2.3. ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC PHÂN LOẠI NỢ, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ
2.3.2. Những mặt còn hạn chế
Mặc dù công tác phân loại nợ và trích lập DPRR tại Vietcombank có nhiều thành cơng, nhưng vẫn cịn tồn tại khơng ít những mặt hạn chế sau đây:
Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều TCTD thì theo quy định phải phân loại cùng một nhóm nợ có mức độ rủi ro cao nhất ñối với tất cả các khoản nợ tại tất cả các TCTD đó. Tuy nhiên, việc cập nhật thơng tin về nhóm nợ của khách hàng tại các TCTD khác khơng được thực hiện thường xuyên. Thơng tin này được cung cấp bởi Trung tâm thơng tin tín dụng của NHNN (CIC), nhưng cán bộ khách hàng chỉ thu thập thơng tin tại thời điểm xét cấp tín dụng cho khách hàng, chưa cập nhật kịp thời để phục vụ cơng tác phân loại nợ.
Khi thực hiện phân loại nợ theo định tính, Hệ thống XHTDNB của Vietcombank cần rất nhiều thông tin về tài chính và phi tài chính của khách hàng. Nhưng hiện tại, những thông tin này cán bộ khách hàng chỉ thu thập ñược từ khách hàng cung cấp, nhiều khi chưa phản ánh ñúng thực tế hoạt ñộng của doanh nghiệp nhưng cán bộ khách hàng ít có cơ sở để đối chiếu và kiểm chứng. Do đó sẽ ảnh hưởng
trực tiếp đến kết quả XHTDNB của khách hàng, làm sai lệch kết quả phân loại nợ. Việc chun mơn hóa trong cơng tác phân loại nợ có ưu điểm riêng của nó nhưng cũng có mặt hạn chế. Phịng Quản lý nợ là phịng thực hiện việc nhập thơng tin vào hệ thống XHTDNB và thực hiện công tác phân loại nợ nhưng hầu như ít nắm rõ về khách hàng. Thơng tin chủ yếu là do phịng Khách hàng cung cấp. Tuy nhiên, sự phối hợp giữa các phòng ban chưa thật sự tốt nên cán bộ Quản lý nợ chưa nắm nhiều thông tin về khách hàng, trong khi cán bộ Khách hàng thì chưa quan tâm ñúng mức tới công tác dự báo phân loại nợ. Chỉ khi nào có kết quả phân loại nợ đưa ra thì mới quan tâm đến các khoản nợ có vấn đề là tìm hướng giải quyết. Do đó, cơng tác dự báo còn hạn chế là do cả nguyên nhân về năng lực cán bộ và nguyên nhân sự phối hợp chưa tốt giữa các phịng ban.
Trong cơng thức, số tiền trích lập dự phịng cụ thể không chỉ phụ thuộc vào giá trị khoản vay và tỷ lệ trích lập dự phịng mà con phụ thuộc vào giá trị tài sản ñảm bảo ñược khấu trừ. Việc cập nhật giá trị tài sản bảo ñảm ñưa vào tính trích lập DPRR vẫn chưa được thực hiện thường xuyên, kịp thời. Tại Vietcombank Nam Sài Gòn, nhiều tài sản bảo ñảm nhiều năm chưa ñược ñánh giá lại, đặc biệt là các tài sản là máy móc thiết bị hay nhà xưởng có giá trị giảm dần qua thời gian sử dụng. Vì vậy, khi tính giá trị tài sản bảo ñảm ñể ñưa vào khấu trừ vẫn lấy theo giá trị tài sản nhập ngoại bảng ban ñầu. Điều này chưa phản ánh ñúng giá trị cũng như tính thanh khoản của tài sản và vì vậy khơng đảm bảo tính chính xác của số tiền trích lập dự phịng cụ thể.
Tóm lại, phân loại nợ và trích lập DPRR tín dụng là một vấn ñề hết sức quan trọng trong công tác quản trị rủi ro trong hoạt ñộng ngân hàng. Mặc dù biết rằng, việc trích lập DPRR là ảnh hưởng trực tiếp ñến lợi nhuận của ngân hàng nhưng các ngân hàng ln phải phân loại nợ đúng bản chất của các khoản cấp tín dụng để kịp thời theo dõi, xử lý. Đồng thời phải trích đúng, trích đủ các khoản DPRR tín dụng để có nguồn xử lý khi nợ xấu xảy ra để khơng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.