(Đvt: tỷ đồng) Chỉ tiêu Số tiền 2010/2009 So sánh 2011/2010 So sánh 2009 2010 2011 ± ∆ % ± ∆ % Các khoản nợ Chính phủ và NHNN 10.257 9.451 6.530 -806 -7,86 -2.921 -30,91 Tiền gửi và vay các
TCTD khác 10.450 28.130 34.714 17.680 169,19 6.584 23,41 Tiền gửi của KH 86.919 106.936 142.218 20.017 23,03 35.282 32,99 Vốn tài trợ ủy thác
đầu tư, cho vay
TCTD chịu rủi ro 270 379 332 109 40,37 -47 -12,40 Trái phiếu và CCTG 26.583 38.234 50.708 11.651 43,83 12.474 32,63 Tổng vốn huy động 134.479 183.130 234.502 48.651 36,18 51.372 28,05
(Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB từ năm 2009-2011)
- Hoạt động tín dụng
Vốn tín dụng của ACB ln đóng vai trị quan trọng trong việc hỗ trợ phát triển kinh tế, góp phần nhất định trong việc phát triển của nhiều vùng, địa phương trên cả nước. Mặt khác, Ngân hàng TMCP Á Châu luôn bám sát và thực hiện nguyên tắc huy động vốn là để cho khách hàng vay nên chú trọng đến kế hoạch cân đối giữa nguồn vốn huy động và sử dụng vốn sao cho khơng q ít để tránh dư thừa vốn hoặc thiếu thanh khoản, đồng thời chênh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra là tối ưu nhằm tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng. Tuy nhiên, bên cạnh việc duy trì tăng trưởng tín dụng dưới 20% cũng như quy định dư nợ cho vay trong lĩnh vực phi sản xuất so với tổng dư nợ
tối đa đến 31/12/2011 là 16% đã ảnh hưởng khơng nhỏ tới hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng nói chung cũng như ACB nói riêng. Cụ thể dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế thể hiện như sau:
Bảng 2.3: Dƣ nợ cho vay theo thành phần kinh tế của ACB năm 2009 – 2011
(Đvt: tỷ đồng) Thành phần kinh tế Số tiền So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 2009 2010 2011 ± ∆ % ± ∆ % DN Nhà nước 4.378 5.017 6.036 639 14,60% 1.019 20,31% Công ty CP,TNHH, DNTN 34.253 48.979 60.728 14.726 42,99% 11.749 23,99% Công ty nước ngoài 693 594 712 -99 -14,29% 118 19,87% Cá nhân 23.034 32.605 35.333 9.571 41,55% 2.728 8,37% Tổng cộng 62.358 87.195 102.809 24.837 39,83% 15.614 17,91%
Biểu 2.1 Tỷ trọng dƣ nợ cho vay theo thành phần kinh tế của ACB 7,02% 5,75% 5,87% 54,93% 56,17% 59,07% 1,11% 0,68% 0,69% 36,94% 37,39% 34,37% 0,00% 10,00% 20,00% 30,00% 40,00% 50,00% 60,00% 70,00% 2009 2010 2011 Năm %
Doanh nghiệp Nhà nước Công ty CP,TNHH,DNTN Cơng ty có vốn nước ngồi Cá nhân
(Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB từ năm 2009 – 2011)
Qua bảng 2.3 và biểu 2.1 cho thấy tổng quan tình hình hoạt động tín dụng của ACB năm 2011: cụ thể dư nợ cho vay năm 2010 đạt 87.195 tỷ đồng, tăng 24.837 tỷ đồng tương ứng tăng 39,83% so với năm 2009 trong khi đó dư nợ cho vay năm 2011 đạt 102.809 tỷ đồng, tăng 15.614 tỷ đồng tương ứng tăng 17,91% so với năm 2010. Như vậy tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay năm 2011 đã giảm 21% so với năm 2010. ACB đã thực hiện tốt chỉ thị tăng trưởng dư nợ không quá 20%/năm của NHNN. Nếu phân loại dư nợ theo thành phần kinh tế thì dư nợ cho vay doanh nghiệp mà chủ yếu đối tượng khách hàng là công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân có tốc độ tăng trưởng rất cao và chiếm tỷ trọng hơn 50% tổng dư nợ trong ba năm qua.
Riêng đối với cho vay khách hàng cá nhân, đây là mảng chiếm tỷ trọng chủ đạo trong tổng dư nợ năm 2008 chiếm tỷ trọng là 53,88% đạt 18.769 tỷ đồng nhưng sang năm 2009 tỷ lệ này đã giảm xuống đáng kể từ 36,94% năm 2009, năm 2010 đạt 37,39% và năm 2011 chỉ đạt 34,37%. Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân thấp nhất trong ba năm qua cụ thể dư nợ cho vay khách hàng cá nhân năm 2010
đạt 32.605 tỷ đồng tăng 9.571 tỷ đồng tương ứng tăng 41,55% so với năm 2009. Sang năm 2011 dư nợ cho vay cá nhân đạt 35.333 tỷ đồng tăng 2.728 tỷ đồng tương ứng tăng 8,37% so với năm 2010.
Dư nợ cho vay đối với loại hình DNNN và Cơng ty có vốn nước ngồi trong năm 2010 có tốc độ tăng trưởng khá cao nhưng doanh số cho vay thấp chiếm chưa đến 10% tổng dư nợ. Điều này cho thấy hoạt động cho vay công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân và cá nhân là thế mạnh của ngân hàng, cho nên việc duy trì và phát huy thế mạnh này địi hỏi ngân hàng cần có chiến lược trong ngắn hạn cũng như dài hạn để có thể giữ vững thế mạnh này trước sự cạnh tranh gây gắt của các đối thủ là các ngân hàng thương mại trong nước, ngân hàng có sở hữu của nhà nước và các chi nhánh ngân hàng nước ngoài đang hoạt động tại Việt Nam với các chức năng tương tự như hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Biểu 2.2 Huy động vốn và cho vay khách hàng của ACB năm 2009 – 2011
(Đvt: tỷ đồng) 134.479 183.130 234.502 62.358 87.195 102.809 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 2009 2010 2011 Huy động vốn Cho vay
(Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB từ năm 2009 – 2011)
Các năm phân tích cho thấy tỷ trọng sử dụng nguồn vốn huy động để cho vay duy trì ở mức dưới 50%. Cụ thể năm 2009 dư nợ cho vay chiếm 46% tổng vốn huy
động, năm 2010 tỷ lệ này đã tăng lên 47,61% so tổng vốn huy động. Năm 2011 tỷ lệ dư nợ cho vay giảm nhẹ xuống 43%. Điều này cho thấy tình hình thanh khoản của ACB khá tốt.
Dư nợ cho vay năm sau luôn tăng so với năm trước, quản lý rủi ro tốt và kinh doanh hiệu quả, trong đó ưu tiên cho mục tiêu tăng trưởng. Mặc dù chịu áp lực cạnh tranh khá lớn trên thị trường nhưng Ngân hàng TMCP Á Châu vẫn đạt được tốc độ tăng trưởng khá cả về hoạt động huy động vốn và hoạt động cho vay. Ngân hàng đã tận dụng hệ thống giao dịch ngân hàng trực tuyến và danh mục sản phẩm huy động và cho vay phong phú, đa dạng của mình để tập trung thực thi chiến lược thâm nhập thị trường tại các địa bàn trọng yếu là Thành phố Hồ Chí Minh, Hà Nội cùng với chiến lược phát triển thị trường tại các vùng kinh tế phát triển.
- Kết quả kinh doanh của ACB
Bảng 2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB năm 2009 – 2011
Chỉ tiêu Số tiền tỷ đồng So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 2009 2010 2011 ± ∆ % ± ∆ % 1. Tổng thu nhập 11.899 16.553 27.034 4.654 39,11% 10.481 63,32% Thu nhập từ lãi 9.614 14.960 25.453 5.346 55,61% 10.493 70,14% Thu nhập HĐ dịch vụ 988 967 1.147 -21 -2,13% 180 18,61% Thu nhập KD ngoại hối 422 191 -161 -231 -54,74% -352 -184,29% Thu nhập CK, cổ tức 687 258 391 -429 -62,45% 133 51,55%
Thu nhập khác 188 177 204 -11 -5,85% 27 15,25%
Chi phí lãi 6.813 10.797 18.853 3.984 58,48% 8.056 74,61% Chi hoạt động dịch vụ 118 141 313 23 19,49% 172 121,99% Chi phí hoạt động khác 32 127 206 95 296,88% 79 62,20% Chi phí quản lý chung 1.810 2.160 3.147 350 19,34% 987 45,69% Chi phí dự phịng rủi ro 287 227 295 -60 -20,91% 68 29,96% 3. Lợi nhuận trước thuế 2.839 3.101 4.220 262 9,23% 1.119 36,09% 4. Thuế thu nhập DN 637 767 1000 130 20,41% 233 30,38% 5. Lợi nhuận sau thuế 2.202 2.334 3.220 132 5,99% 886 37,96%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB từ năm 2009 – 2011)
Qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng năm 2009 – 2011 cho thấy tổng thu nhập của ngân hàng năm 2010 là 16.553 tỷ đồng, tăng 4.654 tỷ đồng tương ứng tăng 39,11% so với năm 2009. Năm 2011, tổng thu nhập là 27.034 tỷ đồng, tăng 10.481 tỷ đồng tương ứng tăng 63,32% so với năm 2010. Trong tổng thu nhập, thu nhập từ lãi chiếm tỷ trọng cao nhất cụ thể năm 2009 chiếm 80,79%, sang năm 2010 thu nhập từ lãi chiếm 90,38% tổng thu nhập và năm 2011 tiếp tục tăng lên 94,15%. Thu nhập từ lãi vay chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng thu nhập của ngân hàng cho thấy hoạt động tín dụng ln là hoạt động kinh doanh chủ yếu của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam. Năm 2011 thu nhập từ lãi tăng nhanh so với năm 2010 đạt 70,14% trong khi năm 2010 chỉ tăng 55,61%. Thu nhập từ lãi tăng nhanh trong năm 2011 đã đưa tổng thu nhập tăng cao so với năm 2010. Thu nhập lãi tăng là do có sự chênh lệch biên độ lãi suất đầu vào và đầu ra. Các hoạt động kinh doanh khác cũng đóng góp thu nhập cho ngân hàng nhưng vẫn ở tỷ lệ khá thấp do trong năm 2010 và 2011, các hoạt động kinh doanh vàng và chứng khốn gặp khó khăn nên khoản đóng góp đối với tổng thu nhập của ngân hàng trong lĩnh vực này tương đối thấp.
Trong năm 2009, tổng chi phí cho hoạt động của ngân hàng là 9.060 tỷ đồng, năm 2010 chi phí hoạt động là 13.452 tỷ đồng tăng 4.392 tỷ đồng so với năm 2009 tương ứng tăng 48,48%. Năm 2011 chi phí hoạt động tiếp tục tăng đến 69,60% so với năm 2010 tương ứng tăng là 9.362 tỷ đồng đưa chi phí hoạt động năm 2011 tăng đến 22.814 tỷ đồng. Trong đó chi phí lãi vay chiếm tỷ lệ cao nhất trong tổng chi phí hoạt động ngân hàng. Kế đến là chi phí quản lý chung chiếm tỷ trọng cao đứng thứ hai trong tổng chi phí. Qua ba năm phân tích cho thấy được sự tăng trưởng lợi nhuận một cách ổn định trong hoạt động kinh doanh của ACB cụ thể năm 2010 lợi nhuận trước thuế là 3.101 tỷ đồng, tăng 262 tỷ đồng so với năm 2009 tương ứng tăng 9,3% so với năm 2009. Mặc dù trong năm 2010, lợi nhuận trước thuế không đạt mục tiêu đề ra cho cả tập đoàn ACB là 3.200 tỷ đồng nhưng nhìn chung lợi nhuận ngân hàng đạt 100% lợi nhuận. Còn lại do thị trường kinh doanh chứng khốn khơng thuận lợi nên Công ty chứng khốn ACB đã khơng hồn thành chỉ tiêu đề ra. Đây cũng là tình hình chung của các ngân hàng năm 2010. Sang năm 2011, hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng gặp nhiều khó khăn hơn so với năm 2010 nhưng lợi nhuận trước thuế của ACB vẫn tăng 36% so với năm 2010 đạt 4.220 tỷ đồng, vượt kế hoạch mà ACB đã đề ra từ đầu năm là 4.100 tỷ đồng.
2.2 THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI ACB
2.2.1 Q trình triển khai tín dụng cá nhân tại ACB
Được thành lập và hoạt động từ năm 1993, ACB được biết đến là một trong những ngân hàng bán lẻ hàng đầu trong khối NHTM. Tuy nhiên đứng trước sự cạnh tranh của các ngân hàng trong nước và ngân hàng nước ngoài trong thời kỳ hội nhập, ngân hàng đã tạo cho mình những ưu thế riêng để tăng trưởng và phát triển. Tuy nhiên, chiến lược tăng trưởng ngang (mở rộng mạng lưới và tăng trưởng dư nợ) đang dần hết ưu thế. Nhận thức được điều này, ACB đã xây dựng chiến lược phát triển ngân hàng ở mảng khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp. Với chiến lược tập trung vào
khách hàng, cho đến nay ACB đã liên tục nghiên cứu đưa ra thị trường các sản phẩm đa dạng có tiện ích cao với kết quả kinh doanh đáng ghi nhận cho các hoạt động: huy động vốn, dịch vụ ngân hàng điện tử, dịch vụ chuyển tiền v.v..; nhiều sản phẩm bán lẻ đã thu hút được lượng khách hàng đáng kể. Tín dụng cá nhân cũng là một phần trong hoạt động ngân hàng bán lẻ. Tuy nhiên, song song với kết quả đạt được đáng ghi nhận trong hoạt động tín dụng cá nhân vẫn cịn tồn tại những khó khăn cần khắc khục. Để có thể thấy được điều này học viên đi vào phân tích thực trạng phát triển tín dụng cá nhân tại ACB từ năm 2009-2011.
2.2.2 Thực trạng phát triển tín dụng cá nhân tại ACB
2.2.2.1 Dư nợ tín dụng cá nhân
Bảng 2.5 Dƣ nợ tín dụng cá nhân ACB năm 2009 – 2011
Chỉ tiêu/năm Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 ± ∆ % ± ∆ % Dư nợ doanh nghiệp 29.753 54.590 67.476 24.837 83,48% 12.886 23,61% Dư nợ cá nhân 23.034 32.605 35.333 9.571 41,55% 2.728 8,37% Tổng dư nợ 52.787 87.195 102.809 34.408 65,18% 15.614 17,91%
Biểu 2.3 Tỷ trọng dƣ nợ tín dụng cá nhân năm 2009 – 2011 56,36 62,61 65,63 43,64 37,39 34,37 0,00 10,00 20,00 30,00 40,00 50,00 60,00 70,00 2009 2010 2011
% Dư nợ doanh nghiệp
Dư nợ cá nhân
(Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB từ 2009 – 2011)
Như đã phân tích tại phần thực trạng hoạt động tín dụng năm 2011, hoạt động tín dụng nói chung của các ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn (khó khăn huy động vốn, khống chế tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay phi sản xuất kinh doanh). Riêng ACB tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng năm 2011 đạt con số dưới 20%. Trong đó đóng góp vào tăng trưởng tín dụng là tăng trưởng dư nợ của khách hàng doanh nghiệp đạt 67.476 tỷ đồng, tăng 12.886 tỷ đồng tương ứng tăng 23,61% so với năm 2010. Mặc dù tỷ lệ tăng trưởng năm 2011 giảm so với năm 2010 nhưng dư nợ đối với khách hàng doanh nghiệp vẫn chiếm tỷ trọng cao tương đương 65,63% trong tổng dư nợ.
Đối với hoạt động cho vay khách hàng cá nhân trong năm 2011 có tăng trưởng so với năm 2010 nhưng tốc độ tăng trưởng đã giảm đáng kể so với năm 2010. Cụ thể dư nợ cho vay cá nhân năm 2010 đạt 32.605 tỷ đồng, tăng 9.571 tỷ đồng tương ứng tăng 41,55% so với năm 2009. Dư nợ cho vay năm 2011 đạt 102.908 tỷ đồng, tăng 2.728 tỷ đồng tương ứng chỉ tăng 8,37% so với năm 2010. Nhìn chung tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng cá nhân tăng chậm lại và tỷ trọng dư nợ tín dụng cá nhân so với tổng dư nợ giảm dần từ năm 2009. Với định hướng phát triển tín dụng cá nhân đã được
đặt ra trong chiến lược phát triển ngân hàng bán lẻ, sự gia tăng đáng kể dư nợ tín dụng cá nhân trong tổng dư nợ tín dụng của hệ thống là kết quả cần đạt được. Tuy nhiên, bối cảnh nền kinh tế Việt Nam trong năm 2011 với lạm phát tăng cao, NHNN có chính sách điều tiết bằng cách hạn chế tín dụng phi sản xuất và tập trung vào tín dụng sản xuất khiến cho việc tăng trưởng dư nợ tín dụng cá nhân khơng thuận lợi. Do đó mức tăng trưởng tín dụng cá nhân không thực sự mạnh mẽ và tốc độ tăng có xu hướng giảm nhanh. Điều này cho thấy hoạt động tín dụng cá nhân cần được đánh giá lại để có giải pháp phát triển tốt hơn trong tương lai nếu định hướng chiến lược của ACB vẫn tập trung phát triển ngân hàng bán lẻ.
- Tình hình dư nợ cá nhân theo thời hạn vay
Bảng 2.6 Dƣ nợ tín dụng cá nhân của ACB theo thời hạn vay
Đvt: %
Chỉ tiêu
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 2010/2009 2011/2010 Dư nợ Tỷ lệ % Dư nợ Tỷ lệ % Dư nợ Tỷ lệ % ± ∆ % ± ∆ % Ngắn hạn 10.698 57% 13.373 58% 20.059 62% 2.675 25% 6.686 50% Trung dài hạn 8.071 43% 9.662 42% 12.546 38% 1.591 20% 2.884 30% Tổng dư nợ 18.769 100% 23.035 100% 32.605 100% 4.266 23% 9.570 42%
(Nguồn: Báo cáo tài chính ACB năm 2009 – 2011)
Dư nợ tín dụng cá nhân theo thời hạn vay tại ACB trong ngắn hạn chiếm từ 57 – 62% tổng dư nợ. Dư nợ tín dụng cá nhân trung dài hạn chiếm tỷ trọng thấp hơn và có tốc độ tăng trưởng thấp hơn tốc độ tăng trưởng dư nợ ngắn hạn.
Trong năm 2011, dư nợ ngắn hạn tăng tuyệt đối là 6.686 tỷ đồng tương đương với mức tăng 50% so với năm 2010. Nguyên nhân là do năm 2011, tình hình kinh tế
Việt Nam vẫn trong tình trạng lạm phát cao, chính phủ có chính sách ưu tiên vốn cho các hoạt động sản xuất kinh doanh và hạn chế tín dụng phi sản xuất. Thực hiện theo chỉ đạo của NHNN, ACB đã tập trung vốn chủ yếu vào hoạt động sản xuất kinh doanh của cá nhân, hộ gia đình như cho vay trong lĩnh vực thương mại, ngành nghề xuất nhập khẩu, thu mua và chế biến nông thủy sản. Chính điều này đã làm cho cơ cấu dư nợ cho