1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro lãi suất
Quản trị rủi ro lãi suất là việc ngân hàng tổ chức một bộ phận nhằm nhận biết, định lƣợng những tổn thất đang và sẽ gây ra từ rủi ro lãi suất để từ đó có thể giám sát và kiểm soát rủi ro lãi suất thông qua việc lập nên những chính sách, chiến lƣợc sử dụng các cơng cụ phịng ngừa và hạn chế rủi ro lãi suất các hoạt động kinh doanh của ngân hàng một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục.
Một mục tiêu quan trọng trong quản trị rủi ro lãi suất là hạn chế tới mức tối đa các ảnh hƣởng xấu của biến động lãi suất tới thu nhập của ngân hàng. Dù lãi suất thay đổi nhƣ thế nào, ngân hàng luôn mong muốn đạt đƣợc mức thu nhập dự kiến ở mức tƣơng đối ổn định.
Để đạt đƣợc mục tiêu này, các ngân hàng cần phải tập trung vào những bộ phận nhạy cảm nhất với lãi suất trong danh mục tài sản có và tài sản nợ. Thơng thƣờng, đó là các tài sản sinh lời nhƣ các khoản cho vay và đầu tƣ
(thuộc về bên tài sản có) hay các khoản tiền huy động, khoản vay trên thị trƣờng tiền tệ (thuộc về bên tài sản nợ).
Quản lý rủi ro lãi suất trong các Ngân hàng thƣơng mại là các biện pháp, các hoạt động tác động tới rủi ro lãi suất, bao gồm việc đo lƣờng, xác định, giám sát, kiểm soát rủi ro lãi suất của các tổ chức ngân hàng, nhằm hạn chế đến mức tối đa các ảnh hƣởng xấu tác động đến thu nhập của ngân hàng khi lãi suất thay đổi. Về mặt nghiệp vụ, quản lý rủi ro lãi suất là việc dùng các cơng cụ tài chính để hạn chế hay giảm thiểu mất mát tài chính do rủi ro lãi suất gây ra.
1.3.2 Các nhân tố ảnh hƣởng đến việc quản lý rủi ro lãi suất tại các Ngân Hàng Thƣơng Mại các Ngân Hàng Thƣơng Mại
1.3.2.1 Trình độ công nghệ, năng lực cán bộ chuyên môn
Bƣớc đầu tiên trong q trình kiểm sốt rủi ro lãi suất là tập hợp dữ liệu để mơ tả tình hình tài chính hiện tại của ngân hàng. Mỗi hệ thống đo lƣờng, dù là báo cáo khe hở hay một mơ hình mơ phỏng giá trị kinh tế cũng địi hỏi thơng tin trên bảng tổng kết tài sản. Ngân hàng nên có hệ thống quản lý thơng tin đầy đủ để cho phép truy xuất thơng tin chính xác, kịp thời.
Đi kèm với trình độ cơng nghệ, năng lực nhận thức về rủi ro lãi suất cũng là một nhân tố ảnh hƣởng đến quá trình quản lý rủi ro lãi suất. Ngân hàng cần có các khóa đào tạo chuyên sâu cho các cán bộ quản lý rủi ro để nâng cao trình độ nghiệp vụ. Trình độ cán bộ về quản lý rủi ro lãi suất cũng là một yếu tố quan trọng ảnh hƣởng tới quản lý rủi ro lãi suất của ngân hàng.
1.3.2.2 Môi trường pháp lý và sự phát triển của thị trường tài chính
Sự phát triển của một thị trƣờng tài chính ảnh hƣởng đến việc quản lý rủi ro lãi suất ở chỗ khi thị trƣờng tài chính phát triển sẽ ra đời các cơng cụ mới để che chắn rủi ro lãi suất, hơn nữa khi thị trƣờng tài chính phát triển, lãi suất sẽ biến động nhiều hơn và do đó nhu cầu của việc quản lý rủi ro lãi suất cũng ngày càng đa dạng hơn.
Khi NHNN quan tâm nhiều đến các loại rủi ro trong hệ thống ngân hàng, việc quản lý giám sát rủi ro cũng nhƣ môi trƣờng pháp lý cũng tác động rất nhiều đến quản lý rủi ro lãi suất tại các NHTM.
1.3.3 Ý nghĩa của việc hạn chế rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh của các Ngân Hàng Thƣơng Mại.
Ý nghĩa của hạn chế rủi ro lãi suất là nhằm hạn chế tối đa tổn thất về thu nhập do sự thay đổi của lãi suất thị trƣờng, hay nói cách khác khi lãi suất thị trƣờng thay đổi sẽ không ảnh hƣởng đến mức chênh lệch giữa thu nhậplãi và chi phí lãi và giá vốn chủ sở hữu. Các nhà quản trị tài chính thƣờng dùng hệ số chênh lệch lãi ròng để đo lƣờng và so sánh sự thay đổi của thu nhập khi có biếnđộng của lãi suất thị trƣờng.
Hệ số chênh lệch lãi ròng là tỷ lệ thu nhập lãi ròng chia cho tài sản sinhlời hoặc tổng tài sản.
𝐻ệ 𝑠ố 𝑐ê𝑛 𝑙ệ𝑐 𝑙ã𝑖 = 𝑇𝑢 𝑛ậ𝑝 𝑙ã𝑖 − 𝐶𝑖 𝑝í 𝑙ã𝑖 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛
Nhiệm vụ chính của quản lý rủi ro lãi suất là kiểm sốt quy mơ của hệ số thu nhập lãi ròng bằng cách tác động đến cấu trúc danh mục tài sản và nợ nhạy cảm lãi suất của ngân hàng. Khi lãi suất thị trƣờng thay đổi nếu hệ số chênh lệch lãi rịng giảm xuống thì đó là biểu hiện của rủi ro lãi suất. Trong
trƣờng hợp này địi hỏi nhà quản trị phải có các giải pháp để duy trì hệ số này hoặc làm cho hệ số này tăng lên.