3.2 Các giải pháp hạn chế RRLS trong hoạt động kinh doanh tạ
3.2.1.3 Hồn thiện qui trình quản lý rủi ro lãi suất
Nhận dạng rủi ro:
RRLS có thể xuất phát từ nhiều nguồn khác nhau và có hệ thống đo lƣờng đa dạng trong cách tiếp cận từng loại RRLS. Ngân hàng cần xem xét bản chất và độ phức tạp của các sản phẩm và hoạt động của ngân hàng m.nh và các tính chất rủi ro của những hoạt động kinh doanh này trƣớc khi nhận dạng các nguồn chính gây nên RRLS và đóng góp có liên quan của mỗi nguồn rủi ro đến hồ sơ RRLS chung của ngân hàng. Ngân hàng cần thiết lập hệ thống đo lƣờng RRLS có khả năng nhận biết tất cả các nguồn RRLS cũng nhƣ đánh giá đƣợc tác động của biến động lãi suất đối với phạm vi hoạt động của ngân hàng, nhận diện và lƣợng hóa những nguồn chính gây nên rủi ro cho ngân hàng.
Đo lường rủi ro:
Sau khi đã nhận dạng đƣợc rủi ro thì việc xây dựng nên những phƣơng pháp có thể đo lƣờng đƣợc những rủi ro gặp phải là điều cần thiết, từ đó có thể xác định đƣợc những tác động mà rủi ro lãi suất có thể gây ra. Và các kỹ thuật đo lƣờng này phụ thuộc vào các giả định và mức độ chính xác áp dụng phƣơng pháp đo lƣờng. Ngân hàng phải đảm bảo tất cả các hạng mục đều
1 • Nhận dạng rủi ro
2 • Đo lường rủi ro
3 • Giám sát rủi ro
phải đƣợc cập nhật kịp thời vào hệ thống đo lƣờng rủi ro. Việc hiểu rõ các giả định cũng nhƣ các kỹ thuật đo lƣờng rủi ro là nhân tố quyết định ảnh hƣởng trực tiếp đến kết quả đo lƣờng.
Giám sát rủi ro:
Ngân hàng nên đánh giá lại các chiến lƣợc hiện tại có phù hợp với hồ sơ rủi ro nhƣ dự tính của ngân hàng định kỳ. Ban quản lý cấp cao và ngân hàng nên có hệ thống báo cáo cho phép họ giám sát tình hình rủi ro hiện tại và tiềm năng để đảm bảo rằng các mức độ đó nhất quán với các mục tiêu đã đề ra.
Kiểm soát rủi ro:
Cơng tác kiểm sốt rủi ro là thiết lập và duy trì hệ thống kiểm sốt sự tuân thủ các chuẩn mực và tách bạch trách nhiệm một cách hợp lý. Q trình kiểm sốt hiệu quả bao gồm kiểm tốn và cấu trúc hạn mức rủi ro. Việc kiểm toán nhằm kiểm tra lại các bƣớc thực thi trong quy trình để có hƣớng xử lý kịp thời. Cơng tác kiểm tốn bao gồm kiểm tốn nội bộ thƣờng xuyên và kiểm tốn độc lập bên ngồi theo định kỳ. Hạn mức rủi ro là hạn mức cho phép việc chịu đựng của các rủi ro. Hạn mức này xây dựng dựa trên rất nhiều yếu tố nhƣ vốn, thu nhập của ngân hàng và đƣợc điều chỉnh theo từng thời kỳ.