1.4.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động nhận tiền gửi
Hiệu quả của hoạt động nhận tiền gửi là chỉ tiêu phản ánh sự phù hợp của nguồn tiền gửi của khách hàng với mục tiêu sử dụng vốn của NHTM. Huy động vốn phải duy trì được sự tăng trưởng ổn định, có qui mơ, có chất lượng và chi phí huy động phù hợp, đáp ứng được yêu cầu quản trị điều hành ngân hàng, vì mục tiêu hiệu quả trong hoạt động kinh doanh.
1.4.2 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động nhận tiền gửi
1.4.2.1 Hiệu quả về mặt qui mô tiền gửi
- Tổng tiền gửi so với tổng nguồn vốn của NHTM
Tổng tiền gửi so với tổng nguồn vốn của NHTM là tiêu chí quan trọng để
đánh giá hiệu quả nghiệp vụ nhận tiền gửi. Tổng nguồn vốn của ngân hàng có thể
chia làm 2 phần chính, bao gồm vốn tự có và vốn do nhận tiền gửi của khách hàng. Trong đó tiền gửi của khách hàng là nguồn vốn quan trọng nhờ có tỷ trọng lớn.
Tỷ lệ này cao là dấu hiệu cho thấy hoạt động nhận tiền gửi có hiệu quả về mặt qui mơ. Những chương trình huy động vốn của NHTM đã có sức lan tỏa đối với khách hàng. Gia tăng được nguồn tiền gửi, giúp NHTM thực hiện các mục tiêu kinh doanh.
Tiền gửi khách hàng và nguồn vốn chủ sở hữu là hai cấu thành quan trọng trong tổng nguồn vốn của NHTM, là các nguồn vốn để NHTM thực hiện các hoạt động cấp tín dụng, đầu tư.
Tỷ lệ này cao cho thấy hiệu quả của NHTM trong công tác nhận tiền gửi, giúp tạo ra nguồn vốn dồi dào cho hoạt động kinh doanh.
1.4.2.2 Hiệu quả về mặt chất lượng tiền gửi
- Kỳ hạn tiền gửi
Tiền gửi không chỉ cao mà điều quan trọng hơn nữa, nguồn tiền gửi phải có kỳ hạn phù hợp, ổn định. Có như vậy thì NHTM mới có thể triển khai được các kế hoạch kinh doanh. Kỳ hạn của tiền gửi ổn định giúp NHTM kiểm soát tốt các nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Trong hoạt động tín dụng và đầu tư của NHTM, các tài sản này thường có kỳ hạn dài. Những khoản cho vay có thể kéo dài đến vài chục năm, đòi hỏi nguồn tiền gửi phục vụ cho những khoản đầu tư này phải có sự ổn định cần thiết.
- Thành phần tiền gửi
Sự đa dạng trong thành phần tiền gửi là điều cần thiết. Mỗi loại tiền gửi có đặc thù riêng và có chi phí huy động khác nhau, là cơ sở để NHTM cân đối những ưu và nhược điểm của từng loại tiền gửi nhằm có kế hoạch kinh doanh phù hợp.
Tiền gửi tiết kiệm ln có tính ổn định cao về thời hạn nhưng chi phí trả lãi khá cao, mặc dù chi phí duy trì và quản lý khá thấp. Trong khi đó, tiền gửi khơng kỳ hạn có chi phí trả lãi thấp nhưng là nguồn vốn khơng ổn định. Do đó, tính hiệu quả trong thành phần tiền gửi là sự phù hợp của từng loại tiền gửi trong mối quan hệ với việc sử dụng vốn nhằm đem lại hiệu quả cao nhất trong hoạt động của NHTM.
- Loại tiền gửi
Mỗi ngân hàng có chính sách huy động vốn khác nhau theo từng loại tiền. Sự hiệu quả trong hoạt động nhận tiền gửi theo loại tiền của ngân hàng thể hiện qua sự phù hợp với về loại tiền gửi nhận được với nhu cầu về loại tiền để kinh doanh của NHTM trong từng thời kỳ.
Một NHTM có hoạt động TTQT và mua bán ngoại tệ tốt địi hỏi phải có nguồn ngoại tệ dồi dào. Trong khi đó, một NHTM có mảng TTQT không phát triển và chỉ tập trung cho vay nội địa, đồng nội tệ trở thành loại tiền gửi mà ngân hàng chú trọng trong công tác huy động.
1.4.2.3 Hiệu quả về mặt sử dụng tiền gửi
- Chênh lệch lãi suất đầu vào đầu ra
Chỉ tiêu này được đo lường bằng khoảng chênh lệch giữa lãi suất bình quân của tiền gửi và lãi suất bình quân của hoạt động cấp tín dụng. Khoảng cách này càng lớn, cơ hội tạo ra thu nhập càng cao cho ngân hàng.
Chênh lệch lãi suất đầu vào đầu ra là nhân tố quan trọng quyết định hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM. Đối với NHTM, trong điều kiện ngày nay, các dịch vụ ngân hàng đã phát triển theo hướng hiện đại nhưng cấp tín dụng vẫn là nhiệm vụ thường xun và chính yếu. Vì vậy, chênh lệch lãi suất đầu vào - đầu ra là chìa khóa quyết định lợi nhuận của ngân hàng, cổ tức của cổ đông.
Trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng, cho vay vẫn là phần chiếm tỷ trọng lớn nhất. Ở Mỹ, đây là khoản mục thường chiếm t trng t ẵ n ắ giỏ tr tng ti sản của NHTM7.
Còn ở Việt Nam, tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tài sản của các NHTM cũng chiếm phần lớn nhất trong danh mục đầu tư. Điều đó khẳng định vai trị của mức chênh lệch giữa lãi suất đầu vào và đầu ra của NHTM. Có thể khẳng định rằng, mức chênh lệch này là yếu tố quyết định thu nhập ròng từ lãi của NHTM và cũng quyết định lợi nhuận sau cùng trong hoạt động NHTM.
- Tỷ lệ lãi cận biên (NIM)
NIM được đo lường bằng công thức sau:
= ậ ã ò ổ à ả = ừ ã − ả ã ổ à ả 7 Peter Rose, sách đã dẫn.
Đây là tỷ lệ thể hiện mối quan hệ giữa thu nhập từ lãi và chi phí trả lãi. Trong hoạt động của NHTM, chi phí trả lãi chủ yếu từ nguồn tiền gửi của khách hàng và thu nhập từ lãi thơng qua hoạt động tín dụng.
NIM càng cao thì có nghĩa thu nhập lãi ròng của NHTM càng lớn, điều này thể hiện khả năng kiểm sốt chi phí lãi của ngân hàng, đồng thời cho thấy khả năng sử dụng hiệu quả nguồn tiền gửi của khách hàng để cấp tín dụng.