2.2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN LOẠI NỢ, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ
2.2.1.4.1. Hệ thống XHTDNB ñối với khách hàng doanh nghiệp
Đối với khách hàng doanh nghiệp, Hệ thống XHTDNB của Vietcombank chia ra hai bộ chỉ tiêu theo quy mô khách hàng. Một bộ chỉ tiêu dành cho các khách hàng có quy mơ nhỏ, trung bình, lớn và một bộ chỉ tiêu dành cho các khách hàng có quy mơ siêu nhỏ. Việc xác định quy mơ của khách hàng dựa trên bốn tiêu chí sau: vốn đầu tư chủ sở hữu, số lượng lao ñộng, doanh thu thuần và tổng tài sản. Và trong cách tính tổng điểm xếp hạng, các khách hàng có quy mơ siêu nhỏ có trọng số điểm phi tài chính cao hơn so với các khách hàng có quy mơ lớn hơn.
Chỉ tiêu tài chính: Gồm có 4 nhóm chỉ tiêu như sau:
Nhóm chỉ tiêu thanh khoản
Khả năng thanh toán hiện hành Khả năng thanh toán nhanh
Khả năng thanh tốn tức thời Nhóm chỉ tiêu hoạt ñộng
Vòng quay vốn lưu ñộng Vòng quay hàng tồn kho
Vòng quay các khoản phải thu Hiệu suất sử dụng tài sản cố định
Nhóm chỉ tiêu cân nợ
Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản
Nợ dài hạn/Vốn chủ sở hữu
Nhóm chỉ tiêu thu nhập
Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần
Lợi nhuận từ hoạt ñộng kinh doanh/Doanh thu thuần
Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu bình quân
Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân
Lợi nhuận trước thuế và lãi vay/Lãi vay phả trả
Chỉ tiêu phi tài chính: Gồm các nhóm sau:
Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng trả nợ của khách hàng
Nhóm chỉ tiêu phản ánh trình độ quản lý và mơi trường nội bộ
Nhóm chỉ tiêu phản ánh quan hệ với Ngân hàng Nhóm chỉ tiêu phản ánh ảnh hưởng tới ngành
Nhóm chỉ tiêu phản ánh các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt ñộng của doanh nghiệp. Riêng doanh nghiệp mới thành lập thì do chưa có đầy đủ báo cáo tài chính để đánh giá nên hệ thống XHTDNB của Vietcombank khơng xác định quy mơ cũng như khơng áp dụng bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính cho đối tượng khách hàng này mà chỉ chấm điểm tình hình kinh doanh của khách hàng dưa trên bốn nhóm chỉ tiêu sau:
Đánh giá rủi ro liên quan ñến vận hành doanh nghiệp
Đánh giá khả năng suy giảm của phương án kinh doanh
Đánh giá rủi ro từ thị trường
Đánh giá rủi ro từ yếu tố tài chính của phương án kinh doanh
Kết quả xếp hạng của doanh nghiệp sẽ ñược quyết ñịnh dựa vào tổng ñiểm cuối cùng của doanh nghiệp theo như bảng sau:
Bảng 2.9: Kết quả XHTDNB của khách hàng là doanh nghiệp
Tổng số ñiểm Kết quả xếp hạng Phân loại rủi ro
Từ 94 ñến 100 ñiểm AAA Từ 88 ñến dưới 94 AA+ Từ 83 ñến dưới 88 AA Từ 78 ñến dưới 83 A+ Từ 73 ñến dưới 78 A Từ 70 ñến dưới 73 BBB Từ 67 ñến dưới 70 BB+ Từ 64 ñến dưới 67 BB Từ 62 ñến dưới 64 B+ Từ 60 ñến dưới 62 B Từ 58 ñến dưới 60 CCC Từ 54 ñến dưới 58 CC+ Từ 51 ñến dưới 54 CC Từ 48 ñến dưới 51 C+
Từ 45 ñến dưới 48 C Rủi ro cao
Dưới 45 D Rủi ro rất cao
Rủi ro thấp Rủi ro rất thấp
Rủi ro tương đối thấp
Rủi ro trung bình