Agribank.
Hiện nay, hầu hết các quốc gia trong khu vực Châu Á đều đã lựa chọn một lộ trình áp dụng phù hợp với hệ thống ngân hàng thương mại của mình trên cơ sở xem xét khả năng và các yếu tố nền tảng như hệ thống cơ sở dữ liệu, hệ thống công nghệ thông tin, sự phát triển của các thị trường nền tảng và tính chuyên nghiệp trong việc thực hiện các hoạt động ngân hàng…Nếu lựa chọn một phương pháp quá hiện đại trong khi nền tảng về cơ sở hạ tầng chưa đủ sẽ tạo ra
61
một hiệu ứng ngược, làm tăng rủi ro trong hoạt động của cả hệ thống ngân hàng thương mại trong khi các rủi ro khác vẫn còn tiềm ẩn.
Trong điều kiện của Việt Nam hiện nay, hệ thống cơ sở dữ liệu phục vụ cho q trình phân tích và đánh giá rủi ro là một trong những khó khăn lớn, bên cạnh đó cịn thiếu các văn bản hướng dẫn, thiếu các điều kiện tiên quyết về tính chủ động trong mỗi ngân hàng cũng như khó khăn về mặt chi phí, cho nên cần thận trọng xem xét việc ứng dụng những chuẩn mực theo tiêu chuẩn Basel II. Thực tế tại các NHTM quốc doanh và gốc quốc doanh lớn như: Vietcombank, Vietinbank, BIDV cũng đã có những định hướng trong hệ thống của mình. Riêng tại Agribank lộ trình và phương pháp ứng dụng Hiệp ước Basel thực hiện theo 2 giai đoạn:
Giai đoạn 1: Hoàn thiện, nâng cấp mơ hình quản trị rủi ro hiện tại nhằm
đáp ứng yêu cầu thực tế về quản trị rủi ro và tiến tới chuẩn quốc tế (thực hiện trong năm 2010 – 2013), trong đó:
Hồn thiện mơ hình tổ chức quản trị rủi ro: Tổ chức các phòng, ban chức năng khác nhau của bộ phận quản trị rủi ro; tách biệt bộ phận kinh doanh và bộ phận kiểm sốt
Hồn thiện cơ chế quản trị rủi ro: Xây dựng hệ thống các tiêu chí, đưa ra yêu cầu về quản trị rủi ro chung và phương hướng kinh doanh chiến lược; xem xét và xây dựng các chính sách, quy trình, mơ hình và cơng cụ để thực hiện quản trị rủi ro…
Xây dựng một bộ hồn thiện các chính sách điều chỉnh tất cả các lĩnh vực về rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường…
Giai đoạn 2: Chuẩn hố mơ hình quản trị rủi ro theo các tiêu chuẩn quốc tế
62
3.3. Mơ hình ứng dụng Hiệp ước Basel vào hệ thống Agribank
Rủi ro tín dụng đã và đang đuợc các NHTM Việt Nam quan tâm nhiều, đồng thời ngân hàng Nhà nước cũng có các văn bản hướng dẫn liên quan đến phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, hiện nay hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thực hiện đánh giá rủi ro tín dụng theo các chuẩn mực của Hiệp ước Basel I với hệ số rủi ro chỉ căn cứ vào khoản mục tài sản, chưa căn cứ vào đối tượng khách hàng. Điều này có thể dẫn đến sự đánh giá khơng thật sự là chính xác. Ngồi ra, trong thời gian qua, việc phân loại nợ, trích lập và dự phịng rủi ro thơng thường được xác định chủ yếu trên các khoản nợ có vấn đề khi đã quá thời gian đáo hạn, việc trích lập và dự phòng như vậy chỉ giải quyết cho những thiệt hại đã có khả năng nhận biết được, cịn đối với các thiệt hại khơng nhận biết được thì đồng thời chưa có qui định về việc dự báo và phòng ngừa. Để khắc phục những vấn đề khó khăn trên thơng qua việc bổ sung các qui định về hệ số rủi ro có liên quan cụ thể đến phần xếp hạng tín nhiệm của từng nhóm đối tượng khách hàng. Bước đầu, kết quả xếp hạng tín nhiệm của các khách hàng là cá nhân, doanh nghiệp do chính bản thân các ngân hàng đưa ra căn cứ vào sổ tay xếp hạng tín nhiệm của mỗi ngân hàng được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận nhằm tạo điều kiện cho các ngân hàng chủ động trong tính tốn và cũng khơng tốn kém nhiều chi phí. Đối với khoản phải địi liên quan các tổ chức thuộc chính phủ hoặc các ngân hàng thương mại khác thì sử dụng các quy định hiện tại về hệ số rủi ro theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN. Giải pháp này được xem như là lựa chọn áp dụng song song cả Hiệp ước Basel I và phương pháp chuẩn trong đánh giá rủi ro tín dụng của Hiệp ước Basel II.
Và đây cũng là phương pháp Agribank lựa chọn trong quá trình ứng dụng Hiệp ước Basel II, là sự kết hợp giữa việc quy định hệ số rủi ro cố định đối với từng
63
khoản mục tài sản Có nhưng trên cơ sở bổ sung thêm việc sử dụng phần đánh giá xếp hạng tín nhiệm của các tổ chức độc lập hoặc xếp hạng tín dụng nội bộ.
Nói chung, việc xác định hệ số rủi ro đối với các khoản mục trong và ngoài bảng cân đối kế toán theo quy định của Hiệp ước Basel II, đặc biệt là khi sử dụng phương pháp chuẩn để đánh giá rủi ro tín dụng thì phụ thuộc nhiều vào kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ và xếp hạng tín nhiệm của tổ chức độc lập. Các chuẩn mực theo quy định của Hiệp ước Basel II hướng dẫn rất chi tiết và cụ thể cho phần đánh giá xếp hạng tín nhiệm đối với từng khoản mục cũng như đối với phần đánh giá trong ngắn hạn và trong dài hạn. Để có thể xây dựng một tổ chức xếp hạng tín nhiệm có uy tín hoặc phát triển bộ phận xếp hạng tín nhiệm trong nội bộ của mình, các ngân hàng, các cơ quan giám sát nhà nước cần tham khảo rất kỹ những điều khoản này. Sau khi ngân hàng Nhà nước có văn bản hướng dẫn cụ thể về việc thành lập và hoạt động của các tổ chức xếp hạng tín nhiệm tại Việt Nam cũng như khuyến khích các ngân hàng thương mại sử dụng kết quả xếp hạng tín nhiệm của tổ chức bên ngồi, Agribank hồn tồn có thể áp dụng phương pháp chuẩn của Hiệp ước Basel để đánh giá rủi ro tín dụng.
3.4. Các giải pháp nâng cao khả năng ứng dụng Hiệp ước Basel trong hệ
thống Agribank
3.4.1. Giải pháp về tài chính và an tồn hoạt động
Tăng vốn điều lệ, mở rộng quy mơ vốn tự có bằng mọi giải pháp nhằm đạt hệ số CAR trên 9%.
Phân tích mức sinh lời của từng khách hàng, từng nhóm sản phẩm và dịch vụ nhằm tập trung nguồn lực đầu tư vào các đối tượng khách hàng, các loại hình sản phẩm và dịch vụ tạo mức doanh lợi cao hơn
64
Tăng hiệu quả kinh doanh bằng cách tăng tỷ lệ bán chéo dịch vụ và sản phẩm để tăng nhanh thu nhập từ dịch vụ
Tăng trưởng tổng tài sản với tốc độ hợp lý, luôn đảm bảo sự phù hợp về kết cấu kỳ hạn danh mục tài sản và nguồn vốn.
Nâng cao chất lượng tài sản, tăng khả năng sinh lời thơng qua việc tối ưu hóa cơ cấu tài sản và công nợ.
Nâng cao hiệu quả quản lý chi phí hoạt động, xây dựng và triển khai hệ thống kế toán quản trị trên nền tảng hệ thống kế toán theo tiêu chuẩn quốc tế.
3.4.2 Giải pháp về quản trị rủi ro
Triển khai thực hiện đầy đủ các loại hình quản trị rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro lãi suất, rủi ro thị trường…
Xây dựng Quy trình quản trị rủi ro bao gồm: Nhận diện rủi ro; Đo lường rủi ro; Kiểm soát rủi ro; Theo dõi rủi ro; Báo cáo rủi ro; Đánh giá và kiểm tra rủi ro Hồn thiện cơng tác tổ chức bộ máy quản trị rủi ro
Chuẩn hoá đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro đáp ứng các yêu cầu của nguyên tắc Basel trên cơ sở xây dựng hệ tiêu chuẩn đối với cán bộ quản lý rủi ro như: Trình độ chun mơn, kinh nghiệm thực tế, … Tăng cường công tác đào tạo và đào tạo lại cho đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro
Xây dựng cơ chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo sự liên lạc thường xuyên liên tục và cập nhật kịp thời các thông tin trọng yếu giữa các bộ phận chức năng trong hoạt động quản trị rủi ro;
3.4.3. Giải pháp về phát triển cơng nghệ thơng tin.
Nâng cao tính sẵn sàng, hoạt động an tồn của các hệ thống cơng nghệ thông tin. Xây dựng kiến trúc ứng dụng tổng thể toàn ngân hàng, dễ dàng mở rộng và
65
Tập trung vào tự động hóa và tối ưu hóa quy trình nghiệp vụ
Hồn thiện các hệ thống công nghệ đáp ứng yêu cầu nghiệp vụ và quản lý, đặc biệt là các dịch vụ ngân hàng điện tử giao tiếp trực tiếp với khách hàng và các hệ thống hỗ trợ ra quyết định
Tăng cường quản lý an ninh thông tin nhằm đảm bảo an tồn thơng tin cho các hệ thống công nghệ, tài sản cho ngân hàng và khách hàng
Chuẩn hóa các hệ thống quy trình cơng nghệ, quản lý dịch vụ công nghệ thông tin, nâng cấp Trung tâm Công nghệ thơng tin
3.4.4. Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Ngày 27/07/2011, NHNN Việt Nam đã ban hành văn bản số 5811/NHNN- TTGSNH V/v chấp thuận cho Agribank được thực hiện phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro trên cơ sở Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Agribank đối với khối khách hàng là tổ chức kinh tế. Agribank phải tiếp tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng đối với khối khách hàng là cá nhân, hộ gia đình theo lộ trình đề nghị.
Nghiêm túc triển khai việc ứng dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trên tồn hệ thống Agribank nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro. Nghiên cứu, đưa vào áp dụng các mơ hình quản trị rủi ro phù hợp với các quy định hiện hành, đặc điểm hoạt động của từng ngân hàng và thông lệ quốc tế.
Trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, ngồi việc xếp hạng tín dụng, xác định giới hạn tín dụng đối với khách hàng, cịn cần phải thường xuyên xem xét khoản vay, đánh giá những thay đổi hạng mức tín dụng của khách hàng. Bên cạnh đó, cũng cần xác định hạn mức cho từng ngành nghề hoặc khu vực kinh tế cụ thể, cho từng vùng miền và sản phẩm cụ thể nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng.
66
Vấn đề thường gặp phải không riêng đối với Agribank, mà với hầu hết các NHTM nói chung đó là khơng có đủ đội ngũ chuyên viên có chất lượng cao. Những chuyên viên này cần có một sự am hiểu sâu rộng về các vấn đề kinh tế vĩ mô, kế tốn, tài chính cũng như có khả năng phân tích cả định tính lẫn định lượng, khả năng kiểm tra định lượng, dự báo, đánh giá và quản trị rủi ro. Trong thời gian sắp tới, vấn đề này cần được cải thiện cấp bách để tạo tiền đề cho việc ứng dụng các thông lệ và chuẩn mực quốc tế. Cần thường xuyên tổ chức các khoá đào tạo và bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao năng lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng cho đội ngũ cán bộ. Theo lời khuyên của các chuyên gia về quản trị rủi ro tín dụng thì sẽ khơng có phương pháp phân tích phức tạp nào có thể thay thế được kinh nghiệm và đánh giá chuyên môn của những người phụ trách trong lĩnh vực quản trị rủi ro.
Thực hiện việc hợp tác với các tổ chức Tài chính - Tiền tệ quốc tế để tận dụng nguồn vốn, kỹ thuật cũng như kỹ năng và kiến thức xử lý
Có các chế độ ưu đãi cần thiết đối với những chun viên, cán bộ có trình độ chuyên môn, năng lực công tác cao. Tránh để xảy ra tình trạng “chảy máu chất xám” đồng thời nâng cao đạo đức nghề nghiệp và trách nhiệm của cán bộ Agribank.
Chương trình đào tạo của Trung Tâm Đào tạo Agribank phải thiết thực, cụ thể nhằm trau dồi, nâng cao kỹ năng nghiệp vụ của ngân hàng hiện đại. Tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán bộ làm công tác hội nhập quốc tế, nhất là những cán bộ trực tiếp tham gia vào quá trình đàm phán, ký kết hợp đồng quốc tế, cán bộ thanh tra giám sát và cán bộ chuyên trách làm công tác pháp luật quốc tế, cán bộ sử dụng và vận hành công nghệ mới.
67
3.5. Giải pháp về phía Ngân hàng nhà nước
Hiệp ước Basel mới đặt ra những trụ cột cơ bản về yêu cầu vốn tối thiểu, quy trình đánh giá hoạt động thanh tra, giám sát và tính kỷ luật của thị trường. Quá trình hội nhập hệ thống tài chính – ngân hàng quốc tế đặt ra yêu cầu cần thiết phải nâng cao tính minh bạch thơng tin nhằm kiểm sốt rủi ro trong hệ thống ngân hàng. Tuy nhiên, có thể nhận thấy rằng, trong thời gian qua, hệ thống ngân hàng VN đã áp dụng một cách cứng nhắc các nguyên tắc quản trị rủi ro cũ và đã trở nên lạc hậu. Nhằm đáp ứng được những chuẩn mực khắt khe liên quan đến quy trình quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel, cần phải có sự phối hợp chặt chẽ giữa Chính phủ, ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bộ tài chính, tổ chức bảo hiểm tiền gửi (DIV) và Ủy ban chứng khoán nhà nước. Điều này được thực hiện thông qua việc xây dựng những cơ chế giám sát phối hợp cũng như cơ chế trao đổi thông tin liên tục. Bởi vì theo kinh nghiệm từ các quốc gia phát triển, đối với những hồ sơ về rủi ro cộng với cấu trúc tổ chức phức tạp của các tổ chức tài chính, một cơ chế giám sát phối hợp từ nhiều hơn vị luôn hiệu quả hơn là sự giám sát rải rác và đơn lẻ. Đồng thời, cơ chế này cũng hỗ trợ việc gắn kết trong hoạt động của các tổ chức tài chính nói chung và các ngân hàng thương mại nói riêng.
Khi có được sự phối hợp đồng bộ, thơng tin được tiếp cận nhanh hơn và những rủi ro có thể xảy ra cũng dễ dàng được nhận biết. Từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình xử lý, hỗ trợ kịp thời, tránh để dẫn đến những cuộc khủng hoảng quy mô lớn xuất phát từ hệ thống ngân hàng. Ngồi ra, chính sách phối hợp này cũng giúp các ngân hàng thương mại giảm thiểu thời gian xử lý rủi ro.
68
3.5.1. Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng
Nâng cao hơn nữa chất lượng thơng tin tín dụng tại Trung tâm Thơng tin tín dụng của NHNN nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật và chính xác về khách hàng. Cần có những biện pháp tun truyền thích hợp để các NHTM nhận thấy rõ quyền lợi và nghĩa vụ trong việc cung cấp và sử dụng thơng tin tín dụng. Ban hành các văn bản hướng dẫn việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm ở từng ngân hàng cũng như việc thành lập và hoạt động của các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập. Đối với các ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước cũng cần nêu rõ điều kiện tiên quyết để có thể xây dựng một hệ thống xếp hạng tín nhiệm độc lập. Những ngân hàng nào không đạt yêu cầu sẽ phải sử dụng kết quả xếp hạng tín nhiệm độc lập của một tổ chức có uy tín do ngân hàng Nhà nước chỉ định. Định kỳ, ngân hàng Nhà nước cũng hướng dẫn các ngân hàng thương mại bổ sung kịp thời các tiêu chí xếp hạng dựa trên chuẩn mực Basel II. Đối với các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập, cho phép thành lập với nhiều hình thức sở hữu khác nhau những cũng phải giám sát chặt chẽ để bảo đảm chất lượng của các kết quả xếp hạng tín nhiệm này. Khơng để xảy ra tình trạng thơng đồng giữa tổ chức xếp hạng với tổ chức được xếp hạng. Những tiêu chí của tổ chức xếp hạng này cũng phải phù hợp với Hiệp ước Basel.