1.2. Các dịch vụ ngân hàng quốc tế
1.2.3.1. Dịch vụ hối đoái giao ngay (Spot)
Dịch vụ hối đoái giao ngay được thể hiện bằng hợp đồng mua bán ngoại tệ giao ngay trong đó việc cung ứng các đồng tiền chuyển đổi được thực hiện chậm nhất là hai ngày làm việc kể từ khi hợp đồng được ký kết. Tỷ giá thanh toán ngay trong thương mại quốc tế gọi là Spot-Rates.
Các yếu tố liên quan đến dịch vụ mua bán giao ngay là tỷ giá giao ngay (Spot-Rates) và ngày giá trị. Tỷ giá giao ngay được xác định trên thị trường giao ngay, là số lượng một đơn vị tiền tệ này trên một đơn vị tiền tệ khác và cả hai đồng tiền đó đều dưới dạng tiền gửi. Ngày giá trị thực hiện hợp đồng hay còn gọi là ngày thanh toán hợp đồng. Nếu ngày giá trị trùng với ngày lễ hay ngày nghỉ cuối tuần thì ngày giá trị đó phải là ngày làm việc kế tiếp gần nhất.
Giao dịch giao ngay gồm hai loại là giao dịch bán buôn và bán lẻ. Trường hợp khách hàng mua ngoại tệ trong khi có nhiều ngoại tệ khác thu được do xuất khẩu hàng hóa; để có lợi nhất cho khách hàng, ngân hàng thường sử dụng nghiệp vụ Arbitrage để dịch vụ cho họ. Với các NHTM, việc mua bán giao ngay nhằm mục đích kiếm lời qua chênh lệch tỷ giá mà chịu ít rủi ro (rủi ro thường xảy ra do có độ lệch thời gian giữa mua và bán), ngồi ra, thơng qua nghiệp vụ này các ngân hàng sẽ phát huy được vai trò trung gian dịch vụ khách hàng trong nước và nước ngoài.
1.2.3.2. Các dịch vụ phái sinh (Derivative Operations)
Dịch vụ hối đoái kỳ hạn (Forward)
Dịch vụ hối đoái kỳ hạn được thực hiện bằng hợp đồng mua bán ngoại tệ kỳ hạn, trong đó việc hồn tất dịch vụ này được thực hiện vào một thời điểm
nhất định sau đó, với tỷ giá nhất định đã được quy định trong hợp đồng tại thời điểm ký kết.
Chức năng kinh tế của dịch vụ kinh doanh ngoại tệ có kỳ hạn nhằm tránh những rủi ro vể tỷ giá trong kinh doanh ngoại thương. Thông qua việc thỏa thuận một nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ kỳ hạn với ngân hàng, cả người nhập khẩu và người xuất khẩu đều có thể tính tốn trước được hiệu quả kinh doanh của mình, bởi vì những khoản ngoại tệ có được hoặc cần có trong tương lai đã xác định được ngay tỷ giá vào lúc hợp đồng mua bán được thỏa thuận.
Đối với ngân hàng, dịch vụ kinh doanh ngoại tệ có kỳ hạn khơng chỉ đáp ứng u cầu chống lại rủi ro về tỷ giá mà cịn có ý nghĩa sống cịn đối với dịch vụ kinh doanh ngoại hối của bản thân ngân hàng. Bằng việc ký kết hai loại hợp đồng mua, hợp đồng bán ngoại tệ có kỳ hạn, các ngân hàng vừa đáp ứng nhu cầu của khách hàng, vừa tránh được trạng thái ngoại tệ mở đầy rủi ro đối với ngân hàng khi tình trạng số dư tài khoản kinh doanh ngoại hối của một ngân hàng ở mức không cân bằng.
Dịch vụ hối đoái hoán đổi tiền tệ (Swap)
Dịch vụ hoán đổi tiền tệ là sự kết hợp của một giao dịch giao ngay và một giao dịch kỳ hạn. Một đồng tiền được hoán đổi sang đồng tiền khác trong một thời gian nhất định bằng cách cùng một lúc ký hợp đồng mua (bán) lại đồng tiền đó vào một thời gian khác trong tương lai bằng một đồng kỳ hạn. Do đó Swap khơng làm ảnh hưởng đến bảng cân đối ngoại tệ, không ảnh hưởng đến khả năng vay nợ của cả hai bên và có thể loại trừ rủi ro ngoại hối.
Dịch vụ hốn đổi có ảnh hưởng lớn đến hoạt động phịng ngừa và chống rủi ro, nó cho phép các công ty đột phá vào các thị trường vốn mới và tận dụng những ưu thế của nó để gia tăng vốn mà không phải gia tăng rủi ro kèm theo. Thơng qua hốn đổi, người ta có thể dịch chuyển rủi ro ở một thị trường hay ở một loại tiền tệ nào đó sang thị trường và loại tiền tệ khác. Hốn đổi cịn mang
lại kỹ thuật phịng chống rủi ro cho các cơng ty đa quốc gia mà hoạt động có liên quan đến thị trường vốn quốc tế.
Dịch vụ hối đoái tương lai (Future)
Dịch vụ hối đoái tương lai được thực hiện bằng hợp đồng mua bán ngoại tệ tương lai còn gọi là hợp đồng giao sau, là một thỏa thuận mua bán một số lượng ngoại tệ nhất định trong tương lai tại một mức giá nhất định. Nói một cách ngắn gọn, giá cả được thỏa thuận ngày hôm nay nhưng việc giao nhận và thanh toán được xảy ra tại một thời điểm nhất định trong tương lai. Khác với các giao dịch ngoại tệ khác, giao dịch tương lai chỉ được xảy ra trên các sàn giao dịch khác nhau trên phạm vi toàn thế giới. Thị trường giao sau thực chất chính là thị trường kỳ hạn được tiêu chuẩn hóa về ngoại tệ giao dịch,số lượng ngoại tệ giao dịch và ngày chuyển giao ngoại tệ.
Các hợp đồng giao sau thường có tính thanh khoản cao hơn hợp đồng có kỳ hạn vì phịng giao hốn đã sẵn sàng đứng ra “đảo hợp đồng” bất cứ khi nào có một bên yêu cầu. Khi đảo hợp đồng thì hợp đồng cũ bị xóa bỏ và hai bên thanh tốn cho nhau phần chênh lệch giá trị tại thời điểm đảo hợp đồng. Đặc điểm này khiến cho hầu hết các hợp đồng giao sau được thực hiện thông qua chuyển giao ngoại tệ vào ngày đến hạn.
Dịch vụ hối đoái theo quyền chọn(Option)
Dịch vụ hối đoái theo quyền chọn là một sự thỏa thuận bằng hợp đồng giữa người mua và người bán về quyền chọn mua (call- option) hoặc quyền chọn bán (put- option) một loại ngoại tệ nhất định, với số lượng cụ thể, theo một tỷ giá cố định, trong một khoảng thời gian nhất định.
Phí quyền chọn là khoản tiền mà người mua phải trả cho người bán để dành cho mình quyền thực hiện hay khơng thực hiện hợp đồng, ngay cả khi hợp đồng không được thực hiện. Tỷ giá quyền chọn và phí quyền chọn mà người mua phải trả ln có mối liên hệ với nhau, do đó người bán thường sẵn sàng
chấp nhận mọi tỷ giá quyền chọn mà người mua đề nghị trên cơ sở mức phí quyền chọn tương ứng.
1.2.4. Một số dịch vụ ngân hàng quốc tế khác
1.2.4.1. Dịch vụ thanh toán séc du lịch
Séc du lịch là một loại séc đích danh, do ngân hàng phát hành bằng nhiều loại ngoại tệ, thường có thời hạn dài. Séc được dung để rút tiền mặt tại bất kỳ chi nhánh nào của ngân hàng phát hành hoặc các ngân hàng mà ngân hàng phát hành có quan hệ đại lý.
Trên séc du lịch có giá trị séc, mặt trước có một chữ ký của người mua, và một chỗ dành cho một chữ ký thứ hai. Khi muốn rút tiền, người mua séc xuất trình séc đã có một chữ ký của mình khi mua, ký chữ ký thứ hai trước mặt giao dịch viên. Khi mua séc du lịch sẽ được cấp biên lai và trên đó có mệnh giá, số serie, thời điểm giao dịch, tỷ giá giao dịch; người mua nên giữ lại biên lai để đề phịng các rủi ro có thể xảy ra với mình về sau. Các ngân hàng đại lý sẽ thu được phí thanh tốn từ ngân hàng phát hành.
1.2.4.2. Dịch vụ thanh tốn thẻ quốc tế
Thẻ tín dụng là một cơng cụ thanh tốn khơng dùng tiền mặt, cho phép người sử dụng khả năng chi tiêu trước trả tiền sau. Khoảng thời gian từ khi thẻ được dùng để thanh tốn hàng hóa, dịch vụ tới lúc chủ thẻ trả tiền cho ngân hàng phụ thuộc vào từng loại thẻ tín dụng của các tổ chức tín dụng khác nhau. Nếu chủ thẻ thanh tốn tồn bộ số dư nợ vào ngày đến hạn, thời gian này sẽ trở thành thời gian ân hạn và chủ thẻ hoàn toàn được miễn lãi; ngược lại chủ thẻ sẽ phải chịu những khoản phí và lãi chậm trả.
Các tổ chức tài chính như ngân hàng hay các cơng ty tài chính phát hành thẻ tín dụng cho khách hàng dựa trên uy tín và khả năng đảm bảo chi trả của từng khách hàng, được xác định dựa trên tổng hợp nhiều thông tin khác nhau
như: thu nhập, tình hình chi tiêu, mối quan hệ sẵn có đối với các tổ chức tài chính, địa vị xã hội … của khách hàng; do đó mỗi khách hàng có những mức tín dụng khác nhau. Cũng từ việc thẩm định và phân loại khách hàng mà các ngân hàng cũng như các tổ chức tài chính đưa ra nhiều sản phẩm thẻ tín dụng đa dạng như thẻ tín dụng Visa, MasterCard…Khi sử dụng thẻ, thay bằng tiền mặt, chủ thẻ xuất trình thẻ tín dụng của mình tại các điểm cung ứng hàng hóa, dịch vụ có chấp nhận thẻ để thanh tốn. Các NHTM phát hành thẻ tín dụng nhất là thẻ tín dụng quốc tế sẽ thu phí phát hành, các khoản phí và lãi chậm trả nếu có và khi là ngân hàng đại lý thực hiện thanh tốn thẻ sẽ được thu phí thanh tốn từ ngân hàng phát hành thẻ.
1.2.4.3. Bảo lãnh ngân hàng
Bảo lãnh ngân hàng là trách nhiệm trả tiền không huỷ ngang của một ngân hàng trong trường hợp người thứ ba không thực hiện đầy đủ một dịch vụ nào đó. Bảo lãnh ngân hàng mang tính độc lập và tách biệt trong quan hệ vay nợ hoặc hợp đồng mua bán.
Trong một nghiệp vụ bảo lãnh thường có ít nhất ba bên tham gia là Người bảo lãnh (The Guarantor), Người xin bảo lãnh hay người được bảo lãnh (The Principal) và Người thụ hưởng hay người nhận bảo lãnh (The Beneficiary).
Các loại bảo lãnh ngân hàng (Phân theo mục đích)
- Bảo lãnh dự thầu: Là cam kết của ngân hàng với chủ thầu về tổn thất do sự vi
phạm của người dự thầu. Mục đích của bảo lãnh dự thầu là nhằm bù đắp những thiệt hại về thời gian và chi phí cho chủ thầu do những vi phạm của người dự thầu gây ra như: rút đơn thầu, trúng thầu nhưng bỏ không ký tiếp hợp đồng cung ứng, bổ sung thêm các điều kiện khi ký hợp đồng so với bản dự thầu… Bảo lãnh dự thầu cịn có tác dụng để cho bên chủ thầu thấy đơn dự thầu là một đề nghị
nghiêm túc, năng lực tài chính của bên dự thầu là lành mạnh; sẽ ký hợp đồng nếu trúng thầu. Mức bảo lãnh theo thông lệ là từ 2% – 5% giá trị hợp đồng.
- Bảo lãnh thanh toán (hay là bảo lãnh trả chậm): Đối với loại bảo lãnh này, về
mục đích giống như một tín dụng thư thương mại thơng thường là bảo đảm cho nghĩa vụ thanh tốn, nhưng nó hồn tồn khác nhau về bản chất và nghĩa vụ trách nhiệm của ngân hàng phát hành.
- Bảo lãnh tiền đặt cọc (hay tiền ứng trước): Khi ký kết những hợp đồng có giá
trị lớn, thông thường người bán thường yêu cầu người mua ứng trước một phần tiền nhằm đảm bảo thực hiện hợp đồng. Việc ứng trước này phải có một bảo lãnh có giá trị tương đương tiền đặt cọc làm đảm bảo. Người thụ hưởng (người mua) sẽ được hồn trả lại tiền đặt cọc nếu người bán khơng giao hàng hay giao hàng không đủ, không đúng.. Bảo lãnh tiền đặt cọc chỉ có hiệu lực khi bên được bảo lãnh (bên bán) sử dụng khoản tiền này và hết hiệu lực khi người bán giao hàng lần cuối cộng với một số ngày để người thụ hưởng làm thủ tục địi tiền nếu có.
- Bảo lãnh nhận hàng: Thông thường người mua luôn mong muốn nhận được bảo lãnh để nhận hàng khi tàu vận chuyển hàng hố đến cảng. Tuy nhiên trên thực tế thì điều này thường không xảy ra, tàu chở hàng thường đến trước khi ngân hàng nhận được bộ chứng từ. Điều đó có nghĩa rằng người mua khơng có vận đơn để nhận hàng. Trong trường hợp này, để sớm nhận được hàng nhằm tránh các rủi ro (có thể có) như phí phạt lưu kho, chi phí cơ hội..., người mua sẽ phải yêu cầu ngân hàng của mình phát hành một cam kết (thay thế cho vận đơn), cam kết này được gọi là bảo lãnh nhận hàng. Bảo lãnh nhận hàng được người mua ký và người ký đối ứng để bảo lãnh là ngân hàng. Người mua sẽ xuất trình bảo lãnh nhận hàng này cho cơng ty vận tải để nhận hàng.
- Bảo lãnh hoàn trả: Bảo lãnh hoàn trả khi ngân hàng phát hành từ chối thanh toán bộ chứng từ bất hợp lệ. Khi người thụ hưởng của một thư tín dụng xuất
trình bộ chứng từ đến ngân hàng thanh tốn, bộ chứng từ có những điểm khác biệt so với thư tín dụng, ngân hàng thanh tốn yêu cầu người thụ hưởng phải có thư bảo lãnh (từ một ngân hàng khác chẳng hạn) bảo đảm bồi hoàn cho ngân hàng thanh toán khi ngân hàng phát hành từ chối thanh tốn vì những điểm khác biệt đã nêu.
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: Loại bảo lãnh này được sử dụng rộng rãi . Bảo
lãnh thực hiện hợp đồng cung cấp một bảo đảm cho người thụ hưởng về việc thực hiện hợp đồng của người được bảo lãnh. Trong trường hợp người được bảo lãnh không thực hiện đúng, đầy đủ những nghĩa vụ đã được ghi trong hợp đồng thì người thụ hưởng có quyền u cầu thanh tốn bảo lãnh. Thơng thường bảo lãnh này được dùng kèm với bảo lãnh thanh toán khác. Giá trị bảo lãnh tuỳ theo giá trị hợp đồng và tuỳ tính chất của mỗi thương vụ. Tuy nhiên gía trị bảo lãnh thực hiện hợp đồng thông thường là từ 5-10% trị giá hợp đồng.
1.2.4.4. Forfaiting
Forfaiting là dịch vụ tài chính xuất khẩu, ngân hàng mua bán những khoản thanh toán chưa đến hạn nhưng là những khoản thanh toán trung dài hạn (từ 2 đến 8 năm) đã được ngân hàng của nhà nhập khẩu đảm bảo.
Đặc điểm cơ bản của nghiệp vụ này là:
- Ngân hàng thực hiện dịch vụ forfaiting (forfaitor) cấp tín dụng cho nhà xuất khẩu bằng một lãi suất cố định nhằm tài trợ cho các cơng trình hoặc xuất khẩu hàng tư liệu sản xuất.
- Forfaitor cấp tín dụng theo ngun tắc khơng hồn lại, có nghĩa là nhà xuất khẩu bán lại các lệnh thanh toán cho Forfaitor theo mức chiết khấu và sau đó khơng chịu trách nhiệm gì cả, ngay cả khi người nhập khẩu không trả được tiền cho nhà Forfaitor.
- Người nhập khẩu dùng hối phiếu trả cho người xuất khẩu, hối phiếu này được ngân hàng bảo lãnh thanh tốn (phí bảo lãnh lớn). Nhà xuất khẩu bán hối phiếu cho nhà Forfaitor theo mức chiết khấu thoả thuận giữa nhà xuất khẩu và nhà Forfaitor (mức chiết khấu thường rất lớn tới 7-8%/năm). Khi hối phiếu đến hạn, nhà Forfaitor xuất trình hối phiếu đòi tiền ngân hàng bảo lãnh cho nhà nhập khẩu.
1.2.4.5. Bao thanh toán (Factoring)
Dịch vụ này phát sinh đầu tiên ở Mỹ vào khoảng năm 1890 dưới tên gọi Factoring là một hình thức tài chính “khoản phải thu- là số tiền nhận được do bán hàng hố, dịch vụ”. Nhà xuất khẩu có thể gia hạn nợ cho nhà nhập khẩu và vì vậy họ thiếu vốn lưu động. Để bổ sung vốn lưu động này, nhà xuất khẩu có thể bán “ khoản phải thu” cho ngân hàng thực hiện nghiệp vụ Factoring. Vai trò cơ bản của ngân hàng (Factor) là mua “khoản phải thu” để nhận một tỷ lệ phần trăm giá trị của nó. Để thực hiện được nghiệp vụ Factoring, ngân hàng phải quản lý việc thu nợ, quản lý sổ cái bán hàng của nhà xuất khẩu ở nước ngoài, thực hiện các thủ tục thanh toán, chịu rủi ro... Rủi ro chủ yếu trong nghiệp vụ Factoring rủi ro thương mại, vì vậy ngân hàng phải tiến hành đánh giá khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu. Trong nghiệp vụ Factoring quốc tế, ngân hàng thực hiện nghiệp vụ này thông qua rất nhiều ngân hàng quốc tế. Giá cả dịch vụ Factoring có khuynh hướng cao vì phí của nó tuỳ thuộc vào các dịch vụ được cung cấp. Phí dịch vụ Factoring vào khoảng 3% đến 4% giá trị nợ cộng thêm các chi phí tài chính.
Dịch vụ bao thanh toán gần giống nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu, nhưng có điểm khác sau:
- Các khoản nợ được mua là các khoản nợ có hố đơn (mua hố đơn) - Hợp đồng uỷ nhiệm thu là hợp đồng khơng được truy địi
- Ngân hàng thường giữ lại nhiều đề phịng hàng hố bị trả lại