5. Cấu trúc nội dụng nghiên cứu:
2.3. Thực trạng phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank
2.3.1. Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng mà Agribank Sài Gòn đã thực hiện.
2.3.1.1. Cơng tác phịng ngừa r
Thứ nhất: Chính sách tín dụng của Agribank S
Agribank Sài Gịn ln tn thủ nghiêm túc và linh hoạt
NHNo&PTNT Việt Nam đưa ra. Chính sách tín dụng của Agribank Sài Gòn được thiết lập nhằm mục đích:
Định hướng h
lượ a NHNo&PTNT Việt Nam từng thời kỳ. Giúp hoạt động cấp tín dụng của Agrib những quy định của Pháp luật.
cấp tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam và của Agribank ấp tín
ách tín dụng chỉ nêu ra những nguyên tắc và chuẩn mực căn bản trong hoạt ác đơ
cấp tín dụng và liên quan đến hoạt động cấp tín dụng phải iết và
nhất trong tồn bộ quy
trình t phần đáng kể trong phịng
h giá được khách hàng có khả năng ả đượ
Phân tích ngành, phân tích
giá được lai của khách hàng trong mối quan hệ với tình hình thị ường
u nguồn khách hàng khác nhau rồi tiến hành phân tích theo các nội dung sau: Xác định giới hạn mà hoạt động cấp tín dụng của Agribank Sài Gịn phải tn thủ. Cơng khai các quy định
Sài Gòn cho khách hàng biết nhằm tiết kiệm thời gian và hạn chế tiêu cực trong hoạt động c dụng.
Chính sách cấp tín dụng của Agribank Sài Gịn được áp dụng theo ngun tắc sau: Chính s
động cấp tín dụng. Do vậy, nó sẽ được hỗ trợ bằng những sản phẩm, quy trình chi tiết để c n vị trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam có thể áp dụng Chính sách tín dụng vào thực tế cơng việc thường ngày.
Chính sách tín dụng là cơ sở để thực hiện việc cấp tín dụng cho khách hàng. Do vậy, những người làm cơng tác
b hiểu rõ Chính sách tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam.
Thứ hai: Cơng tác phân tích và thẩm định tín dụng.
Thực hiện phân tích, thẩm định tín dụng là khâu quan trọng ín dụng. Hai khâu này nếu được thực hiện tốt sẽ góp ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank Sài Gịn.
Phân tích tín dụng nhằm đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng để quyết định cho vay, do vậy Agribank Sài Gòn chỉ cho vay khi đán
tr c nợ. Việc thực hiện phân tích và thẩm định tín dụng khi khách hàng có đề nghị vay vốn lần đầu hoặc những khách hàng vay vốn không thường xuyên và vay vốn theo từng phương án sản xuất kinh doanh hoặc từng dự án đầu tư.
Hiện nay, Agribank Sài Gịn đã có bộ phận chuyên trách làm nhiệm vụ thẩm định và phân tích tín dụng. Cơng tác phân tích tín dụng bao gồm:
doanh nghiệp và phân tích sự khả thi của dự án, phương án sản xuất kinh doanh.
*Về phân tích ngành:
Phân tích ngành có ý nghĩa rất quan trọng, giúp Agribank Sài Gịn đánh tình hình và triển vọng tương
tr hiện tại. Kết quả phân tích ngành sẽ giúp cho Agribank Sài Gịn có quyết định cấp tín dụng chính xác, lựa chọn những ngành tiềm năng, tăng trưởng mạnh và loại bỏ những ngành tiềm ẩn rủi ro cao. Việc phân tích ngành thường được Agribank Sài gòn tiến hành hàng quý, hàng năm và được lưu giữ để sử dụng cho việc phân tích các khoản tín dụng trong kỳ.
Để phân tích ngành, cán bộ của Agribank Sài Gịn phải thu thập, tổng hợp thơng tin từ nhiề
Xu hướng phát triển của ngành.
Các vấn đề liên quan đến cải tiến kỹ thuật.
Sản phẩm và khả năng cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường trong nước và nước
hính sách của Chính phủ: ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp. .
nh nghiệp: đánh giá a Doanh nghiệp.
ủa khách hàng, từ hệ ống hàng, từ các cuộc điều tra, tiếp xúc phỏng vấn khách
iểu chung về khách hàng. p lý.
của Doanh nghiệp.
rị điều hành của ban lãnh đạo.
sản xuất kinh doanh.
g thương mại khác ả tron
+ Dự kiến lợi ích của Chi nhánh khi khoản vay được phê duyệt. ngoài.
Những thay đổi về điều kiện lao động. C
Vị thế hiện tại của Công ty trong ngành
Phương án sản xuất, công nghệ, nhãn hiệu thương mại của Doa tác động đối với việc nâng cao sức cạnh tranh củ
* Phân tích khách hàng:
Dựa trên nguồn thơng tin thu thập được từ: hồ sơ vay vốn c th lưu trữ thơng tin của ngân
hàng… Cán bộ tín dụng thu thập thơng tin và tiến hành phân tích khách hàng theo những nội dung sau:
Phân tích thơng tin phi tài chính:
+ Tìm h
+ Điều tra tư cách và năng lực phá + Mơ hình tổ chức, bố trí lao động + Tìm hiểu và đánh giá khả năng quản t
Phân tích đánh giá khả năng tài chính:
+ Kiểm tra tính chính xác của các báo cáo tài chính. + Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động
+ Phân tích tình hình tài chính.
Phân tích tình hình quan hệ với NHNo&PTNT và các Ngân hàn c g quá khứ và hiện tại:
+ Quan hệ tín dụng: Doanh số cho vay, doanh số dư nợ, doanh số bảo lãnh, mức độ tín nhiệm.
+ Quan hệ tiền gửi: Số dư tiền gửi bình quân, tỷ trọng doanh số tiền gửi so với doanh thu.
Phân tích khách hàng sẽ giúp cho Agribank Sài Gòn đánh giá được khả năng trả nợ và thiện chí trả nợ của khách hàng. Từ đó, có quyết định cung cấp tín dụng đúng đắn,
việc sử dụng vốn vay, từ đó ra quyết định cấp tín dụng và tính vay, thời hạn vay, kỳ trả nợ…
+ Đánh giá sơ bộ nội dung chính của phương án sản xuấ kinh doanh: mục tiêu, quy ơ sản
m, hàng hóa và các yếu tố đầu ra của phương án. nh sách bán hàng.
ền trả nợ.
vay vốn đầu tư dự án trung và dài hạn, Agribank Sài Gòn ẽ thẩm
ụng các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án như: NPV, IRR và thời gian hoàn vốn PP.
hững dấu hiệu báo
động. ét các dấu hiệu
cơ bản sau:
ác báo cáo theo yêu cầu của ngân hàng không đúng hạn. giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Phân tích phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư:
Phân tích phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư giúp Agribank Sài Gịn đánh giá được hiệu quả của
tốn các yếu tố của khoản vay sao cho phù hợp như: lãi suất
Đối với trường hợp vay vốn lưu động, Agribank Sài Gòn sẽ đánh giá phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư theo những nội dung sau:
m xuất, cơ cấu nguồn vốn thực hiện dự án, cách thức tiến hành phương án. + Phân tích khả thi của dự án.
+ Đánh giá về khả năng cung cấp nguyên liệu, sản phẩm và các yếu tố đầu vào của phương án.
+ Đánh giá về nhu cầu sản phẩ
+ Phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối. + Chí
+ Tính tốn hiệu quả tài chính, khả năng trả nợ của phương án: bản lưu chuyển ti tệ của phương án, tỷ lệ sinh lời, kế hoạch vay trả, nguồn
Đối với các trường hợp
s định tín dụng với 3 nội dung: thẩm định ròng tiền của dự án, thẩm định chi phí sử dụng vốn của Doanh nghiệp, thẩm định cách xác định và sử d
Thứ ba: Xây dựng hệ thống dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng.
Tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng gặp khó khăn hay thất bại thường không thể hiện ngay lập tức, mà thường thể hiện qua thời gian dài với n
Để nhận biết được rủi ro tín dụng Agribank Sài Gòn thường xem x * Dấu hiệu liên quan đến quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng:
Trì hoãn để ngân hàng tiến hành kiểm tra. Gửi c
Khơng có báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho gia hạn nợ, yêu cầu các khoản vay vượt quá ại Agribank Sài gòn và các Ngân hàng khác. i suất cao, chi phí lớn để vay vốn, mức độ vay thường xuyên gia tăng.
phải thu.
g đạt mức kế hoạch sản xuất và bán hàng, chất lượng sản phẩm ường với bạn hàng và người tài trợ…
hao, kế hoạch trả lương, giá trị hàng tồn kho.
phân tán. ra thường
.3.1.2. Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng. ý rủi ro tín dụng.
nh của NHNo&PTNT Việt Nam về việc xử lý
các kh c thì Hội đồng xử lý rủi ro tại
Agribank Sài Gòn được phép xử lý gồm:
Khách hàng là DNNN có mức nợ quá hạn từ 2 tỷ đồng trở xuống. giới hạn cho phép.
Có sự giảm bất thường số dư tiền gửi t Chậm thanh toán các khoản nợ gốc và lãi. Chấp nhận lã
* Dấu hiệu liên quan đến tình hình tài chính:
Giảm các khoản phải trả và tăng các khoản Các hệ số thanh toán đi theo chiều hướng xấu.
Tăng doanh số bán nhưng giảm lãi.
Hoạt động thua lỗ, các chỉ tiêu sinh lời giảm. Giá cổ phiếu giảm.
Hệ số địn bẩy tài chính tăng. Khả năng tiền mặt giảm. Thường xuyên khôn
dịch vụ giảm sút, mất uy tín trên thị tr Thay đổi bất thường khấu
* Dấu hiệu liên quan đến tình hình quản lý:
Hệ thống quản trị bất đồng về mục đích, điều hành độc đoán hoặc quá Thay đổi thường xuyên cơ cấu quản trị, thuyên chuyển nhân viên diễn xuyên.
Tranh chấp trong quản lý.
Có nhiều chi phí quản lý bất hợp lý.
2
Thứ nhất: Biện pháp xử l
Agribank Sài Gòn căn cứ theo quy đị
Khách hàng còn lại có mức nợ quá hạn từ 1 tỷ đồng trở xuống.
Việc xử lý rủi ro tín dụng của Agribank Sài Gịn được thực hiện thơng qua các trường hợp sau:
* Trường hợp thứ nhất:
Bổ sung tài sản đảm bảo: Khoản vay có biểu hiện bất ổn, tài sản bảo đảm có khả sản đảm bảo. Trong đó, có sự thỏa thuận giữa hai bên trong hợp đồng tín
ụng v uy định coi như phần bổ sung trong hợp đồng tín dụng.
c bán tại các tổ chức bán đấu tiền vay để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ được ảo đả
iền hoặc bán tài sản để trả nợ cho khách hàng vay.
hồi được nợ, trên cơ sở những văn bản quy định, hướng dẫn của Nhà nước về óa nợ.
Những khoản vay tồn đọng, có tài sản đảm bảo, không thể áp dụng hoặc đã áp
ụng c c khai thác nhưng khơng có hiệu quả.
, tài sản gán nợ, tài sản
ược T ức tự bán
năng phát mại thấp hoặc thấp hơn giá trị khoản vay thì Agribank Sài gịn u cầu khách hàng bổ sung tài
d à thực hiện bảo đảm theo q
Chuyển nợ quá hạn: Agribank Sài Gòn xác minh những lý do xin gia hạn các
khoản nợ là không hợp lệ. Đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để thu nợ. Trường hợp khách hàng có nợ quá hạn đã được Agribank Sài Gịn có quyết định xử lý thì cần thực hiện quyết định về việc xử lý nợ quá hạn.
Agribank Sài Gòn tiến hành xử lý các tài sản bảo đảm để thu nợ cho các khoản tín dụng của khách hàng theo hướng:
Bán tài sản đảm bảo cho các khoản tín dụng của khách hàng (trừ tài sản là quyền sử dụng đất và tài sản khác mà pháp luật quy định phải đượ
giá chuyên trách).
Nhận chính tài sản đảm bảo b m.
Nhận trực tiếp các khoản tiền hoặc tài sản của bên thứ ba trong trường hợp bên thứ ba có nghĩa vụ trả t
Khoanh nợ, xóa nợ: Sau khi Agribank Sài Gịn đã áp dụng các biện pháp mà
khơng thu
khoanh nợ, xóa nợ thì Agribank Sài Gịn theo dõi, rà sốt điều kiện để lập hồ sơ khoanh nợ, xóa nợ để trình cấp có thẩm quyền quyết định về việc khoanh nợ, x
* Trường hợp thứ hai:
Agribank Sài Gòn tiến hành xử lý các khoản nợ tồn đọng:
Nhóm nợ thứ nhất: Nợ tồn đọng có tài sản đảm bảo.
d ác biện pháp xử lý tổ chứ
Đối với nợ có tài sản đảm bảo là tài sản thế chấp, cầm cố
công khai trên thị trường, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản hoặc bán cho công ty mua bán nợ của Nhà nước.
Đối với nợ có tài sản đảm bảo chưa đầy đủ thủ tục pháp lý và hiện khơng có tranh chấp thì Agribank Sài Gịn tập hợp trình các cấp có thẩm quyền hoàn thiện thủ tục pháp lý để bán nhanh tài sản để thu hồi nợ.
Đối với nợ có tài sản đảm bảo chưa bán được, Agribank Sài Gịn có thể cải tạo, sửa hữa,
ó tài sản đảm bảo và khơng cịn đối tượng để thu. griba
h phủ cho phép.
thác như: chuyển nợ thành vốn góp kinh doanh, y mua bán nợ để thu hồi vốn theo quy chế mua bán nợ.
Doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, khơng cịn khả năng phục hồi.
Đã thực hiện các biện pháp khai thác nhưng không thu hồi được nợ.
c. con nợ ra Tòa Án để thu hồi nợ, theo đúng trình tự tố tụng của Pháp luật.
Thứ hai: Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng.
Hiện nay Agribank Sài Gịn thực hiện biện pháp nhằm hạn chế rủi ro hiệu quả là ích d
k Sài Gịn khơng thực hiện nghĩa vụ
trả nợ gribank Sài Gòn quan tâm và thực
c cấp cấp tài sản để bán, cho thuê, khai thác kinh doanh hoặc góp vốn liên doanh bằng tài sản thu hồi nợ.
Nhóm thứ hai: Nợ khơng c
A nk Sài Gịn lập hồ sơ về khoản nợ trình cấp trên có thẩm quyền nhằm cơ cấu lại tài chính cho Agribank Sài Gịn và xem xét xin xóa nợ bằng vốn ngân sách trong danh mục các khoản nợ được Chín
Nhóm thứ ba: Nợ tồn đọng khơng có tài sản đảm bảo và khách hàng nợ còn tồn tại
và hoạt động.
Từ thực trạng và khả năng trả nợ của khách hàng, Agribank Sài Gòn đánh giá lại nợ thực hiện các biện pháp tổ chức khai
liên doanh, mua cổ phần, giãn nợ, miễn giảm lãi suất hoặc vay vốn đầu tư thêm. Bán nợ cho các công t
Thanh lý Doanh nghiệp: Agribank Sài Gòn chủ động tổ chức họp hội đồng chủ nợ,
kiến nghị giải thể, phá sản doanh nghiệp thu hồi cơng nợ trong các tình huống sau:
Phân tích, đánh giá doanh nghiệp, tình hình hiện tại là khơng thể vãn hồi đượ
Khởi kiện: Agribank Sài Gịn tiến hành các thủ tục khởi kiện
tr ự phòng rủi ro tín dụng. Dự phịng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phịng cho tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của Agriban
theo cam kết. Trích dự phịng rủi ro ln được A
hiện nghiêm túc. Việc trích lập dự phịng rủi ro căn cứ vào Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng của các NHTM như sau:
Dự phịng chung: Tổ chức tín dụng thực hiện trích lập dự phịng chung với tỷ lệ 0,75% tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. Dự phịng cụ thể: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) : 0%. %. iêu chuẩn) : 20%. . .
ện phân loại tài sản có và dự kiến số tiền phải trích lập dự phịng, trình những khoản rủi ro tín dụng đủ điều kiện xử lý và lập
hươn
theo quý. Trong thời hạn 15 ngày làm iệc đ
ếu phải trích lớn hơn thì phải trích theo phần thiếu, nếu phải trích
như sau:
rình tín dụng như: m kiế
n vay, điều này tạo điều kiện cho cán bộ tín
nh pháp luật, các quy định của Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) : 5
Nhóm 3 (Nợ dưới t
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) : 50% Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): 100% Định kỳ hàng quý, Agribank Sài Gòn thực hi p g án thu hồi nợ.
Phương pháp trích dự phịng rủi ro: Trích
v ầu của tháng thứ 3, mỗi quý căn cứ vào số dư tại thời điểm ngày cuối cùng của tháng thứ 2 q đó được phân loại và trích lập dự phịng rủi ro. So sánh số phải trích với số dự phịng hiện có: N
nhỏ hơn thì khơng phải trích tiếp.
Thứ ba: Thành lập và kiệm toàn bộ máy quản lý tín dụng.
Agribank Sài Gịn thực hiện quản lý tín dụng thơng qua hai Phịng nghiệp vụ gồm: