CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU VỀ
1.2. Các chỉ tiêu phản ánh tình hình bảo lãnh ngân hàng
Với vai trò quan trọng của BLNH như đã phân tích ở trên thì một trong những mục tiêu quan trọng của ngân hàng là phải phát triển dịch vụ BLNH. Đó là q trình gia tăng
quy mơ cung ứng dịch vụ BLNH, nhằm gia tăng thu nhập từ dịch vụ này, nâng cao năng lực cạnh tranh chiếm lĩnh thị trường, đi đôi với việc không ngừng hoàn thiện chất lượng, đa dạng hóa sản phẩm bảo lãnh và hoàn thiện cơ cấu cung ứng dịch vụ. Quá trình này đồng thời cũng phải kiểm sốt rủi ro và bảo đảm khả năng sinh lời ở mức độ phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kỳ. Việc đánh giá được quá trình phát triển dịch vụ BLNH thông qua các chỉ tiêu sau:
1.2.1. Mức độ tăng trưởng quy mô cung ứng dịch vụ
Mức tăng trưởng doanh số bảo lãnh: Doanh số bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh phát sinh được phát hành trong một thời kỳ, phản ánh tình hình thực hiện bảo lãnh của ngân hàng trong một thời kỳ nhất định.
Mức tăng trưởng số dư bảo lãnh: Số dư bảo lãnh là tổng số dư các cam kết bảo lãnh phát hành và các cam kết phát hành theo hình thức tín dụng chứng từ của ngân hàng đã phát hành và còn hiệu lực tại một thời điểm nhất định. Đây là chỉ tiêu mang tính thời điểm, sự gia tăng hoặc sụt giảm của chỉ tiêu này cho thấy sự gia tăng hoặc sụt giảm của hoạt động BLNH so với thời điểm gốc.
Mức tăng trưởng số món bảo lãnh: Số món bảo lãnh là tổng số cam kết bảo lãnh đã được phát hành trong một thời kỳ, phản ánh tình hình thực hiện bảo lãnh của ngân hàng trong một thời kỳ nhất định
Doanh số bảo lãnh, số dư bảo lãnh và số món bảo lãnh tăng thêm qua các năm cho thấy hoạt động BLNH đang được phát triển cũng có nghĩa là CLDV bảo lãnh của ngân hàng cũng không ngừng được nâng lên. Tuy nhiên, số dư bảo lãnh cao cũng đồng nghĩa với mức độ rủi ro sẽ cao lên nếu các biện pháp phịng ngừa rủi ro khơng tốt, bởi hoạt động bảo lãnh cũng bao hàm rủi ro như hoạt động tín dụng. Do đó, chất lượng hoạt động bảo lãnh chỉ được kết luận khi phân tích nhiều chỉ tiêu khác.
1.2.2. Mức tăng trưởng thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh
Thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh là doanh thu phí từ hoạt động bảo lãnh của ngân hàng trong một thời kỳ. Chỉ tiêu này đánh giá kết quả tài chính của các dịch vụ BLNH. Trong điều kiện chưa thể tính tốn, phân bổ các khoản chi phí cho hoạt động bảo lãnh một cách chính xác mức tăng trưởng thu nhập cho phép đánh giá gián tiếp khả năng sinh lời của dịch vụ bảo lãnh.
Tuy nhiên, để đánh giá toàn diện, người ta thường xem xét chỉ tiêu này trong tương quan với các hoạt động khác qua các chỉ số như: tỷ trọng tổng phí bảo lãnh trong tổng doanh thu dịch vụ phi tín dụng, tỷ trọng tổng phí bảo lãnh trong tổng doanh thu. Các chỉ số này phản ánh phần đóng góp của nghiệp vụ bảo lãnh trong tổng thu nghiệp vụ hay tổng thu dịch vụ phi tín dụng.
Mức phí bảo lãnh của TCTD và so sánh mức phí với các TCTD khác trên cùng địa bàn: Chỉ tiêu này phản ánh chính sách phí của ngân hàng.
1.2.3. Nâng cao chất lượng dịch vụ
Sản phẩm bảo lãnh của ngân hàng muốn chất lượng cao phải đáp ứng về độ chính xác, độ tin cậy, mang lại sự hài lòng cho người sử dụng về chất lượng sản phẩm dịch vụ mà ngân hàng đó cung cấp. CLDV bảo lãnh có thể đánh giá qua 2 phương thức:
Đánh giá trong: là đánh giá do ngân hàng tự thực hiện.
Đánh giá ngồi: là đánh giá của khách hàng thơng qua khảo sát khách hàng về các tiêu chí chất lượng.
1.2.4. Cơ cấu cung ứng dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng
Sự đa dạng hóa sản phẩm bảo lãnh mà ngân hàng cung ứng thể hiện qua việc mở rộng chủng loại sản phẩm bảo lãnh, thể hiện sự quan tâm phát triển hoạt động bảo lãnh của NHTM. Khi chủ trương đẩy mạnh họat động này, danh mục sản phẩm bảo lãnh sẽ ngày càng phong phú và hướng tới nhiều đối tượng khách hàng, đáp ứng ngày
càng tốt hơn nhu cầu giao dịch đa dạng thông qua số lượng sản phẩm cũ được cải tiến và số lượng sản phẩm mới.
Q trình đa dạng hóa hoạt động cung ứng dịch vụ của ngân hàng theo tiêu chí khá nhau như: theo đối tượng khách hàng, theo ngành nghề, lĩnh vực,…
1.2.5. Kiểm soát rủi ro
Cùng với cho vay, chiết khấu và cho thuê tài chính, bảo lãnh là một trong những dạng cấp tín dụng của ngân hàng. Bên cạnh rủi ro tín dụng, hoạt động bảo lãnh cịn có những rủi ro đặc thù riêng như sau:
Rủi ro do bị gian lận: Trong giao dịch BLNH, gian lận là hành vi đòi tiền vượt quá mức tổn thất của vi phạm, lập và xuất trình chứng từ khống khơng đúng thực tế dù rất hoàn chỉnh, sửa chữa số liệu của chứng từ cho phù hợp,…để được thanh toán theo cam kết bảo lãnh.
Rủi ro do bị lừa đảo và giả mạo: Đối với BLNH, lừa đảo và giả mạo là hai vấn đề thường đi đôi và gây ra hậu quả lớn. Một số dạng lừa đảo và giả mạo thường gặp là: - Lập công ty giả, ký hợp đồng mua hàng và yêu cầu đối tác phải có cam kết bảo lãnh
tại ngân hàng rồi lợi dụng sự non kém nghiệp vụ và thiếu cảnh giác của đối tác, lập chứng từ đòi tiền ngân hàng, sau đó bỏ trốn.
- Giả mạo cam kết bảo lãnh thanh toán của một ngân hàng lớn trên thế giới để vay tại ngân hàng khác hoặc hứa cấp vốn cho đối tác trên cơ sở tín dụng thư dự phịng của ngân hàng, rồi dùng công cụ bảo đảm này thương lượng chuyển nhượng cho ngân hàng khác nhưng trên thực tế không phát sinh khoản tín dụng nào.
- Dùng các kỷ thuật tinh vi để làm giả bảo lãnh của một ngân hàng hoặc thay đổi một số chi tiết trên một cam kết BLNH có thật.
Rủi ro chủ yếu cần được quan tâm nhất trong hoạt động BLNH được đánh giá qua hai chỉ tiêu tỷ lệ những khoản trả thay và dư nợ bảo lãnh quá hạn. Đây là dư nợ bảo
lãnh NHTM đã trả thay cho khách hàng nhưng khách hàng khơng hồn trả được cho NHTM. Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng của hoạt động bảo lãnh, khi dư nợ bảo lãnh quá hạn gia tăng cho thấy công tác thẩm định ban đầu không tốt dẫn đến nguy cơ tổn thất cho NHTM rất lớn. Mức độ kiểm soát rủi ro trong dịch vụ bảo lãnh thể hiện qua mức giảm các tỷ lệ nói trên.