2.2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN LOẠI NỢ, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ
2.2.1.4. Hệ thống Xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietcombank
Việc phân loại nợ tại Vietcombank hiện ñang ñược thực hiện theo phương pháp định tính. Theo phương pháp này, kết quả phân loại nợ phụ thuộc chủ yếu vào kết quả chấm ñiểm của hệ thống XHTDNB. Do đó, đề tài xin giới thiệu qua về hệ thống XHTDNB của Vietcombank.
Hệ thống XHTDNB của Vietcombank là cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng ñối với từng khách hàng theo phương pháp dựa vào một thang ñiểm thống nhất ñánh giá các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng.
Thang ñiểm tối ña ñối với mỗi khách hàng là 100, ñược chia cho bộ chỉ tiêu tài chính và bộ chỉ tiêu phi tài chính theo tỷ trọng nhất ñịnh. Tổng ñiểm ban ñầu sẽ là tích số giữa điểm tài chính và phi tài chính ban đầu nhân với trọng số có tính tới việc báo cáo tài chính có được kiểm tốn hay khơng.
Điểm cuối cùng ñể tổng hợp xếp hạng khách hàng là tổng điểm ban đầu có sự điều chỉnh bởi tham số rủi ro của ngành kinh tế, khu vực… do Hội sở chính đánh giá theo từng thời kỳ. Tham số rủi ro này có giá trị tối ña bằng 1.
Mỗi bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính có các nhóm chỉ tiêu, mỗi nhóm chỉ tiêu có một số chỉ tiêu cụ thể, và mỗi chỉ tiêu có một trọng số tính điểm riêng. Tổng trọng số tính điểm của các chỉ tiêu trong một bộ chỉ tiêu phải bằng 100%. Mỗi chỉ tiêu có một số khoảng giá trị ñể chấm ñiểm khách hàng, ñược xác ñịnh trên cơ sở số liệu thống kê và ñáng giá của Vietcombank ñối với tất cả các khách hàng cùng loại về chỉ tiêu này, tương ứng với mỗi khoảng giá trị là số ñiểm ñạt ñược của khách hàng ñối với chỉ tiêu ñó. Tùy theo mức ñộ quan trọng mà các chỉ tiêu và nhóm các chỉ tiêu có trọng số khác nhau. Trọng số là mức độ quan trọng của từng tiêu chí ñánh giá xét trên giác ñộ tác ñộng ñến rủi ro tín dụng. Trọng số của mỗi chỉ tiêu phụ thuộc vào ñặc thù riêng của mỗi ngành kinh tế và loại hình sở hữu doanh nghiệp.