 0,35
Nợ nhĩm 5
(Nợ cĩ khả năng mất vốn) 8,1 0,42 10,2 0,2 47,7 0,71
(Nguồn: NHNNVN – Chi nhánh Cần Thơ)
Nhìn vào bảng 2.11 ta thấy nợ quá hạn (tổng nợ nhĩm 2,3,4,5) tăng qua các năm. Năm 2007 là 174,8 tỉ đồng, tăng số tuyệt đối là 69,1 tỉ đồng, tăng số tương đối là 65,4% so với năm 2006. Năm 2008 là 411 tỉ đồng, tăng 135,1% so với năm 2007. Năm 2008 doanh số cho vay giảm nhưng nợ quá hạn lại tăng so với năm 2007. Nguyên nhân là do một số DNNVV trong năm 2008 làm ăn thua lỗ nên khơng trả nợ đúng hạn cho các NH.
Mặc dù nợ quá hạn đều tăng qua các năm nhưng tỉ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ biến động khơng thuận chiều qua các năm. Năm 2006 nợ quá hạn chiếm 5,2% tổng dư nợ . Năm 2007 tỉ lệ này giảm xuống cịn 3,4%. Năm 2008 tỉ lệ này tăng lên 6%.