III. Các khoản phải thu 1.363.455.726.00 747.265.156.00 122.529.328.00 (616.190.570.00) (45.19) (624.735.828.00) (83.60) 1.Phải thu khách hàng 1.279.366.213.00 631.870.511.00 (647.495.702.00) (50.61) (631.870.511.00) (100.00) 1.Phải thu khách hàng 1.279.366.213.00 631.870.511.00 (647.495.702.00) (50.61) (631.870.511.00) (100.00) 2.Thuế GTGT được KT 84.089.513.00 115.394.645.00 122.529.328.00 31.305.132.00 37.23 7.134.683.00 6.18 VI. Hàng tồn kho 1.437.821.301.00 2.779.497.775.00 1.223.513.472.00 1.341.676.474.00 93.31 (1.555.984.303.00) (55.98) 1. Nguyên vật liệu TK 135.791.096.00 343.520.011.00 424.437.293.00 207.728.915.00 152.98 80.917.282.00 23.56 2. CCDC trong kho 10.848.360.00 12.175.482.00 32.824.861.00 1.327.122.00 12.23 20.649.379.00 169.60 3. Thành phẩm tồn kho 1.291.181.845.00 2.423.802.282.00 766.251.318.00 1.132.620.437.00 87.72 (1.657.550.964.00) (68.39) V.TSLĐ khác 332.406.490.00 574.097.598.00 961.128.860.00 241.691.108.00 72.71 387.031.262.00 67.42 1. chi phí chờ kết chuyển 332.406.490.00 574.097.598.00 961.128.860.00 241.691.108.00 72.71 387.031.262.00 67.42
IV.Chi sự nghiệp - -
B.TSCĐ & ĐTDH 9.021.926.232.00 8.488.252.092.00 11.324.959.663.00 (533.674.140.00) (5.92) 2.836.707.571.00 33.42 I. Tài sản cốđịnh 7.039.880.783.00 6.654.019.235.00 10.926.062.893.00 (385.861.548.00) (5.48) 4.272.043.658.00 64.20 1.TSCĐ hưu hình 7.039.880.783.00 6.654.019.235.00 10.926.062.893.00 (385.861.548.00) (5.48) 4.272.043.658.00 64.20 Nguyên giá 8.822.994.381.00 8.750.856.723.00 13.464.670.380.00 (72.137.658.00) (0.82) 4.713.813.657.00 53.87 Hao mịn luỹ kế (1.783.113.598.00) (2.096.837.488.00) (2.538.607.487.00) (313.723.890.00) 17.59 (441.769.999.00) 21.07 II. Các khoản ĐTTCDH - - III. Chi phí XDCB dở dang 1.982.045.448.00 1.834.232.857.00 398.896.770.00 (147.812.591.00) (7.46) (1.435.336.087.00) (78.25) VI. CK kỹ quỹ, ký cược DH - TỔNG TÀI SẢN 12.926.797.722.00 13.089.777.516.00 23.170.666.595.00 162.979.794.00 11.93 10.080.889.079.00 190.85
v Xét sự biến động giữa năm 2004 và năm 2003
Qua bảng phân tích tình hình biến động tài sản ta thấy : Tổng tài sản( TTS ) năm 2004 tăng lên so với năm 2003 là 162.979.790 tương đương tăng 1.3%. Như vậy quy mơ doanh nghiệp năm 2004 tăng lên cụ thể :
sTSLĐ & ĐTNH tăng 696.653.934 so với năm 2003 tương đương tăng 17.84% nguyên nhân là do :
-Tiền năm 2004 đã giảm đi 27.0523.078 tương đương giảm 35.1% trong đĩ : + Tiền mặt tại quỹ đã giảm đi rất nhiều 2.760.500.612 tương đương giảm 35.82% so với năm 2003.
+ Tiền gửi ngân hàng tại cơng ty lại tăng lên 5.527.534 tương đương tăng 953%. Như vậy tiền mặt tại quỹ giảm đi là tốt vì khơng gây ứđọng vốn..
- Các khoản phải thu giảm 616.190.570 so với năm 2003 tương đương giảm 45.2% nguyên nhân là:
+ Khoản phải thu khách hàng đã giảm xuống rất nhiều giảm 647.495.702 so với năm 2003 tương đương giảm 50.61%. Như vậy, nhìn chung điều này là tốt, tuy nhiên ta phải xem xét xem ta khơng cho khách hàng nợ nhiều như vậy thì cĩ giữđược khách hàng hay khơng, nếu vẫn giữđược khách hàng thì điều này là rất tốt.
+ Thuế GTGT được khấu trừ năm 2004 đã tăng 3.130.132 tương đương tăng 37.23%. điều này chứng tỏ đầu vào của doanh nghiệp tăng tức là quy mơ sản xuất được mở rộng, tăng sản lượng sản xuất.
Hàng tồn kho năm 2004 tăng 1.341.676.474 tương đương tăng 93.3% so với năm 2003. Cụ thể là do :
+ Nguyên vật liệu tồn kho năm 2004 tăng 207.728.915 tương đương tăng 152.98%, điều này là tốt vì nguyên vật liệu thủy sản phụ thuộc rất nhiều vào điều kiện tự nhiên, mơi trường, khí hậu. Doanh nghiệp cĩ biện pháp dự trữ như vậy sẽ giúp cho quá trình sản xuất được diễn ra liên tục.
+ CCDC trong kho năm 2004 tăng 1.327.122 tương đương tăng 87,72% so với năm 2003.
+ Thành phẩm tồn kho năm 2004 tăng lên rất nhiều 1.132.620.437 tương đương tăng 87.72% so với năm 2003. Điều này nhìn chung là khơng tốt, doanh nghiệp cần tăng cường cơng tác tiêu thụ hơn nữa.
+ Tài sản lưu động khác năm 2004 tăng lên 241.691.108 tương đương tăng 72.7% nguyên nhân là do chi phí chờ kết chuyển tăng.
s TSCĐ & ĐTDH :năm 2004 đã giảm 533.674.139 tương đương giảm 5.9% so với năm 2003. Điều này chứng tỏ trong năm 2004 doanh nghiệp đã khơng đầu tư vào máy mĩc thết bị, một số máy mĩc đã thanh lý. Điều này là khơng tốt, doanh nghiệp
cần chú trọng đầu tư hơn nữa vào máy mĩc thiết bị vì nĩ là một phần khơng thể thiếu để nâng cao chất lượng sản phẩm, nâng cao năng suất lao động. Nguyên nhân là do TSCĐ hữu hình giảm đồng thời chi phí XDCB dở dang giảm.
v Xét sự biến động của năm 2005 so với năm 2004
s Tổng tài sản năm 2005 đã tăng lên rất nhiều so với năm 2004 tăng 10080889530 tương đương tăng 77% điều này chứng tỏ quy mơ của doanh nghiệp càng ngày càng được mở rộng cụ thể là do:
- Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn năm 2005 tăng 7.244.181.560 tương đương tăng 157.4% nguyên nhân là do:
+ Tiền trong năm 2005 tăng 903.787.037 tương đương tăng 1817.42%. + Tiền gửi ngân hàng cũng tăng lên 49.703.498 tương đương tăng 813.81% Đứng về mặt kinh doanh thì điều này là khơng tốt vì tiền bịứđọng khơng lưu thơng.
- Các khoản phải thu năm 2005 giảm đi 62.473.828 đánh giá 83,6% so với năm 2004 cụ thể là do :
+ Trong năm 2005 doanh nghiệp đã khơng bán chịu cho bất cứ khách hàng nào. + Thuế GTGT được khấu trừ tăng 7.134.683 tương đương tăng 6.18%.
- Hàng tồn kho năm 2005 giảm đi rất nhiều 1.555.984.303 tương đương giảm 56% so với Năm 2004, nguyên nhân là do :
+ Nguyên vật liệu tồn kho tăng 80.917.282 tương đương tăng 23.56%. Điều này là tốt vì mặc dù hàng tồn kho giảm nhưng doanh nghiệp vẫn cĩ chiến lược dự trữ nguyên vật liệu đểđáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất.
+ CCDC trong kho cũng tăng lên 20.649.379 tương đương tăng 169.6% so với năm 2004
+ Thành phẩm tồn kho năm 2005 đã giảm 1.657.550.964 tương đương giảm 68.39% so với năm 2004. Điều này rất tốt chứng tỏ khâu tiêu thụ của doanh nghiệp đã được cải thiện rất nhiều.
- Tài sản lưu động khác năm 2005 đã tăng 387.031.262 tương đương tăng 67.4%, nguyên nhân là do chi phí chờ kết chuyển tăng.
s TSCĐ & ĐTDH : So với năm 2004 thì năm 2005 TSCĐ & ĐTDH tăng lên 283678018 tương đương tăng 33.4% nguyên nhân là do :
- Năm 2005 TSCĐ tăng 4.272.044.105 tương đương tăng 64.25% điều này chứng tỏ doanh nghiệp đã mạnh dạn đầu tư vào máy mĩc trang thiết bị làm tăng năng suất lao động, tăng chất lượng sản phẩm. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Chi phí XDCB dở dang giảm đi 1.435.336.105 tương đương giảm 78.3%
62
BẢNG 2 Bảng Phân Tích Tình Hình Biến Động Nguồn Vốn
Chênh lệch 2004/2003 Chênh lệch 2005/2004 NGUỒN VỐN Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Giá trị % Giá Trị %
A.NỢ PHẢI TRẢ 9.630.233.721.00 1.486.811.247.00 11.521.817.548.00 (8.143.422.474.00) (84.56) 10.035.006.301.00 674.93 I.Nợ ngắn hạn 9.630.233.721.00 (13.188.753.00) 11.521.817.548.00 (9.643.422.474.00) (100.14) 11.535.006.301.00 (87.460.93) I.Nợ ngắn hạn 9.630.233.721.00 (13.188.753.00) 11.521.817.548.00 (9.643.422.474.00) (100.14) 11.535.006.301.00 (87.460.93) 1. Vay ngắn hạn 1.792.900.000.00 11.433.150.000.00 (1.792.900.000.00) (100.00) 11.433.150.000.00 2. Phải trả người bán 1.671.472.400.00 96.440.754.00 (1.671.472.400.00) (100.00) 96.440.754.00
3. người mua trả tiền trước - -
4. Thuế & CK phải
nộpNN (34.138.679.00) (22.824.051.00) (7.773.206.00) 11.314.628.00 (33.14) 15.050.845.00 (65.94)
5. Phải trả cơng nhân viên - -
6.Ckphải trả phải nộp khác 6.200.000.000.00 9.635.298.00 (6.190.364.702.00) (99.84) (9.635.298.00) (100.00) II. Nợ dài hạn 1.500.000.000.00 1.500.000.000.00 (1.500.000.000.00) (100.00) 1.Nợ dài hạn 1.500.000.000.00 1.500.000.000.00 (1.500.000.000.00) (100.00) B. NVCSH 3.296.564.000.00 11.602.966.269.00 11.648.849.497.00 8.306.402.269.00 251.97 45.883.228.00 0.40 I. Nguồn vốn quỹ 3.296.564.000.00 11.602.966.269.00 11.648.849.497.00 8.306.402.269.00 251.97 45.883.228.00 0.40
1. Nguồn vốn kinh doanh 3.254.934.955.00 11.561.348.931.00 11.528.205.893.00 8.306.413.976.00 255.19 (33.143.038.00) (0.29)
2. LN chưa phân phối 41.629.045.00 41.617.338.00 120.643.604.00 (11.707.00) (0.03) 79.026.266.00 189.89