ĐIỂM XẾP HẠNG PHÂN LOẠI RỦI RO
90-100 AAA Nợ đủ tiêu chuẩn 80-90 AA Nợ đủ tiêu chuẩn 75-80 A Nợ đủ tiêu chuẩn
70-75 BBB Nợ cần chú ý
65-70 BB Nợ cần chú ý
60-65 B Nợ dưới tiêu chuẩn 56-60 CCC Nợ dưới tiêu chuẩn 53-56 CC Nợ dưới tiêu chuẩn
45-53 C Nợ nghi ngờ
20-45 D Nợ có khả năng mất vốn
48
Bảng 2.14: Ý nghĩa của từng loại rủi ro theo xếp hạng XẾP HẠNG LOẠI
RỦI RO Ý NGHĨA
AAA Nợ đủ tiêu chuẩn
Đây là nhóm khách hàng có mức xếp hạng cao
nhất. Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng được xếp hạng này là đặc biệt tốt.
AA Nợ đủ tiêu chuẩn
Khách hàng xếp hạng này có năng lực trả nợ khơng kém nhiều so với khách hàng được xếp hạng AAA. Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng được xếp hạng này là rất tốt.
A Nợ đủ tiêu chuẩn
Khách hàng xếp hạng này có thể có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn được đánh giá là tốt.
BBB Nợ cần chú ý
Khách hàng xếp hạng này có các chỉ số cho thấy khách hàng hồn tồn có khả năng hồn trả đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên, các điều
kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi của các yếu tố bên ngồi có nhiều khả năng hơn trong việc làm suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
BB Nợ cần chú ý
Khách hàng xếp hạng này ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm từ B đến D. Tuy nhiên, các khách hàng này đang phải đối mặt
với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hưởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế
49
sự suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
B Nợ dưới tiêu chuẩn
Khách hàng xếp hạng này có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ nhiều hơn các khách hàng nhóm BB. Tuy nhiên, hiện thời khách hàng vẫn có khả năng hồn trả khoản vay. Các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế nhiều khả năng
ảnh hưởng đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ
của khách hàng.
CCC Nợ dưới tiêu chuẩn Khách hàng xếp hạng này hiện thời đang bị suy giảm khả năng trả nợ, khả năng trả nợ khách hàng phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế. Trong trường hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng có nhiều khả năng không trả được nợ. CC Nợ dưới tiêu chuẩn
C Nợ nghi ngờ Khách hàng xếp hạng này trong trường hợp đã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có động thái tương tự nhưng việc trả nợ của khách hàng vẫn đang được duy trì.
D Nợ có khả năng mất vốn
Khách hàng xếp hạng này hiện thời đã mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự diễn ra.
(Nguồn: Cẩm nang xếp hạng tín nhiệm nội bộ của VIB)
2.2.2.5 Minh họa về việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín nhiệm cá nhân tại VIB
Minh họa thực tiễn về việc đánh giá xếp hạng tín nhiệm cá nhân đối với khách hàng cá nhân và hộ kinh doanh cá thể được trình bày chi tiết theo Phụ lục 18 và Phụ
50
2.2.3 Chính sách tín dụng và quản trị rủi ro thơng qua hệ thống xếp hạng tín nhiệm cá nhân
2.2.3.1 Chính sách tín dụng của VIB
Thứ 1: Chính sách đối với khách hàng có mức xếp hạng AAA và AA:
- Mục tiêu “không ngừng tăng cường mở rộng, phát triển bền vững các mối quan hệ giữa khách hàng và VIB – Chính sách mở rộng, phát triển”
- VIB đáp ứng tối đa và kịp thời nhu cầu về tín dụng, bảo lãnh cá nhân trên cơ sở
phải đảm bảo tỷ lệ cho vay/giá trị tài sản đảm bảo quy định cụ thể đối với từng loại
xếp hạng tín nhiệm. Đặc biệt, nhóm khách hàng này được xem xét trong từng trường hợp cụ thể đối với chính sách hạn chế trong việc cấp tín dụng đối với các ngành nghề kinh tế mà VIB không ưu tiên phát triển trong từng thời kỳ.
- Về bảo đảm tiền vay: VIB xem xét, quyết định cho vay, bảo lãnh đối với nhóm khách hàng này được bảo đảm bằng tài sản, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay và khơng có tài sản đảm bảo theo đúng quy định của phát luật và Ngân Hàng Nhà Nước. Khách hàng nhóm này được VIB xem xét cho vay, bảo lãnh tối đa đến 100% dư nợ vay, số dư bảo lãnh khơng có tài sản đảm bảo.
Thứ 2: Chính sách đối với khách hàng có mức xếp hạng A và BBB:
- Mục tiêu “tiếp tục duy trì và khơng ngừng phát triển bền vững các mối quan hệ giữa khách hàng và VIB – Chính sách duy trì, phát triển”
- Nhóm khách hàng này được xem xét, không bị áp dụng các chính sách hạn chế trong việc cấp tín dụng đối với các lĩnh vực, ngành kinh tế mà VIB không ưu tiên phát triển trong từng thời kỳ.
- Về bảo đảm tiền vay: VIB xem xét, quyết định cho vay, bảo lãnh đối với nhóm khách hàng này được bảo đảm bằng tài sản, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay và khơng có tài sản đảm bảo theo đúng quy định của phát luật và Ngân Hàng Nhà
51
Nước. Khách hàng nhóm này được VIB xem xét cho vay, bảo lãnh tối đa đến 50% dư nợ vay, số dư bảo lãnh khơng có tài sản đảm bảo.
Thứ 3: Chính sách đối với khách hàng có mức xếp hạng BB và B:
- Mục tiêu “ tiếp tục duy trì tích cực các mối quan hện giữa khách hàng và VIB – Chính sách duy trì”
- Trong q trình sử dụng sản phẩm, dịch vụ, nếu có những biểu hiện bất thường trong hoạt động, như giảm sút tình hình thu nhập tài chính, lợi nhuận trong kinh
doanh…hoặc do biến động về thị trường… thì VIB sẽ xem xét việc bổ sung các điều kiện về bảo đảm tiền vay, về lãi suất, phí. Đồng thời, VIB sẽ xem xét việc hạn chế cấp tín dụng, bảo lãnh hoặc tạm dừng có thời hạn (03-06 tháng) việc cấp tín dụng, bảo lãnh.
- Về bảo đảm tiền vay: VIB xem xét, quyết định cho vay, bảo lãnh đối với nhóm khách hàng này được bảo đảm bằng tài sản, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay theo đúng quy định của phát luật và Ngân Hàng Nhà Nước. Yêu cầu 100% dư nợ cho vay mới phải được bảo đảm bằng tài sản.
Thứ 4: Chính sách đối với khách hàng có mức xếp hạng CCC và CC:
- Mục tiêu “duy trì các mối quan hệ giữa khách hàng và VIB đảm bảo việc thu hồi
được nợ vay – Chính sách rút lui”. VIB sẽ dành các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng
nhằm đáp ứng hoạt động của khách hàng đạt mục tiêu sớm thu hồi được nợ vay của
VIB.
- Trong quá trình sử dụng sản phẩm, dịch vụ nếu có những biểu hiện bất thường trong hoạt động như giảm sút về thu nhập, tài chính, lợi nhuận kinh doanh…hoặc do biến động về thị trường… thì VIB sẽ xét việc bổ sung tăng các điều kiện về bảo đảm
tiền vay, lãi suất, phí. Đồng thời, VIB sẽ xem xét hạn chế cấp tín dụng, bảo lãnh hoặc dừng việc cấp tín dụng, bảo lãnh.
- Về bảo đảm tiền vay: VIB xem xét, quyết định cho vay, bảo lãnh đối với nhóm
52
vay theo đúng quy định của phát luật và Ngân Hàng Nhà Nước. Đảm bảo 100% dư nợ cho vay mới phải được bảo đảm bằng tài sản.
Thứ 5: Chính sách đối với khách hàng có mức xếp hạng C và D:
- Mục tiêu “ tăng cường các biện phát xử lý nợ nhằm thu hồi được nợ vay – Chính sách thu hồi nợ”
- VIB khơng cho cấp tín dụng, bảo lãnh mới đối với nhóm khách hàng này đồng thời đặt đối tượng khách hàng này trong diện kiểm soát đặc biệt, tăng cường đôn đốc, thực hiện các biện pháp xử lý nợ nhằm thu hồi được nợ vay của VIB.
- Về bảo đảm tiền vay: Thường xuyên rà soát tài sản đảm bảo, định giá lại…và
yêu cầu bổ sung tài sản đảm bảo (nếu được). Đồng thời, hoàn thiện các thủ tục cần
thiết để xử lý tài sản bảo đảm nợ vay theo quy định để thu hồi nợ.
2.2.3.2 Chính sách quản trị và xử lý rủi ro tín dụng theo quy định của Ngân Hàng Nhà Nước: Hàng Nhà Nước:
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc
NHNN thì tất cả các tổ chức tín dụng hoạt động tại Việt Nam (trừ Ngân Hàng Chính Sách Xã Hội) phải thực hiện việc phân loại nhóm nợ, trích lập và sử dụng dự phịng
để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng. Mục đích của việc sử dụng dự
phòng là để bù đắp tổn thất đối với các khoản nợ của tổ chức tín dụng. Dự phịng rủi ro chỉ tính theo dư nợ gốc của khách hàng và được hạch tốn vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng.
Chính vì vậy, cứ theo định kỳ thì VIB lại thực hiện cơng tác rà sốt và chấm
điểm lại đối với những khách hàng đang có quan hệ tín dụng với VIB thơng qua hệ
thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ thì các khoản nợ của khách hàng sẽ được phân loại vào các nhóm nợ tương ứng như sau:
53
Bảng 2.15: Phân loại nhóm nợ theo xếp hạng
(Nguồn: Cẩm nang xếp hạng tín nhiệm nội bộ của VIB) Trong đó:
▪ Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): bao gồm các khoản nợ được tổ chức tín dụng
đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
▪ Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý): bao gồm các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh
là là có khả năng thu hồi cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
▪ Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): bao gồm các khoản nợ được tổ chức tín dụng
đánh giá là khơng có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
▪ Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): bao gồm các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh
giá là khả năng tổn thất cao.
▪ Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): bao gồm các khoản nợ được tổ chức tín
dụng đánh giá là khơng cịn khả năng thu hồi, mất vốn.
XẾP HẠNG PHÂN LOẠI NHÓM NỢ AAA Nợ nhóm 1 AA A BBB Nợ nhóm 2 BB B Nợ nhóm 3 CCC CC C Nợ nhóm 4 D Nợ nhóm 5
54
- Quyết định 493 yêu cầu trích lập 02 loại dự phịng là dự phịng chung và dự
phòng cụ thể. Dự phòng chung là loại dự phịng được trích lập bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. Cịn dự phịng cụ thể là loại dự phịng được trích lập dựa vào phát sinh của từng nhóm nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 theo tỷ lệ trích lập lần lượt như sau:
▪ Nợ nhóm 1: 0%
▪ Nợ nhóm 2: 5%
▪ Nợ nhóm 3: 20%
▪ Nợ nhóm 4: 50%
▪ Nợ nhóm 5: 100%
- Quyết định 493 đưa ra cơng thức tính số tiền dự phịng cụ thể như sau:
R = max {0, (A-C)} x r
Trong đó:
R: Số tiền dự phịng cụ thể phải trích A: Giá trị khoản nợ
C: Giá trị tài sản bảo đảm (nhân với tỷ lệ phần trăm do Quyết Định 493 quy định đối với từng loại tài sản bảo đảm)
r: Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể
Như vậy, số tiền dự phịng cụ thể khơng chỉ phụ thuộc vào giá trị khoản nợ và tỷ lệ trích lập dự phịng, mà cịn phụ thuộc vào giá trị tài sản bảo đảm. Nếu giá trị tài sản bảo đảm sau khi được tính theo tỷ lệ phần trăm lớn hơn giá trị khoản nợ, thì số
tiền dự phịng cũng bằng khơng có nghĩa là tổ chức tín dụng trên thực tế khơng phải lập dự phịng cho khoản nợ đó.
55
Ví dụ: Tổ chức tín dụng X có giá trị khoản nợ đối với khách hàng Y bằng 100
triệu đồng, giá trị tài sản bảo đảm là bất động sản bằng 120 triệu đồng và giả sử khoản nợ này được xếp vào nhóm có tỷ lệ dự phịng cụ thể là 20% (Nợ nhóm 3 theo Quyết
Định 493). Từng giá trị được tính như sau:
A = 100 triệu
C = 120 triệu x 50% (giả sử 50% là tỷ lệ phần trăm theo quy định đối với loại tài sản bảo đảm có liên quan) = 60 triệu
r = 20%
Do đó, số tiền dự phịng cụ thể sẽ bằng (100 triệu - 60 triệu) x 20% = 8 triệu. Trong ví dụ trên, nếu giá trị tài sản bảo đảm của khách hàng Y lớn đủ để C lớn hơn A (ví dụ giá trị tài sản bảo đảm bằng 240 triệu, C = 240 triệu x 50% = 120 triệu, và do đó A trừ C là một giá trị âm), thì theo cơng thức tính số tiền dự phòng của Quyết Định 493, số tiền này là bằng 0 có nghĩa là tổ chức tín dụng X khơng phải trích lập dự phịng cho khoản nợ của khách hàng Y.
- Dự phòng rủi ro được sử dụng trong trường hợp khách hàng bị giải thể, phá sản hoặc chết hoặc mất tích. Dự phịng cũng được dùng để xử lý rủi ro ngay khi các khoản nợ được xếp vào nhóm 5. Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro được thực hiện theo nguyên tắc sử dụng dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ trước, phát mại tài sản bảo
đảm để thu hồi nợ, và cuối cùng nếu phát mại tài sản khơng đủ bù đắp thì mới được
sử dụng dự phòng chung.
- Quyết Định 493 đặt ra yêu cầu quản lý nợ, kiểm soát rủi ro cao hơn đối với các tổ chức tín dụng và việc thi hành Quyết Định 493 sẽ đánh giá đúng bản chất và chất lượng tín dụng của các tổ chức tín dụng.
56
2.2.4 Đánh giá về hệ thống xếp hạng tín nhiệm cá nhân tại VIB 2.2.4.1 Thành tựu 2.2.4.1 Thành tựu
Việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín nhiệm đối với khách hàng vay vốn là cá
nhân tại VIB đã cho thấy đây là một công cụ hỗ trợ cho việc ra quyết định tín dụng, thực hiện chính sách khách hàng và quản lý rủi ro tín dụng, thể hiện:
Một là: Điều chỉnh kịp thời chính sách khách hàng
Việc phân loại khách hàng đã giúp cho Ban lãnh đạo có cái nhìn tổng thể về danh mục tín dụng của VIB từ đó có chính sách tín dụng phù hợp. Để phù hợp với
thực tế tình hình tín dụng và đặc thù của VIB sau khi ban hành chính sách khách hàng dựa trên kết quả phân loại, VIB đã kịp thời thay đổi chính sách khách hàng. Căn cứ vào kết quả xếp loại khách hàng đang quan hệ tín dụng, VIB điều chỉnh danh mục khách hàng, mạnh dạn mở rộng đối tượng phục vụ khách hàng theo hướng quản trị rủi ro một cách bền vững nhất.
Hai là: Áp dụng chính sách lãi suất theo kết quả xếp hạng
Kết quả xếp hạng được sử dụng như là một căn cứ để xác định lãi suất cho vay. Lãi suất cho vay áp dụng cho mỗi khách hàng sẽ khác nhau tương ứng với kết quả xếp hạng. Các thể nhân được xếp hạng có mức độ rủi ro thấp thì sẽ được hưởng lãi suất
thấp và ngược lại. Điều đó cho phép VIB thực hiện hoạt động tín dụng theo hướng
tích cực, đầu tư cho vay đúng đối tượng và hạn chế được rủi ro tốt hơn.
Ba là: Kết quả xếp hạng là căn cứ để xem xét cấp tín dụng
Dựa trên dữ liệu thu thập được, VIB tiến hành xếp hạng tín nhiệm khách hàng. Với phương pháp và hệ thống xếp hạng tín nhiệm sẵn có, chỉ trong thời gian ngắn sẽ biết được khách hàng xếp hạng nào, có nằm trong diện được ngân hàng được quan hệ