Ngồi các giải pháp hạn chế, dự phịng rủi ro thanh khoản nêu trên, ACB cần xây dựng và cập nhật định kỳ tối thiểu hàng năm các biện pháp ứng phó khi rủi ro thanh khoản xảy ra ứng với từng mức độ khác nhau. Cụ thể:
3.3.5.1. Thiếu hụt thanh khoản tạm thời
Trong điều kiện hoạt động bình thường, thiếu hụt thanh khoản ngắn hạn, tạm thời vài ngày có thể xảy ra do: các khoản tiền thu về chậm ngoài dự kiến, các khoản chi ngoài dự kiến như giải ngân các khoản vay lớn, thanh toán cho các khoản đầu tư, khách hàng rút vốn nhiều khoản tiền gửi...
Khi thiếu hụt thanh khoản tạm thời xảy ra, để duy trì mức dự trữ thanh khoản theo quy định của NHNN và nội bộ Ngân hàng, ACB cần huy động thêm từ các
nguồn tiền của quỹ dự phòng thanh khoản sau:
Vay tín chấp trên thị trường liên ngân hàng tối đa 50% tổng hạn mức vay tín chấp liên ngân hàng.
Sử dụng tiền gửi dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước tối đa 50% mức duy trì bình quân trong kỳ nhưng vẫn phải đảm bảo duy trì số dư bình quân trong kỳ theo quy định của NHNN.
Vay có bảo đảm từ các tổ chức tín dụng, thực hiện nghiệp vụ thị trường mở tối đa 90% giá trị tín phiếu Ngân hàng Nhà nước và trái phiếu Chính phủ.
Khi sử dụng các cơng cụ tài chính trên để ứng phó với tình trạng thiếu hụt thanh khoản tạm thời, ACB luôn tuân thủ các hạn mức sau:
Duy trì số lượng tín phiếu Ngân hàng Nhà nước và trái phiếu Chính phủ chưa bị cầm cố tối thiểu 1%/vốn huy động tiền gửi.
ACB sẽ nắm giữ một lượng giấy tờ có giá chưa được sử dụng của các tổ chức tín dụng và tổ chức kinh tế phát hành (trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi...) tối thiểu 5%/tổng nguồn vốn huy động tiền gửi. Trong đó, giấy tờ có giá do tổ chức tín dụng phát hành tối thiểu là 3%/tổng nguồn vốn huy động.
ACB sẽ duy trì các hạn mức vay tín chấp liên ngân hàng với hạn mức cịn có thể sử dụng tối thiểu 2,5%/vốn huy động tiền gửi.
Khối Ngân quỹ sẽ báo cáo hàng tháng cho Hội đồng ALCO thời hạn hiệu lực, số tiền và việc sử dụng các hạn mức vay tín chấp liên ngân hàng.
3.3.5.2. Thiếu hụt thanh khoản có tính chất mùa vụ
Dấu hiệu đo lường cho trường hợp này là tổng số dư huy động toàn hệ thống giảm liên tục mỗi ngày không được quá 0,5%/ngày và trong 7 ngày làm việc không được vượt quá 3% tổng số dư huy động.
Nguồn vốn dự phịng cho tình trạng thiếu hụt thanh khoản có tính chất mùa vụ kéo dài vài tuần bao gồm:
Vay tín chấp trên thị trường liên ngân hàng tối đa 75% tổng hạn mức vay tín chấp liên ngân hàng.
Sử dụng tiền gửi dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước tối đa 75% mức duy trì bình quân trong kỳ nhưng vẫn phải đảm bảo duy trì số dư bình quân trong kỳ theo quy định của NHNN.
Vay có bảo đảm từ các tổ chức tín dụng, thực hiện nghiệp vụ thị trường mở, thực hiện nghiệp vụ Repo với các tổ chức tín dụng tối đa 90% giá trị tín phiếu Ngân hàng Nhà nước và trái phiếu Chính phủ và tối đa 50% giá trị chứng từ có giá của các tổ chức tín dụng khác trong dự phịng thanh khoản của Ngân hàng.
ACB sử dụng các cơng cụ tài chính để vay thêm vốn như trên nhưng phải tuân thủ các yêu cầu về dự phòng và quản lý thanh khoản sau:
Duy trì số lượng tín phiếu Kho bạc, trái phiếu Chính phủ chưa bị cầm cố tối thiểu 0,75%/vốn huy động tiền gửi.
Ngân hàng sẽ nắm giữ một lượng chứng từ có giá chưa được sử dụng (trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi...) của các tổ chức tín dụng và các tổ chức kinh tế phát hành tối thiểu 2,5%/vốn huy động tiền gửi.
Ngân hàng duy trì các hạn mức vay tín chấp liên ngân hàng với hạn mức cịn có thể sử dụng tối thiểu 1,25%/vốn huy động tiền gửi.
Ngân hàng duy trì hạn mức thanh khoản hàng ngày cao hơn bình thường, cụ thể:
VND: 130% hạn mức thanh khoản hàng ngày (2,2%/Số dư huy động tiền gửi; trong đó: tiền mặt 1,6%; TG KKH, khơng bao gồm dự trữ bắt buộc: 0,6%).
USD: 120% hạn mức thanh khoản hàng ngày (5,0%/Số dư huy động tiền gửi; trong đó: tiền mặt 3,0%; TG KKH, khơng bao gồm dự trữ bắt buộc: 2,0%).
Hàng tháng, Hội đồng ALCO sẽ đánh giá tác động do những biến đổi về tình hình kinh tế ảnh hưởng đến việc huy động vốn và sử dụng vốn của ngân hàng và sẽ yêu cầu tăng cường dự trữ cho thanh khoản nếu thất cần thiết.
Hàng năm Hội đồng ALCO sẽ đánh giá lại tình hình biến động thanh khoản mang tính thời vụ trong năm để làm cơ sở dự báo cho năm tiếp theo.
3.3.5.3. Khủng hoảng thanh khoản
Khủng hoảng thanh khoản xảy ra khi khách hàng gửi tiền và các tổ chức cung cấp vốn rút tiền ồ ạt khỏi Ngân hàng do suy giảm lòng tin về khả năng tài chính và mức độ an tồn của Ngân hàng. Việt rút tiền xảy ra có tính chất lan rộng và phát triển nhanh tại các chi nhánh trong hệ thống ACB.
ACB định lượng cho thanh khoản trong tình huống khẩn cấp đặc biệt như sau:
Tổng số dư huy động giảm liên tục mỗi ngày trên 0,5%/ngày và trong vòng 7 ngày giảm quá 10% số dư huy động.
Tổng số dư huy động giảm ngoài dự kiến 2%/ngày.
Nguồn dự phịng cho tình huống khủng hoảng thanh khoản: Ngân hàng có thể sử dụng tối đa 100% nguồn dự phịng sau:
Tín phiếu Ngân hàng Nhà nước, trái phiếu Chính phủ.
Giấy tờ có giá của các tổ chức tín dụng khác.
Các hạn mức vay trên thị trường liên ngân hàng để thực hiện các nghiệp vụ: vay trên thị trường liên ngân hàng; thực hiện nghiệp vụ thị trường mở với Ngân hàng Nhà nước; Cầm cố các chứng từ có giá, các hợp đồng cho vay liên ngân hàng để vay tái cấp vốn với NHNN; Vay tái chiết khấu các chứng từ có giá với NHNN; Thực hiện nghiệp vụ Repo với các TCTD và các cơng ty chứng khốn; Vay thanh toán điện tử với Sở giao dịch NHNN Việt Nam.
Sử dụng tiền gửi bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước. Vay thanh toán bù trừ với Ngân hàng Nhà nước TP.HCM.
Rút trước hạn những khoản tiền gửi có kỳ hạn tại các tổ chức tín dụng, ưu tiên những khoản tiền gửi có lãi suất thấp và thời hạn đáo hạn còn lại xa.
Thế chấp những khoản cho vay khách hàng tại Ngân hàng để vay NHNN và các tổ chức tín dụng khác.
Quản trị rủi ro thanh khoản trong tình huống khủng hoảng thanh khoản xảy ra theo các nguyên tắc:
Hội đồng ALCO sẽ thiết lập các hạn mức tối đa cho những loại hình vay qua đêm, hoặc những nguồn vốn khác vay từ đối tác. Mục đích của việc xác định hạn mức này nhằm đảm bảo không gây ra khủng hoảng về thanh khoản của ngân hàng nếu mất đi mối quan hệ với bất kỳ đối tác nào.
Giám sát mức độ thanh khoản nhằm đảm bảo đủ thanh khoản khi xảy ra tình huống khủng hoảng thanh khoản. ACB sẽ căn cứ vào các báo cáo sau đây để đo lường mức độ thanh khoản.
Tỷ lệ các tài sản có có thể thanh tốn ngay và các tài sản nợ có thể thanh tốn ngay.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Từ việc đánh giá tình hình rủi ro thanh khoản tại ACB dựa trên những phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản và những ưu điểm cũng như những hạn chế còn tồn tại trong công tác quản trị rủi thanh khoản tại ACB ở chương 2, chương 3 đã trình bày các giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro thanh khoản tại ACB. Trong đó tập trung giải quyết rủi ro thanh khoản phát sinh do các yếu tố như nguyên tắc sử dụng vốn, sự thay đổi lãi suất, chiến lược và phương pháp quản trị thanh khoản, yếu tố tin đồn và chu kỳ. Các giải pháp trên được đưa ra với mục đích cuối cùng là đảm bảo an toàn thanh khoản cũng như an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Á Châu trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều bất ổn và mơi trường hoạt động kinh doanh ngày càng cạnh tranh gay gắt và khốc liệt giữa các ngân hàng Việt Nam và thế giới.
KẾT LUẬN
Như vậy, có thể thấy một trong những nhiệm vụ quan trọng mà các nhà quản trị ngân hàng phải thực hiện là thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro thanh khoản. Hoạt dộng quản trị thanh khoản của một NHTM tốt không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà còn đảm bảo cho ngân hàng khả năng phát triển bền vững. Trong thời gian vừa qua, trước những tác động tiêu cực của các yếu tố khách quan như sự bất ổn dịnh nền kinh tế vi mô (lạm phát leo thang) và các chính sách của Nhà nuớc (kiềm chế lạm phát) cũng như của các yếu tố chủ quan, ACB luôn phải đối mặt với rủi ro thanh khoản, đặc biệt nhiều lần rơi vào tình trạng khủng hoảng thanh khoản. Ðiều này không chỉ gây ảnh huởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của ACB mà còn tác động đến thị truờng tiền tệ và toàn bộ hệ thống ngân hàng nói chung. Với các mục tiêu nghiên cứu như ban đầu đã đề ra, luận văn đã thực hiện được các nội dung chính sau:
- Tập trung nghiên cứu những cơ sở lý luận về rủi ro thanh khoản và các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản.
- Đánh giá tình hình rủi ro thanh khoản tại ACB dựa trên những phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản
- Đề ra được các giải pháp và kiến nghị để hạn chế rủi ro thanh khoản do các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản gây ra
Thơng qua tồn bộ nội dung của luận văn, tác giả mong muốn góp một phần ý kiến vào cơng tác quản trị rủi ro thanh khoản của ACB nói riêng và các ngân hàng thương mại nói chung từ đó tiến tới sự phát triển bền vững cho toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Luận văn được hồn thành với sự hướng dẫn tận tình của PGS.TS. Trầm Thị Xuân Hương. Mặc dù tác giả đã hết sức cố gắng, nhưng do hạn chế về kiến thức và thời gian nên luận văn chắc chắn không tránh khỏi những hạn chế nhất định, tác giả mong nhận được sự góp ý của những người quan tâm để có thể đóng góp ý và cùng nhau hoàn thiện hơn trong những cơng trình nghiên cứu sau này.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
DANH MỤC TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT
Ngân hàng Nhà nước, 2012. Thông tin về hoạt động ngân hàng.
Ngân hàng TMCP Á Châu, 2011, 2012. Báo cáo thường niên.
Ngân hàng TMCP Á Châu, 2012. Chính sách quản lý rủi ro thanh khoản.
Nguyễn Đăng Dờn, 2005. Giáo trình Tiền tệ Ngân hàng. TP.HCM: NXB Thống kê.
Nguyễn Duy Sinh, 2009. Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản trong các NHTM Việt Nam. Luận văn Thạc sĩ. Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh.
Trần Huy Hồng, 2011. Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại. Hà Nội: NXB Lao Động Xã Hội.
Trương Quang Thông, 2010. Quản trị Ngân hàng thương mại. Hà Nội: NXB Tài Chính.
Võ Thị Kim Oanh, 2012. Giải pháp hạn chế rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Đông Á. Luận văn thạc sỹ kinh tế. Đại học Kinh tế TP.HCM.
Võ Thị Thanh Tùng, 2009. Quản trị rủi ro thanh khoản trong các ngân hàng thương mại Việt Nam. Luận văn thạc sỹ kinh tế. Đại học Kinh tế TP.HCM.
Vũ Thị Hiền, 2012. Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín. Luận văn thạc sỹ kinh tế. Đại học Kinh tế TP.HCM.
DANH MỤC TÀI LIỆU TIẾNG ANH
ADB, 2005. Financial Management and Analysis of Project, Manila, Philippines.
Fiji, 1995. Liquidity risk management requirement for banks, Reserve Bank WEBSITE http://cafef.vn http://dantri.com.vn http://tapchitaichinh.vn http://thuvienphapluat http://vi.sblaw.vn http://vneconomy.vn http://vnexpress.net http://www.nhandan.com.vn http://www.sbv.gov.vn
PHỤ LỤC 1
CÁCH XÁC ĐỊNH MỘT SỐ TỶ LỆ ĐẢM BẢO AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG
Thơng tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 của Ngân hàng Nhà nước quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng. Theo đó:
1. VỐN TỰ CÓ
Theo quy định tại Mục 1 Chương 2 Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 của Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu:
Vốn tự có = Tổng vốn cấp 1 + Tổng vốn cấp 2 - Các khoản phải giảm trừ
Trong đó:
Mã số KHOẢN MỤC
VỐN CẤP 1
(1) Vốn điều lệ (vốn đã được cấp, vốn đã góp) (2) Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ
(3) Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ (4) Lợi nhuận không chia
(5) (6)
Các khoản mục phải giảm trừ
(7) Lợi thế thương mại
(8) Khoản lỗ kinh doanh, bao gồm các khoản lỗ lũy kế
(9) Các khoản góp vốn, mua cổ phần của tổ chức tín dụng khác (10) Các khoản góp vốn, mua cổ phần của cơng ty con
(11)
(A1) Vốn cấp 1 trước các khoản giảm trừ bổ sung
(12) (13)
Thặng dư cổ phần được tính vào vốn theo quy định của pháp luật, trừ đi phần dùng để mua cổ phiếu quỹ (nếu có)
Chênh lệch tỷ giá hối đối phát sinh trong q trình hợp nhất báo cáo tài chính
Các khoản góp vốn, mua cổ phần của các công ty con không thuộc đối tượng hợp nhất báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật
Phần góp vốn, mua cổ phần của một doanh nghiệp, một quỹ đầu tư, một dự án đầu tư vượt mức 10% so với (A1)
Phần vượt mức 40% so với (A1) của tổng các khoản góp vốn, mua cổ phần sau khi đã trừ khoản (12)
2. TỔNG TÀI SẢN CĨ RỦI RO
Tổng tài sản Có rủi ro là Tổng giá trị tài sản Có xác định theo mức độ rủi ro và giá trị tài sản Có tương ứng của cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro.
Tài sản Có xác định theo mức độ rủi ro được tính bằng tích số của giá trị tài sản Có và hệ số rủi ro tương ứng của tài sản Có.
Tài sản Có tương ứng của cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro được tính bằng tích số giữa giá trị của cam kết ngoại bảng và hệ số chuyển đổi.
Mã số KHOẢN MỤC VỐN CẤP 2 (14) (15) (16) Quỹ dự phịng tài chính (17) (18)
(19) Lợi ích của cổ đơng thiểu số
Các khoản mục phải giảm trừ (20)
(21) (22) (23)
(B1) Vốn cấp 2 trước giảm trừ bổ sung
(24) Phần giá trị chênh lệch dương của B1 so với A
(B) Vốn cấp 2
Các khoản mục phải giảm trừ
(25) (26)
(D) VỐN TỰ CĨ
50% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản cố định theo quy định của pháp luật
40% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản tài chính theo quy định của pháp luật
Trái phiếu chuyển đổi do tổ chức tín dụng phát hành thỏa mãn các điều kiện quy định tại Khoản 3.1 (d) Điều 5 Thông tư này
Công cụ nợ khác thỏa mãn tất cả các điều kiện quy định tại Khoản 3.1 (đ) Điều 5 Thông tư này
Phần giá trị chênh lệch dương của tổng khoản mục (17) và (18) so với 50% A
Phần giá trị chênh lệch dương của quỹ dự phòng tài chính so với 1,25% của tổng (E) và (F)
Mỗi năm trong thời gian 5 năm cuối cùng trước khi đến hạn chuyển đổi, khấu trừ thêm 20% giá trị ban đầu của các công cụ nợ khác tại khoản mục (17) Mỗi năm trong thời gian 5 năm cuối cùng trước khi đến hạn thanh toán, khấu trừ thêm 20% giá trị ban đầu của các công cụ nợ khác tại khoản mục (18)
100% số dư nợ tài khoản đánh giá lại tài sản cố định theo quy định của pháp