2.4.2.1. Chưa có văn bản hướng dẫn về việc thực hiện Hiệp ước Basel . Hiện nay, trong khi các ngân hàng trên thế giới đã đề cập tới việc áp dụng
51
tới việc áp dụng một chuẩn mực nào của Basel. Mặc dù các quy định trong những năm gần đây của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) như Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN, Thông tư số 13/2010/TT-NHNN và 19/2010/TT-NHNN cũng đã đề cập tới một số vấn đề liên quan tới các điều khoản trong hiệp định Basel nhưng vẫn ở mức rất hạn chế. Việc các ngân hàng thương mại tại Việt Nam chưa áp dụng các chuẩn mực của Basel một cách chính thức nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro trong khi các ngân hàng trên thế giới đã có những bước phát triển cao hơn sẽ làm giảm khả năng cạnh tranh của các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Tiếp cận với các chuẩn mực của Hiệp ước Basel, đặc biệt là Hiệp ước Basel II đòi hỏi kỹ thuật phức tạp và chi phí khá cao. Đối với một nước có hệ thống ngân hàng mới đang ở giai đoạn phát triển ban đầu như Việt Nam, áp dụng Hiệp ước Basel II chắc chắn sẽ gặp nhiều khó khăn, thách thức và mất nhiều thời gian. Tuy nhiên, trước xu thế hội nhập và mở cửa thị trường dịch vụ tài chính – ngân hàng với nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng mới, việc từng bước áp dụng các chuẩn mực Hiệp ước Basel tại Việt Nam là yêu cầu cấp thiết nhằm tăng cường năng lực hoạt động, giảm thiểu rủi ro và nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường tài chính quốc tế, tạo điều kiện cho các ngân hàng Việt Nam có thể mở rộng thị trường trong thời gian tới.
2.4.2.2. Agribank chưa đáp ứng điều kiện của Hiệp ước Basel.
Trong xu thế hội nhập và tự do hóa hoạt động ngân hàng với nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng mới, ứng dụng Hiệp ước Basel II là yêu cầu cấp thiết và bắt buộc đối với mọi NHTM, trên cơ sở đó sẽ tăng cường năng lực hoạt động và giảm thiểu rủi ro. Mặc dù Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN, Thông tư số 13/2010/TT-NHNN và 19/2010/TT-NHNN
52
mới chỉ đề cập tới một số vấn đề liên quan tới các điều khoản trong hiệp ước Basel ở mức rất hạn chế nhưng hệ thống ngân hàng thương mại nói chung và Agribank nói riêng vẫn chưa đáp ứng đủ các điều kiện. Mặt khác, phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng theo các quy định của Việt Nam hiện nay đơn thuần chỉ là định lượng nghĩa là một khoản tín dụng được gọi là nợ xấu là thực sự đã là nợ xấu (quá hạn trên 90 ngày) trong khi đó theo các chuẩn mực quốc tế là sự kết hợp cả về định tính và định lượng nghĩa là các khoản vay thường xuyên được phân tích đánh giá việc khách hàng suy giảm khả năng trả nợ ngay cả khi khoản nợ chưa đến hạn
Về Hệ số tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số CAR), trong khi 3 ngân hàng thương mại quốc doanh và có gốc quốc doanh lớn là Vietcombank, Vietinbank, BIDV đều công bố hệ số CAR trong các báo cáo thường niên thì Agribank lại khơng có số liệu này, điều này ảnh hưởng khơng nhỏ đến uy tín của thương hiệu Agribank vì khơng đảm bảo được tiêu chí minh bạch thông tin theo các yêu cầu và thông lệ quốc tế trong lĩnh vực tài chính ngân hàng.
Bảng 2.20: Hệ số CAR của các ngân hàng thương mại nhà nước
STT Ngân hàng 2006 2007 2008 2009 2010
01 Vietcombank 9,3 9,2 8,9 8,1 9,0
02 Vietinbank 4,82 11,6 12,02 8,06 8,02
03 BIDV 8,64 11 6,62 7,55 9,32
04 Agribank 4,97 7,2 7,63 7,96 7,98
(Nguồn: Báo cáo thường niên VCB, BIDV, Vietinbank; Số liệu nội bộ Agribank)
Một trong những đặc điểm của Agribank là ưu điểm nhưng cũng có thể là nhược điểm đó là mạng lưới rộng lớn với hơn 2.300 điểm giao dịch, trên 35 ngàn
53
lao động tạo thành một bộ máy cồng kềnh, kém linh hoạt dẫn đến khả năng ứng biến với những thay đổi trong hoạt động kinh doanh chậm chạp. Việc ứng dụng các cơng nghệ hay kỹ thuật mới hết sức khó khăn vì trình độ cán bộ khơng đồng đều, cịn nhiều hạn chế, đặc biệt là tại các khu vực nông thôn hay vùng núi, hải đảo.
Một vấn đề cũng hết sức quan trọng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng đó là vấn đề liên quan đến đạo đức nghề nghiệp. Quy chế, quy trình tín dụng là rất cần thiết nhưng trình độ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng có ý nghĩa quyết định đảm bảo chất lượng tín dụng. Đạo đức nghề nghiệp cao nhất là sự trung thành với lợi ích của khách hàng và của ngân hàng. Thời gian qua trong hệ thống Agribank liên tục xảy ra những tiêu cực dẫn đến tổn thất cả về vật chất và con người. Thực chất đây là vấn đề quan trọng nhất bởi vì cho dù ứng dụng một hệ thống các chuẩn mực hiện đại tiên tiến nhất nhưng việc nâng cao đạo đức nghề nghiệp không được chú trọng, thiếu vắng những nhân sự “có tâm, có tài” thì kết quả cũng là con số khơng vơ nghĩa.
2.4.2.3. Chưa xây dựng được hệ thống cơ sở dữ liệu.
Theo các điều khoản và điều kiện về việc ứng dụng phương pháp IRB, Ủy ban Basel yêu cầu sự duy trì và phát triển hệ thống cơ sở dữ liệu về các khách hàng vay của mình theo đặc điểm, các xếp hạng, quy trình quản lý, hạng mức tín nhiệm… Đạt được những tiêu chuẩn khắt khe này là một việc làm hồn tồn khơng dễ với các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay.
Đặc biệt là khi muốn sử dụng được phương pháp IRB, các ngân hàng phải duy trì thơng tin về xếp hạng tín nhiệm trong lịch sử của khách hàng bao gồm điểm số, ngày xếp hạng phương pháp xếp hạng và các thông tin quan trọng được sử dụng cho việc xếp hạng, người chịu trách nhiệm xếp hạng. Việc xác định người vay và các công cụ đã vỡ nợ, tần suất xuất hiện và chu kỳ xuất hiện của
54
những kiểu vỡ nợ giống nhau cũng cần được duy trì trong hệ thống cơ sở dữ liệu của ngân hàng.
2.4.2.4. Nguồn nhân lực.
Một trong những khó khăn khơng chỉ đối với Agribank mà đối với cả hệ thống NHTM Việt Nam khi xem xét việc ứng dụng Hiệp ước Basel vào công tác quản trị rủi ro đó chính là sự thiếu hụt nguồn nhân lực chất lượng cao. Đây là vấn đề chung đối với tất cả các ngân hàng thương mại và kể cả đối với cơ quan giám sát ngân hàng thương mại như Ngân hàng Nhà nước.
Thông qua tìm hiểu những chuẩn mực của Hiệp ước Basel trong chương I, có thể thấy rằng để nắm vững và vận dụng được các chuẩn mực này đòi hỏi các chuyên gia trong lĩnh vực quản trị, giám sát ngân hàng và nhân viên phụ trách phải có một tầm hiểu biết nhất định, giỏi về ngoại ngữ lẫn kiến thức tốn học và kiến thức quản trị. Ngồi ra các kỹ năng phân tích, dự báo cũng là những kỹ năng không thể thiếu. Đây thực sự là những yêu cầu cao đối với các chuyên gia ngân hàng Việt Nam tại thời điểm này.
Hiện nay, các ngân hàng thương mại Việt Nam đang cạnh tranh nhau rất lớn để có thể giữ chân những chuyên gia giỏi, am hiểu trong lĩnh vực ngân hàng thông qua việc ưu đãi về mức lương, thưởng và các hình thức khác như thưởng cổ phiếu, trang bị nhà ở và phương tiện đi lại… Nhưng với các chế độ đãi ngộ nhân sự tại Agribank hiện nay và với tốc độ phát triển mạnh mẽ của hệ thống NHTM thì số lượng chuyên gia giỏi vẫn chưa đủ và cần có một sự đào tạo và bổ sung rất lớn.
Ngồi ra, cũng có nhiều chun gia giỏi đang đảm nhiệm những vị trí điều hành tại các chi nhánh của Agribank, nhưng do khơng có điều kiện hoặc không đủ thời gian để được đào tạo và tiếp cận những kiến thức mới này nên cũng chưa
55
có khả năng vận dụng vào cơng việc thực tế. Chi phí cho những khóa học với các chun gia nước ngồi trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng thơng thường là rất lớn, đòi hỏi nhiều thời gian, công sức của những người được đi học.
2.4.2.5. Thiếu những tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp.
Hiệp ước Basel II dựa vào rất nhiều yếu tố để có thể xác định được hệ số rủi ro cho từng khoản mục tài sản liên quan đến từng nhóm đối tượng khác nhau, mà một trong những yếu tố này chính là kết quả xếp hạng tín nhiệm đáng tin cậy của một tổ chức độc lập. Hiện nay thực tế là mỗi ngân hàng thương mại Việt Nam đều đang từng bước xây dựng một hệ thống xếp hạng tín nhiệm cho từng nhóm đối tượng khách hàng. Tuy nhiên việc xếp hạng này chủ yếu nhằm phục vụ quá trình thẩm định, ra quyết định cho vay của ngân hàng, rất ít được chia sẻ thơng tin hay phổ biến rộng rãi bên ngoài, kết quả là đơi khi sự đánh giá cịn mang nặng về yếu tố chủ quan, cảm giác hơn là khách quan. Ngồi ra, nó cịn dẫn đến những kết luận thiếu chính xác chỉ vì lý do là thơng tin khơng đầy đủ. Riêng đối với các tổ chức có thể gọi là xếp hạng tín nhiệm độc lập đang hoạt động ở Việt Nam gồm có:
- Trung tâm Thơng tin tín dụng (CIC) là tổ chức sự nghiệp Nhà nước thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, có chức năng thu nhận, lưu trữ, phân tích, xử lý, dự báo thơng tin tín dụng phục vụ cho yêu cầu quản lý nhà nước của Ngân hàng Nhà nước; thực hiện các dịch vụ thông tin ngân hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và của pháp luật.
- Cơng ty Thơng tin tín nhiệm và Xếp hạng doanh nghiệp Việt Nam (Vietnam Credit) – được đổi tên giao dịch từ C & R Vietnam vào tháng 10/2009, được thành lập năm 2004 trên cơ sở kế thừa dữ liệu từ công ty Giải pháp Việt Nam, là doanh nghiệp tư nhân đầu tiên tại Việt Nam cung cấp các loại báo cáo
56
tín nhiệm dựa trên các tiêu chuẩn đánh giá của các tổ chức lớn trên thế giới, là đơn vị thành viên của ASIA GATE tại Việt Nam.
- Công ty Cổ phần xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam (Credit Rating Vietnam) được thành lập từ ngày 05/12/2006, cung cấp các đánh giá tín nhiệm độc lập, các chỉ số tín nhiệm, các phân tích, đánh giá rủi ro, các nghiên cứu đầu tư và các dữ liệu về doanh nghiệp.
Điều có thể nhận thấy rằng ngồi CIC mà tiền thân là Phịng Thơng tin và Phòng ngừa rủi ro thuộc NHNN được thành lập từ 09/1992, những tổ chức xếp hạng tín nhiệm này đều cịn rất non trẻ đối với một lĩnh vực cũng còn hết sức mới mẻ ở Việt Nam, như vậy để xây dựng được một hệ thống cơ sở dữ liệu thật sự đủ lớn, đa dạng, có chất lượng và được chấp thuận rộng rãi thì sẽ phải mất một khoảng thời gian đáng kể. Đó là chưa nói đến những tiêu chuẩn và hệ thống xếp loại của các tổ chức này đều đang tạm thời sử dụng từ các tổ chức khác nhau thế giới chứ chưa thể xây dựng được một hệ thống chỉ tiêu thống nhất cho Việt Nam, mà sự vay mượn này cũng sẽ ít nhiều gây khó khăn trong việc áp dụng vào tính tốn đối với các doanh nghiệp Việt Nam.
Ngoài ra, nhiều nước trên thế giới đặc biệt là ở Việt Nam, hầu hết các doanh nghiệp không được xếp hạng. Điều này dẫn tới bất lợi cho các ngân hàng Việt Nam vì tất cả các khoản vay khách hàng không được xếp hạng sẽ bị áp dụng mức độ rủi ro là 100%. Thêm vào đó, việc Hiệp ước Basel II cho rằng những cơng ty khơng xếp hạng ít rủi ro hơn những công ty được xếp hạng là khơng hồn tồn chính xác.
Một vấn đề nữa là việc hầu hết các doanh nghiệp ở các nước đang phát triển chưa được xếp hạng có thể dẫn tới tình trạng các cơng ty xếp hạng sẽ tiến hành chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp mà không xuất phát từ yêu cầu của
57
doanh nghiệp. Khi đó, điểm xếp hạng sẽ do những công ty này cung cấp sẽ khơng chính xác do thơng tin về doanh nghiệp chưa đầy đủ và như vậy sẽ bất lợi cho doanh nghiệp.
2.4.2.6. Hạn chế về năng lực giám sát.
Hiệp ước Basel II giao cho cơ quan quản lý ngân hàng được quyền xem xét khả năng ứng dụng từng loại hệ thống đánh giá rủi ro để phân loại rủi ro tài sản của tổ chức tín dụng. Trong thực tế, nếu như ngân hàng trung ương – cơ quan quản lý và giám sát hoạt động ngân hàng khơng đủ trình độ để kiểm chứng hệ thống đánh giá rủi ro của các tổ chức tín dụng có phù hợp hay khơng thì sẽ rất nguy hiểm cho hoạt động của toàn hệ thống ngân hàng. Chẳng hạn như khi được sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ, nhiều tổ chức tín dụng có thể quá lạc quan về triển vọng khách hàng của mình và khơng có các biện pháp đối phó cũng như phịng ngừa thích hợp, dẫn đến khả năng vỡ nợ của khách hàng có thể kéo theo sự vỡ nợ của ngân hàng nói riêng và tồn hệ thống ngân hàng nói chung.
Trong điều kiện hiện nay, dù có muốn hay khơng thì ngân hàng Nhà nước cũng chưa thể để cho các ngân hàng thương mại tự do lựa chọn những phương pháp đánh giá rủi ro theo sở thích của mình mà phải theo sự quản lý chặt chẽ trong từng quy định của ngân hàng nhà nước, thể hiện rõ trong một loạt các qui định về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng tại Việt Nam. Một khi ngân hàng Nhà nước thành cơng trong việc nâng cao trình độ giám sát của mình cũng như thực hiện thành cơng q trình tái cơ cấu các ngân hàng thương mại, trang bị cho ngân hàng những kiến thức, kỹ năng nhất định trong lĩnh vực quản trị rủi ro thì lúc này mới có thể tiến đến những khả năng áp dụng các phương pháp hiện đại hơn.
58
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Hệ thống Agribank hiện nay đang áp dụng phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng một phần dựa trên Hiệp ước Basel I. Nhờ những quy định từ hiệp ước này, ngân hàng có cơ sở để đánh giá tương đối về mức độ rủi ro cũng như tính tốn được u cầu vốn tối thiểu để phục vụ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng.
Tuy nhiên, trong xu thế hội nhập kinh tế toàn cầu, một số nhu cầu về việc mở rộng quy mô, phạm vi hoạt động cũng như mạng lưới đã được Agribank triển khai trong thời gian qua. Từ đó, dẫn đến địi hỏi phải phát triển hệ thống quản trị rủi ro để có thể tương thích với quy mơ. Một số quy định trong hiệp ước Basel I ngày nay khơng cịn phù hợp. Với tiêu chí “phát triển phải bền vững, bền vững để phát triển” Agribank cần nâng cao khả năng chống đỡ rủi ro thông qua việc xác định nhu cầu vốn phù hợp với nhiều loại rủi ro khác ngoài rủi ro tín dụng như rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường. Muốn làm được điều này, cần xem xét đến khả năng áp dụng hiệp ước Basel II vào hoạt động của mình.
Trên cơ sở thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của Agribank, những khó khăn mà Agribank có thể gặp phải nếu áp dụng theo Hiệp ước Basel II chính là vấn đề về chi phí, về trình độ nguồn nhân lực, về hệ thống văn bản hướng dẫn cũng như về việc Agribank chưa đủ điều kiện đáp ứng theo các qui định nghiêm ngặt của Ủy ban Basel.
Trong phần chương 3 tiếp theo, đề tài dựa trên việc kết quả phân tích các khó khăn này để đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao khả năng ứng dụng hiệp