3.3.1 Hoàn thiện khung pháp lý
Hiện nay Ngân hàng nhà nƣớc đã ban hành 2 quyết định điều tiết hoạt động bao thanh tốn ở Việt Nam, đó là quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 về Quy chế hoạt động bao thanh toán của các Tổ chức tín dụng và Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/10/2008 về sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế hoạt động bao thanh tốn của các Tổ chức tín dụng. Hai văn bản này còn một số hạn chế vì vậy cần có văn bản khác thay thế hoặc điều chỉnh hai văn bản trên phù hợp với thông lệ quốc tế, sau đây là một số kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động bao thanh toán tại Việt Nam:
Thứ nhất: Theo quy định hiện nay các tổ chức tín dụng là đơn vị thực hiện
bao thanh toán, Ngân hàng nhà nƣớc cần mở rộng đối tƣợng cung ứng dịch vụ là thành lập các cơng ty bao thanh tốn độc lập.
Thứ hai: Mở rộng quy định cho phép thực hiện bao thanh toán đối với các
khoản phải thu hình thành trong tƣơng lai. Theo thông lệ quốc tế, hoạt động bao thanh toán bao gồm việc mua lại các khoản phải thu đang tồn tại hay khoản phải thu trong tƣơng lai miễn là khoản phải thu này có thể xác định, tuy nhiên theo Quy chế bao thanh toán ở Việt Nam thì đơn vị bao thanh tốn chỉ có thể chuyển tiền ứng trƣớc cho bên bán hàng sau khi khoản phải thu theo hợp đồng mua bán hàng hóa đã tồn tại.
Thứ ba: Có quy định về việc đăng ký khoản phải thu trong hợp đồng bao
thanh tốn, qua đó có thể xác định quyền ƣu tiên thanh toán cũng nhƣ cảnh báo cho các bên có giao dịch liên quan đến khoản phải thu đó, nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của tổ chức tín dụng cung ứng hoạt động bao thanh toán ở Việt Nam.
3.3.2 Thành lập hiệp hội bao thanh toán tại Việt Nam
Hiện nay các tổ chức tín dụng tại Việt Nam thực hiện bao thanh toán một cách độc lập, chƣa có một thống kê cụ thể về số liệu bao thanh tốn, chƣa có một đánh
giá cụ thể về việc thực hiện bao thanh tốn tại Việt Nam. Vì vậy, Các tổ chức tín dụng cần thành lập hiệp hội bao thanh toán với các chức năng chính sau:
- Thống kê tồn bộ số liệu bao thanh toán mà các tổ chức tín dụng đã thực hiện, qua đó đánh giá kết quả cũng nhƣ hạn chế của các tổ chức tín dụng, giúp các tổ chức tín dụng có thể trao đổi kinh nghiệm và giúp đỡ lẫn nhau.
- Giúp các doanh nghiệp ở Việt Nam có thể dễ dàng tiếp cận, hiểu rõ hơn về bao thanh tốn, nhờ vậy các tổ chức tín dụng có thể dễ dàng tiếp cận và phát triển khách hàng hơn.
- Là nơi các đơn vị bao thanh tốn trao đổi, góp ý lên Ngân hàng nhà nƣớc giúp xây dựng qui định phù hợp cho việc phát triển sản phẩm bao thanh toán tại Việt Nam
3.3.3 Chính phủ có chính sách thuế phù hợp đối với hoạt động bao thanh toán thanh tốn
Chính phủ cần xây dựng chính sách thuế ƣu đãi làm giảm chi phí cho các doanh nghiệp tham gia dịch vụ bao thanh toán, tạo điều kiện cho dịch vụ này ngày càng phát triển ở Việt Nam, cụ thể là quy định mức miễn/giảm thuế, thời gian miễn giảm thuế, những điều kiện để các bên tham gia đƣợc miễn/giảm thuế.
3.3.4 Hoàn thiện trung tâm tín dụng (CIC) nhằm cung cấp thông tin minh bạch của các doanh nghiệp
Hiện nay CIC là trung tâm duy nhất chuyên cung cấp thông tin về tình hình doanh nghiệp cho các ngân hàng. Tuy nhiên, CIC vẫn chƣa trở thành nơi cung cấp những thông tin chắc chắn và đầy đủ cho việc phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng. Vì vậy trung tâm tín dụng CIC cần cung cấp và cập nhật thƣờng xun thơng tín chính xác và đầy đủ về các doanh nghiệp, đảm bảo các tổ chức tín dụng thực hiện bao thanh tốn có thể tra sốt một cách dễ dàng những thơng tin sau:
- Uy tín thanh tốn, lịch sử giao dịch của các doanh nghiệp với các tổ chức tín dụng khác;
- Đánh giá chung về doanh nghiệp dựa trên thơng tin về báo cáo tài chính, uy tín giao dịch với các tổ chức tín dụng trƣớc đây nhằm giúp tổ chức tín dụng có thơng tin ban đầu trƣớc khi thực hiện bao thanh toán;
- Thơng tin kinh tế, xã hội có liên quan đến hoạt động của các tổ chức tín dụng và doanh nghiệp;
- Định hƣớng phát triển kinh tế của nhà nƣớc trong giai đoạn sắp tới.
3.3.5 Hƣớng các doanh nghiệp giao dịch khơng dùng tiền mặt
Do thói quen dùng tiền mặt khi giao dịch của các doanh nghiệp ở Việt Nam, nên các doanh nghiệp không sử dụng đƣợc sản phẩm bao thanh toán của ngân hàng. Mặc dù ngân hàng nhà nƣớc đã khuyến khích các doanh nghiệp giao dịch mua bán qua ngân hàng nhƣng chƣa đạt hiệu quả cao, do đó ngân hàng nhà nƣớc cần có những quy định cụ thể hơn nhƣ sau:
- Tất cả các giao dịch mua bán, dịch vụ thƣơng mại phải thực hiện qua ngân hàng, ngoại lệ một số trƣờng hợp đặc biệt doanh nghiệp đƣợc sử dụng tiền mặt khi giao dịch
- Có hình thức xử lý nghiêm đối với những trƣờng hợp không thực hiện đúng quy định, và có hình thức ƣu đãi đối với các doanh nghiệp khi thực hiện đúng quy định chằng hạn nhƣ giảm thuế, yêu cầu các ngân hàng ƣu đãi những doanh nghiệp thực hiện giao dịch qua tài khoản ở ngân hàng …
Bên cạnh đó Ngân hàng nhà nƣớc cần quy cụ thể về việc chuyển tiền thông qua hệ thống ngân hàng:
- Thời gian tối đa để thực hiện chuyển tiền đối với một lệnh thanh toán.
- Bảo mật thông tin của doanh nghiệp, các khoản giao dịch của khách hàng đảm bảo an toàn.
- Phí chuyển tiền nằm trong tỷ lệ nhất định khơng quá cao, công tác kiểm đếm tiền ở các ngân hàng cần đảm bảo nhanh chóng và chính xác, thái độ phục vụ của nhân viên ngân hàng đối với khách hàng
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
Qua bài các chương trình bày của bài luận văn ta thấy tiềm năng phát triển của sản phẩm bao thanh toán rất lớn. Trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều biến động, thì việc cải tiến và phát triển sản phẩm bao thanh toán là một giải pháp hữu hiệu nhằm giải quyết tình trạng sản xuất đình trệ đối với các doanh nghiệp nhất là các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Để thực hiện được việc này, các cơ quan nhà nước ngân hàng và doanh nghiệp cần phối hợp với nhau nhằm khắc phục những hạn chế của sản phẩm.
Chương 3 của bài luận văn đã đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm khắc phục những hạn chế của sản phẩm đã được trình bày ở chương 2 và cải tiến sản phẩm được tốt hơn. Các giải pháp được nêu trên phần nào đáp ứng được nhu cầu cấp thiết để ngân hàng có thể cung cấp một sản phẩm bao thanh tốn hồn hảo hơn.
KẾT LUẬN
Bài luận văn trên đã trình bày tính ƣu việt của sản phẩm bao thanh tốn, bên cạnh đó luận văn cũng đã đề ra những giải pháp và một số kiến nghị nhằm phát triển sản phẩm bao thanh toán. Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang còn nhiều bất ổn, các ngân hàng hiện đang đối mặt với tình trạng nợ xấu, do đó với mong muốn tìm hƣớng ra cho các doanh nghiệp sản xuất, tránh tình trạng hàng tồn kho quá nhiều ảnh hƣởng đến toàn nền kinh tế, sản phẩm bao thanh toán dƣờng nhƣ là giải pháp hữu hiệu cho cả ngân hàng và doanh nghiệp.
Bao thanh toán khơng cịn là sản phẩm mới ở Việt Nam, tuy nhiên các doanh nghiệp ở Việt Nam vẫn chƣa thể tiếp cận đƣợc với sản phẩm này, mặc dù các doanh nghiệp có nhu cầu về sản phẩm này rất cao. Do đó, các ngân hàng cần nhanh chóng khắc phục những hạn chế của sản phẩm, cải tiến sản phẩm hơn và mở rộng đối tƣợng sử dụng cung cấp nguồn vốn lƣu động cho các doanh nghiệp, từ đó hàng hóa đƣợc lƣu thơng thanh hơn giảm bớt lƣợng hàng tồn kho hiện đang tồn đọng trong doanh nghiệp.
Bài luận văn đã dựa vào cơ sở lý luận chung nhất về bao thanh toán, thực trạng hoạt động bao thanh toán tại Ngân hàng TMCP Á Châu, từ đó đã đƣa ra những giải pháp phát triển sản phẩm bao thanh toán cho Ngân hàng Á Châu và đƣa ra một số kiến nghị cho Nhà nƣớc . Hy vọng thơng qua bài luận văn này có thể giúp ích phần nào cho ngân hàng phát triển sản phẩm hơn.
- Bộ tiêu chí bao thanh tốn của ngân hàng Á Châu
- Nguyễn Đăng Dờn và cộng sự, 2009, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Đại học quốc gia TPHCM.
- Nguyễn Hà Phương , 2012, Kinh nghiệm quốc tế về chính sách tài chính hỗ trợ phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ, Hồ Chí Minh: Viện chiến lược ngân hàng, internet.
- Quy chế hoạt động bao thanh toán Ngân hàng TMCP Á Châu.
- Trần Huy Hồng và cơng sự 2010, Quản trị ngân hàng , Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản lao động xã hội.
- Trần Huy Hoàng ,2011, Bài giảng nghiệp vụ ngân hàng thương mại , Trường đại học Kinh tế TPHCM .
- Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Ngân hàng nhà nước về việc ban hành quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng; Quyết định sửa đổi bổ sung quy chế cho vay số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005;
- Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 của Ngân hàng nhà nước ban hành quy chế hoạt động bao thanh toán của các Tổ chức tín dụng.
- Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/10/2008 về sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế hoạt động bao thanh toán của các Tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
- Thông tư số 24/2011/TT-NHNN ngày 31/08/2011 về thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành chính lĩnh vực thành lập và hoạt động Ngân hàng theo các Nghị quyết của Chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
hành Quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng. - Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 của Quốc hội khóa
12, Nước Cộng Hịa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam;
- Leora Klapper ,2006, The role of Reverse Factoring in supplier Financing of Small anh Medium Sized Enterprises , Development Research Group, The world bank.
Các trang web
- http://www.acb.com.vn/khdn/baothanhtoantn.jsp
- http://factors-chain.com/about-fci/statistics
Hồ sơ đề nghị bao thanh tốn
Khi có nhu cầu bao thanh tốn, bên bán hàng nộp cho Ngân hàng Á Châu các tài liệu sau:
Giấy đề nghị bao thanh toán ( theo mẫu của Ngân hàng Á Châu);
Các giấy tờ chứng minh tư cách pháp lý, các tài liệu chứng minh tình hình sản xuất, kinh doanh và khả năng tài chính của bên bán (như quy định về cho vay của Ngân hàng Á Châu);
Các giấy tờ chứng minh tư cách pháp lý, các tài liệu chứng minh tình hình sản xuất, kinh doanh và khả năng tài chính của bên mua hàng (như quy định về cho vay của Ngân hàng Á Châu) trong trường hợp hoạt động bao thanh toán trong nước và bao thanh toán xuất – nhập khẩu thực hiện khơng thơng qua đơn vị bao thanh tốn nhập khẩu;
Hồ sơ tài sản bảo đảm trong trường hợp bao thanh tốn có biện pháp bảo đảm; Các hợp đồng, văn bản giao dịch giữa bên bán và bên mua hàng làm phát sinh các khoản phải thu: Hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ; Chứng từ mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ...
Tùy từng trường hợp cụ thể mà Ngân hàng Á Châu yêu cầu bên bán hàng cung cấp các loại chứng từ, tài liệu khác phục vụ cho hoạt động bao thanh toán;
Bên bán hàng, bên mua hàng nộp hồ sơ trên để mở tài khoản hoặc đề nghị Ngân hàng Á Châu cấp tín dụng thì từ lần sau trở đi không cần phải gửi cho Ngân hàng Á Châu các hồ sơ chứng minh tư cách pháp lý trừ trường hợp có thay đổi, bổ sung nội dung và việc ủy quyền hết hiệu lực. Nhân viên tín dụng có trách nhiệm kiểm tra các hồ sơ do bên bán hàng, bên mua hàng cung cấp;
Bên bán hàng; bên mua hàng chịu trách nhiệm về tính chính xác và hợp pháp của các văn bản, hồ sơ, tài liệu gửi cho Ngân hàng Á Châu. Nếu có bất kỳ sự thay đổi nào so với nội dung trong các văn bản, hồ sơ, tài liệu đã gửi thì phải thơng
Tên doanh nghiệp:……………………………………………………………….. 1. Quý khách đã biết đến sản phẩm bao thanh toán tại Ngân hàng Á Châu chưa? a. Chưa biết
b. Có nghe qua nhưng chưa hiểu rõ c. Đã biết
2.Quý khách biết sản phẩm bao thanh toán của Ngân hàng Á Châu qua kênh thông tin nào?
a. Nhân viên ACB b. Internet c. Báo, đài d. Thông qua những khách hàng đã từng tham gia sản phẩm bao thanh toán e. Kênh khác 3. Quý khách đã sử dụng sản phẩm bao thanh toán tại Ngân hàng Á Châu chưa? a. Chưa sử dụng
b. Đã sử dụng nhưng hiện tại khơng cịn sử dụng nữa c. Đang sử dụng
4. Nếu quý khách chưa sử dụng, lý do tại sao quý khách không sử dụng sản phẩm này? a. Lãi suất vay
b. Phí quá cao c. Bên mua hàng không nằm trong danh sách ACB chấp nhận bao thanh toán d. Ngân hàng thẩm định khó, yêu cầu bổ sung quá nhiều giấy tờ
5. Nếu đã sử dụng, quý khách nhận thấy sản phẩm bao thanh toán tại Ngân hàng Á Châu có ưu đỉểm nào?
a. Khơng cần có tài sản đảm bảo
b. Giúp quay vòng vốn nhanh, gia tăng sản xuất
c. Ngân hàng giúp theo dõi khoản phải thu
d. Tất cả các ý kiến trên
e. Ý kiến khác:……………………………………………………………………
6. Nếu đã sử dụng, quý khách nhận thấy sản phẩm bao thanh tốn tại Ngân hàng Á Châu có mặt hạn chế nào? a. Không quản lý được dòng tiền về, do tiền vào TK giữ hộ không vào TKTGTT b. Thường xuyên thực hiện đối chiếu công nợ c. Số tiền được ứng trước ít d. Bên mua hàng thanh toán tiền chậm so với hợp đồng dẫn đến khoản bao thanh toán bị nợ quá hạn ( nợ xấu) e. Tất cả các ý kiến trên
f. Ý kiến khác…………………………………………………………………….
7. Quý khách có những đề nghị nào giúp phát triển sản phẩm bao thanh toán hơn? a. Giảm lãi suất
b. Giảm phí c. Mở rộng danh sách bên mua hàng d. Ý kiến khác ……………………………………………………………………. Xin cám ơn quý khách đã dành thời gian cho bản câu hỏi này
STT TÊN KHÁCH HÀNG
1 CTY TNHH TM-SX VƯƠNG HẢI LONG
2 CTY TNHH XNK PHÚC DƯƠNG
3 CTY TNHH DP NHẬT ANH
4 CTY TNHH DTPTCN VÙNG ĐẤT TIN HỌC
5 CTY TNHH DP TRƯƠNG KHANG
6 CTY TNHH MTV TM DV GIA ĐOÀN
7 CTY TNHH ĐIỆN TỬ ĐIỆN LẠNH BÌNH MINH
8 CTY TNHH SXTM HIỆP NGUYÊN
9 CTY CP MT GIA LONG
10 CTY TNHH MAI HUY
11 DNTN NGUYỄN TIẾN HÙNG
12 CTY TNHH TM &DV DP ANH MINH
13 CTY CP DUOC PHA NAM
14 CTY TNHH DUOC-TTB Y TẾ MẠNH KHANG
15 CTY CP TMDV VIỄN TIẾN PHÁT
16 CTY TNHH DTCN&TB GIA NGUYEN
17 CTY TNHH VINH PHUOC
18 CTY TNHH XNK CBTP HOÀNG THIÊN HƯƠNG
19 CTY TNHH XNK PHÚC DƯƠNG
20 CTY CP BIG SUN VIET NAM
21 CTY TNHH MỸ Ý MỸ
22 CTY TNHH TÂN HẢI HÒA
23 CTY TNHH TMDV & SX HỒNG SƠN
24 CTY TNHH SX&TM B GIẤY TÂN VĨNH LỢI
25 CƠ SỞ MAY P&L
26 DNTN TM DV ĐINH HẠNH
27 CTY CP BAO BÌ TIÊN PHONG
28 CTY TNHH TAM HỢP
29 CTY TNHH KIẾN VIỆT
30 CTY TNHH QUẢNG CÁO PHƯỚC SƠN
31 CTY TNHH TM&KT HỒNG THÚY
32 CTY TNHH PHÁT NHƯ QUÂN
33 CTY CP DP THANH PHƯƠNG
34 CTY CP TÂN TÂN
35 CƠ SỞ PHƯƠNG NAM