2.3. Khảo sát nguyên nhân rủi ro tín dụng của NHTM
2.3.3.3. Về chất lượng và hiệu quả của Bộ phận Giám sát tín dụng
* Những ưu điểm.
Hoạt động giám sát thường xuyên được thực hiện thông qua các cấp quản lý cơ sở tại mỗi bộ phận nghiệp vụ và cấp điều hành từng đơn vị, chi nhánh của ngân hàng. Đối với hoạt động tín dụng, ngân hàng có quy định các Trưởng phịng Tín dụng, Giám đốc Chi nhánh có trách nhiệm giám sát danh mục cho vay của đơn vị mình và kiểm sốt việc thực hiện nghiệp vụ của các nhân viên tín dụng thuộc cấp.
Chú trọng đến cơng tác kiểm tra, kiểm tốn định kỳ thơng qua các cuộc kiểm tốn nội bộ, đặc biệt đối với kiểm tra tín dụng. Việc kiểm tốn định kỳ được thực hiện tại các Chi nhánh trong hệ thống của mỗi ngân hàng theo kế hoạch hàng năm hoặc yêu cầu kiểm tra đột xuất.
Thực hiện kiểm toán độc lập hàng năm (yêu cầu bắt buộc).
* Những tồn tại.
Hệ thống kiểm sốt nội bộ tỏ ra khơng hiệu quả trong việc phát hiện kịp thời các sai phạm về nghiệp vụ tín dụng, về đạo đức nghề nghiệp. Chỉ đến khi phát sinh nợ xấu, nợ khó địi, mới bắt đấu truy tìm nguyên nhân và tìm cách khắc phục hậu quả.
Sự phối hợp giữa các cơ quan kiểm tra, giám sát ngân hàng như Thanh tra ngân hàng, kiểm toán độc lập và kiểm toán nội bộ chưa đồng bộ. Trong khi, các thủ tục trong quy trình nghiệp vụ tín dụng chưa được kiểm tra chặt chẽ, chưa được đánh giá một cách độc lập, khách quan.
Đội ngũ kiểm tốn nội bộ ngân hàng cịn thiếu về số lượng và chất lượng chuyên môn.
2. 4. Thực trạng mức độ đáp ứng quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) của các NHTM Việt Nam