Các hệ số đo lường thanh khoản có thể áp dụng bao gồm:
Tổng tiền vay từ thị trường liên ngân hàng < 10% trên tổng nguồn vốn huy động tiền gửi.
Mức độ phụ thuộc vào các khoản vốn huy động có giá trị lớn: mức độ phụ thuộc vào nguồn vốn từ khách hàng gửi tiền lớn và các khoản đi vay, được tính theo hệ số các khoản tiền gửi và đi vay có giá trị lớn trên tổng nguồn vốn huy động. Tỷ lệ này không được vượt quá 20%.
Tử số:
Các khoản tiền gửi có kỳ hạn > 5 tỷ đồng và 300.000 USD
Nguồn vốn vay qua đêm thuần (=Tổng nguồn đi vay qua đêm – Tổng
cho vay qua đêm, không dùng số âm nếu nguồn cho vay qua đêm lớn hơn nguồn vốn đi vay qua đêm).
Các khoản đi vay khác từ các tổ chức tín dụng.
Mẫu số: Tổng nguồn vốn huy động
Giám đốc Quản trị rủi ro có quyền quyết định các phương pháp áp dụng, từ đó đề xuất hạn mức lên ALCO, Ủy ban QLRR và HĐQT phê duyệt. Phòng QLRR chịu trách nhiệm thực hiện các phương pháp trên và thường xuyên kiểm tra tính hiệu quả của phương pháp áp dụng, từ đó có những đề xuất cải tiến.
3.3.4. Kiểm sốt và đề phịng rủi ro thanh khoản
Việc kiểm soát rủi ro thanh khoản có thể được tiếp cận từ nhiều khía cạnh khác nhau. Sự tổng hợp tất cả những khía cạnh này sẽ tạo nên một cơ chế quản trị rủi ro thanh khoản tồn diện hơn với những cơng cụ đi từ tổng thể hoạt động kinh doanh của Ngân hàng từ ngắn đến dài hạn cho đến chi tiết từng danh mục của Bảng cân đối kế tốn. Ngồi ra, cơ chế này cho phép kiểm soát tốt rủi ro thanh khoản trong cả điều kiện bình thường và căng thẳng thanh khoản.
Mỗi khía cạnh tiếp cận nên được định lượng hóa thơng qua những biện pháp và hạn mức cụ thể.
Dự phòng thanh khoản
Xây dựng các hạn mức dự phòng thanh khoản nhằm đảm bảo nguồn dự phịng ln phù hợp và có tính khả dụng cao. Các hạn mức xây dựng phù hợp với khẩu vị rủi ro, tình hình thực tế của ACB và của cả thị trường. Quy định mức độ các tài sản có tính thanh khoản cao trong dự phịng thanh khoản được xác định là cơng
việc thiết yếu trong công tác quản trị rủi ro thanh khoản.
Cơ cấu nguồn vốn và sử dụng vốn
Thiết lập các hạn mức từ cơ cấu nguồn vốn và sử dụng vốn cho phép đảm bảo sự tăng trưởng bền vững của bảng cân đối kế toán, giảm thiểu rủi ro gây ra do sự chênh lệch quá lớn về cơ cấu và tỷ trọng giữa các danh mục tài sản. Ví dụ, việc tăng sử dụng vốn trung dài hạn phải đi đôi với việc tăng trường nguồn vốn trung dài hạn hoặc nguồn vốn ngắn hạng mang tính ổn định cao.
Rủi ro tập trung
Xác định việc Ngân hàng phụ thuộc lớn vào một số khách hàng hoặc nhóm khách hàng sẽ dẫn đến rủi ro thanh khoản. Do đó, có những quy định về mức độ tập trung hay phụ thuộc đối với một nguồn vốn, đối tượng khách hàng hoặc sản phẩm bất kỳ.
Bên cạnh đó, nên xây dựng quy định về quản lý khách hàng lớn và đảm bảo có đội ngũ chuyên trách thực hiện việc duy trì và củng cố mối quan hệ với các khách hàng này.
Ban lãnh đạo ACB luôn ý thức được thành phần, đặc điểm và mức độ tập trung của các tài sản nhằm có chiến lược cụ thể để đa dạng hóa nguồn huy động và sử dụng vốn, tránh tình trạng phụ thuộc kéo dài. Chiến lược đó nên được cập nhật thường xuyên nhằm phù hợp với sự thay đổi của thị trường và môi trường kinh doanh.
Những cơng cụ mang tính chiến thuật
Mỗi ngân hàng đều có những đặc thù riêng trong kinh doanh. Những cơng cụ mang tính chiến thuật nên được xây dựng nhằm hạn chế những rủi ro thanh khoản gây ra bởi những chiến lược kinh doanh đặc thù này.
Một số cơng cụ có thể được sử dụng như sau:
Đo lường mức độ thanh khoản hàng ngày bao gồm các nhu cầu thanh khoản khác nhau cả ngắn hạn và dài hạn có thể xảy ra ở mức độ vừa phải hay mức độ nguy cấp. Ngân hàng cũng nên đánh giá và giám sát tính ổn định của tài sản có của ngân hàng.
Đa dạng hóa các nguồn huy động vốn. Đa dạng hóa các hình thức sử dụng vốn.
Thiết lập và duy trì các hạn mức thanh khoản tối thiểu.
Phát triển một kế hoạch quản lý thanh khoản trong trường hợp gặp rủi ro thanh khoản. Kế hoạch này sẽ xác định rõ ngân hàng hành động như thế nào trong một số trường hợp gặp áp lực về thanh khoản. Kế hoạch này sẽ giao nhiệm vụ cụ thể cho từng thành viên chủ chốt của ngân hàng trong trường hợp xảy ra.
Quản lý các tài sản mang tính thanh khoản cao
Khi tình hình thanh khoản gặp khó khăn, Ngân hàng có thể sử dụng một số tài sản làm tài sản đảm bảo để vay vốn từ các thị trường. Do đó, việc quản lý tốt các tài sản mang tính thanh khoản cao giúp ACB đưa ra quyết định kịp thời và đúng đắn trong việc sử dụng tài sản nào trong từng trường hợp tùy vào mức độ ưu tiên của tài sản, mức độ thiếu hụt thanh khoản và chi phí thực hiện.
Các khía cạnh khác
Cần xem xét các khía cạnh khác như khả năng tham gia vào các thị trường vốn khi cần, giá trị thị trường của các tài sản mang tính thanh khoản cao, việc tuân thủ các tỷ lệ an toàn theo quy định của NHNN...
3.3.5. Biện pháp ứng phó rủi ro thanh khoản
Ngồi các giải pháp hạn chế, dự phòng rủi ro thanh khoản nêu trên, ACB cần xây dựng và cập nhật định kỳ tối thiểu hàng năm các biện pháp ứng phó khi rủi ro thanh khoản xảy ra ứng với từng mức độ khác nhau. Cụ thể:
3.3.5.1. Thiếu hụt thanh khoản tạm thời
Trong điều kiện hoạt động bình thường, thiếu hụt thanh khoản ngắn hạn, tạm thời vài ngày có thể xảy ra do: các khoản tiền thu về chậm ngoài dự kiến, các khoản chi ngoài dự kiến như giải ngân các khoản vay lớn, thanh toán cho các khoản đầu tư, khách hàng rút vốn nhiều khoản tiền gửi...
Khi thiếu hụt thanh khoản tạm thời xảy ra, để duy trì mức dự trữ thanh khoản theo quy định của NHNN và nội bộ Ngân hàng, ACB cần huy động thêm từ các
nguồn tiền của quỹ dự phòng thanh khoản sau:
Vay tín chấp trên thị trường liên ngân hàng tối đa 50% tổng hạn mức vay tín chấp liên ngân hàng.
Sử dụng tiền gửi dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước tối đa 50% mức duy trì bình quân trong kỳ nhưng vẫn phải đảm bảo duy trì số dư bình quân trong kỳ theo quy định của NHNN.
Vay có bảo đảm từ các tổ chức tín dụng, thực hiện nghiệp vụ thị trường mở tối đa 90% giá trị tín phiếu Ngân hàng Nhà nước và trái phiếu Chính phủ.
Khi sử dụng các cơng cụ tài chính trên để ứng phó với tình trạng thiếu hụt thanh khoản tạm thời, ACB luôn tuân thủ các hạn mức sau:
Duy trì số lượng tín phiếu Ngân hàng Nhà nước và trái phiếu Chính phủ chưa bị cầm cố tối thiểu 1%/vốn huy động tiền gửi.
ACB sẽ nắm giữ một lượng giấy tờ có giá chưa được sử dụng của các tổ chức tín dụng và tổ chức kinh tế phát hành (trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi...) tối thiểu 5%/tổng nguồn vốn huy động tiền gửi. Trong đó, giấy tờ có giá do tổ chức tín dụng phát hành tối thiểu là 3%/tổng nguồn vốn huy động.
ACB sẽ duy trì các hạn mức vay tín chấp liên ngân hàng với hạn mức cịn có thể sử dụng tối thiểu 2,5%/vốn huy động tiền gửi.
Khối Ngân quỹ sẽ báo cáo hàng tháng cho Hội đồng ALCO thời hạn hiệu lực, số tiền và việc sử dụng các hạn mức vay tín chấp liên ngân hàng.
3.3.5.2. Thiếu hụt thanh khoản có tính chất mùa vụ
Dấu hiệu đo lường cho trường hợp này là tổng số dư huy động toàn hệ thống giảm liên tục mỗi ngày không được quá 0,5%/ngày và trong 7 ngày làm việc không được vượt quá 3% tổng số dư huy động.
Nguồn vốn dự phịng cho tình trạng thiếu hụt thanh khoản có tính chất mùa vụ kéo dài vài tuần bao gồm:
Vay tín chấp trên thị trường liên ngân hàng tối đa 75% tổng hạn mức vay tín chấp liên ngân hàng.
Sử dụng tiền gửi dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước tối đa 75% mức duy trì bình quân trong kỳ nhưng vẫn phải đảm bảo duy trì số dư bình quân trong kỳ theo quy định của NHNN.
Vay có bảo đảm từ các tổ chức tín dụng, thực hiện nghiệp vụ thị trường mở, thực hiện nghiệp vụ Repo với các tổ chức tín dụng tối đa 90% giá trị tín phiếu Ngân hàng Nhà nước và trái phiếu Chính phủ và tối đa 50% giá trị chứng từ có giá của các tổ chức tín dụng khác trong dự phịng thanh khoản của Ngân hàng.
ACB sử dụng các cơng cụ tài chính để vay thêm vốn như trên nhưng phải tuân thủ các yêu cầu về dự phòng và quản lý thanh khoản sau:
Duy trì số lượng tín phiếu Kho bạc, trái phiếu Chính phủ chưa bị cầm cố tối thiểu 0,75%/vốn huy động tiền gửi.
Ngân hàng sẽ nắm giữ một lượng chứng từ có giá chưa được sử dụng (trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi...) của các tổ chức tín dụng và các tổ chức kinh tế phát hành tối thiểu 2,5%/vốn huy động tiền gửi.
Ngân hàng duy trì các hạn mức vay tín chấp liên ngân hàng với hạn mức cịn có thể sử dụng tối thiểu 1,25%/vốn huy động tiền gửi.
Ngân hàng duy trì hạn mức thanh khoản hàng ngày cao hơn bình thường, cụ thể:
VND: 130% hạn mức thanh khoản hàng ngày (2,2%/Số dư huy động tiền gửi; trong đó: tiền mặt 1,6%; TG KKH, không bao gồm dự trữ bắt buộc: 0,6%).
USD: 120% hạn mức thanh khoản hàng ngày (5,0%/Số dư huy động tiền gửi; trong đó: tiền mặt 3,0%; TG KKH, không bao gồm dự trữ bắt buộc: 2,0%).
Hàng tháng, Hội đồng ALCO sẽ đánh giá tác động do những biến đổi về tình hình kinh tế ảnh hưởng đến việc huy động vốn và sử dụng vốn của ngân hàng và sẽ yêu cầu tăng cường dự trữ cho thanh khoản nếu thất cần thiết.
Hàng năm Hội đồng ALCO sẽ đánh giá lại tình hình biến động thanh khoản mang tính thời vụ trong năm để làm cơ sở dự báo cho năm tiếp theo.
3.3.5.3. Khủng hoảng thanh khoản
Khủng hoảng thanh khoản xảy ra khi khách hàng gửi tiền và các tổ chức cung cấp vốn rút tiền ồ ạt khỏi Ngân hàng do suy giảm lòng tin về khả năng tài chính và mức độ an tồn của Ngân hàng. Việt rút tiền xảy ra có tính chất lan rộng và phát triển nhanh tại các chi nhánh trong hệ thống ACB.
ACB định lượng cho thanh khoản trong tình huống khẩn cấp đặc biệt như sau:
Tổng số dư huy động giảm liên tục mỗi ngày trên 0,5%/ngày và trong vòng 7 ngày giảm quá 10% số dư huy động.
Tổng số dư huy động giảm ngoài dự kiến 2%/ngày.
Nguồn dự phịng cho tình huống khủng hoảng thanh khoản: Ngân hàng có thể sử dụng tối đa 100% nguồn dự phịng sau:
Tín phiếu Ngân hàng Nhà nước, trái phiếu Chính phủ.
Giấy tờ có giá của các tổ chức tín dụng khác.
Các hạn mức vay trên thị trường liên ngân hàng để thực hiện các nghiệp vụ: vay trên thị trường liên ngân hàng; thực hiện nghiệp vụ thị trường mở với Ngân hàng Nhà nước; Cầm cố các chứng từ có giá, các hợp đồng cho vay liên ngân hàng để vay tái cấp vốn với NHNN; Vay tái chiết khấu các chứng từ có giá với NHNN; Thực hiện nghiệp vụ Repo với các TCTD và các cơng ty chứng khốn; Vay thanh toán điện tử với Sở giao dịch NHNN Việt Nam.
Sử dụng tiền gửi bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước. Vay thanh toán bù trừ với Ngân hàng Nhà nước TP.HCM.
Rút trước hạn những khoản tiền gửi có kỳ hạn tại các tổ chức tín dụng, ưu tiên những khoản tiền gửi có lãi suất thấp và thời hạn đáo hạn còn lại xa.
Thế chấp những khoản cho vay khách hàng tại Ngân hàng để vay NHNN và các tổ chức tín dụng khác.
Quản trị rủi ro thanh khoản trong tình huống khủng hoảng thanh khoản xảy ra theo các nguyên tắc:
Hội đồng ALCO sẽ thiết lập các hạn mức tối đa cho những loại hình vay qua đêm, hoặc những nguồn vốn khác vay từ đối tác. Mục đích của việc xác định hạn mức này nhằm đảm bảo không gây ra khủng hoảng về thanh khoản của ngân hàng nếu mất đi mối quan hệ với bất kỳ đối tác nào.
Giám sát mức độ thanh khoản nhằm đảm bảo đủ thanh khoản khi xảy ra tình huống khủng hoảng thanh khoản. ACB sẽ căn cứ vào các báo cáo sau đây để đo lường mức độ thanh khoản.
Tỷ lệ các tài sản có có thể thanh tốn ngay và các tài sản nợ có thể thanh tốn ngay.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Từ việc đánh giá tình hình rủi ro thanh khoản tại ACB dựa trên những phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản và những ưu điểm cũng như những hạn chế cịn tồn tại trong cơng tác quản trị rủi thanh khoản tại ACB ở chương 2, chương 3 đã trình bày các giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro thanh khoản tại ACB. Trong đó tập trung giải quyết rủi ro thanh khoản phát sinh do các yếu tố như nguyên tắc sử dụng vốn, sự thay đổi lãi suất, chiến lược và phương pháp quản trị thanh khoản, yếu tố tin đồn và chu kỳ. Các giải pháp trên được đưa ra với mục đích cuối cùng là đảm bảo an toàn thanh khoản cũng như an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Á Châu trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều bất ổn và môi trường hoạt động kinh doanh ngày càng cạnh tranh gay gắt và khốc liệt giữa các ngân hàng Việt Nam và thế giới.
KẾT LUẬN
Như vậy, có thể thấy một trong những nhiệm vụ quan trọng mà các nhà quản trị ngân hàng phải thực hiện là thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro thanh khoản. Hoạt dộng quản trị thanh khoản của một NHTM tốt không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà còn đảm bảo cho ngân hàng khả năng phát triển bền vững. Trong thời gian vừa qua, trước những tác động tiêu cực của các yếu tố khách quan như sự bất ổn dịnh nền kinh tế vi mô (lạm phát leo thang) và các chính sách của Nhà nuớc (kiềm chế lạm phát) cũng như của các yếu tố chủ quan, ACB luôn phải đối mặt với rủi ro thanh khoản, đặc biệt nhiều lần rơi vào tình trạng khủng hoảng thanh khoản. Ðiều này không chỉ gây ảnh huởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của ACB mà còn tác động đến thị truờng tiền tệ và toàn bộ hệ thống ngân hàng nói chung. Với các mục tiêu nghiên cứu như ban đầu đã đề ra, luận văn đã thực hiện được các nội dung chính sau:
- Tập trung nghiên cứu những cơ sở lý luận về rủi ro thanh khoản và các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản.
- Đánh giá tình hình rủi ro thanh khoản tại ACB dựa trên những phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản
- Đề ra được các giải pháp và kiến nghị để hạn chế rủi ro thanh khoản do các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản gây ra
Thơng qua tồn bộ nội dung của luận văn, tác giả mong muốn góp một phần ý kiến vào công tác quản trị rủi ro thanh khoản của ACB nói riêng và các ngân hàng