Agribank BIDV Vietcombank
Đơn vị tư vấn E&Y E&Y Các chuyên gia tài
chính WorldBank Mơ hình và phương pháp xây dựng hệ thống XHTD Mô hình chấm điểm, phương pháp cuyên gia Mơ hình chấm điểm, phương pháp cuyên gia Mơ hình chấm điểm, phương pháp cuyên gia
Agribank BIDV Vietcombank Quy ước và thứ tự xếp hạng Bao gồm 10 hạng: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D Bao gồm 10 hạng: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D Bao gồm 10 hạng: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D Quy trình xếp hạng Có 7 bước: Thu thập thơng tin, xác định ngành nghề, quy mơ, chấm điểm tài chính, phi tài chính, tổng hợp điểm xếp hạng và phê duyệt kết quả Có 7 bước: Thu thập thông tin, xác định ngành nghề, quy mô, chấm điểm tài chính, phi tài chính, tổng hợp điểm xếp hạng và phê duyệt kết quả Có 7 bước: Thu thập thông tin, xác định ngành nghề, quy mô, chấm điểm tài chính, phi tài chính, tổng hợp điểm xếp hạng và phê duyệt kết quả Xác định ngành nghề kinh tế Xác định chi tiết 34 ngành nghề kinh tế Xác định chi tiết 35 ngành nghề kinh tế Phân thành 4 nhóm ngành chính: Nơng
lâm ngư nghiệp;
Thương mại và dịch vụ; Xây dựng; Công nghiệp Xác định quy mô doanh nghiệp Xác định quy mô lớn, vừa hay nhỏ dựa vào 4 chỉ tiêu: Vốn chủ sở hữu, số lượng lao
động, doanh thu
thuần, tổng tài sản.
Xác định quy mô lớn, vừa hay nhỏ dựa vào 4 chỉ tiêu: Vốn chủ sở hữu, số lượng lao
động, doanh thu
thuần, tổng tài sản.
Xác định quy mô lớn, vừa hay nhỏ dựa vào 4 chỉ tiêu: Vốn chủ sở hữu, số lượng lao
động, doanh thu thuần, tổng tài sản. Chấm điểm tài chính Bao gồm 14 chỉ tiêu, chia làm 4 nhóm Bao gồm 14 chỉ tiêu, chia làm 4 nhóm Bao gồm 13 chỉ tiêu, chia làm 5 nhóm Nhóm chỉ tiêu thanh khoản
Khả năng thanh toán hiện hành, thanh toán nhanh, thanh toán tức thời.
Khả năng thanh toán hiện hành, thanh toán nhanh, thanh toán tức thời.
Khả năng thanh toán hiện hành, khả năng thanh toán nhanh.
Agribank BIDV Vietcombank Nhóm chỉ tiêu hoạt động Vịng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, vòng quay các khoản phải thu, hiệu suất sử dụng tài sản cố định
Vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, vòng quay các khoản phải thu, hiệu suất sử dụng tài sản cố định
Vòng quay hàng tồn kho, kỳ thu tiền bình quân, doanh thu/tổng tài sản Nhóm chỉ tiêu địn cân nợ Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản, Nợ dài hạn/Vốn chủ sở hữu Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản, Nợ dài hạn/Vốn chủ sở hữu Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản, Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu Nhóm chỉ tiêu thu nhập
Lợi nhuận gộp/doanh thu thuần, lợi nhuận từ
hoạt động kinh
doanh/doanh thu thuần, suất sinh lời của vốn chủ sở hữu, suất sinh lời tài sản, khả năng thanh toán lãi vay
Lợi nhuận gộp/doanh thu thuần, lợi nhuận từ
hoạt động kinh
doanh/doanh thu thuần, suất sinh lời của vốn chủ sở hữu, suất sinh lời tài sản, khả năng thanh toán lãi vay
Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu, Tổng thu nhập trước thuế/tổng tài sản, Tổng thu nhập trước thuế/nguồn vốn chủ sở hữu
Nhóm dịng tiền Hệ số khả năng trả lãi,
Hệ số khả năng trả gốc, Tiền và các khoản tương đương tiền/Vốn chủ sở hữu Chấm điểm phi tài chính Bao gồm 48 chỉ tiêu, chia làm 5 nhóm Bao gồm 40 chỉ tiêu, chia làm 5 nhóm Bao gồm 25 chỉ tiêu, chia làm 5 nhóm Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ: 4 chỉ tiêu Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ: 2 chỉ tiêu Đánh giá dòng tiền của doanh nghiệp: 5 chỉ tiêu
Trình độ quản lý và môi trường nội bộ: 9 chỉ tiêu
Trình độ quản lý và môi trường nội bộ: 9 chỉ tiêu
Đánh giá năng lực quản lý của doanh nghiệp: 5 chỉ tiêu
Agribank BIDV Vietcombank
Quan hệ với ngân hàng: 13 chỉ tiêu
Quan hệ với ngân hàng: 11 chỉ tiêu Đánh giá uy tín giao dịch của doanh nghiệp: 5 chỉ tiêu Các nhân tố bên ngoài: 9 chỉ tiêu Các nhân tố bên ngoài: 7 chỉ tiêu
Các yếu tố bên ngoài: 5 chỉ tiêu Các đặc điểm hoạt động khác: 13 chỉ tiêu Các đặc điểm hoạt động khác: 11 chỉ tiêu Các yếu tố khác: 5 chỉ tiêu
(Nguồn: Agribank, BIDV, Vietcombank)
- Một số nét tƣơng đồng:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Agribank, BIDV, Vietcombank cũng như hầu hết các NHTM Việt Nam hiện nay đều được xây dựng theo phương pháp chuyên gia, nghĩa là việc lựa chọn, quyết định toàn bộ các yếu tố cơ bản của hệ thống xếp hạng (bộ chỉ tiêu, trọng số của từng chỉ tiêu) hoàn toàn phụ thuộc vào quan điểm chủ quan của các chuyên gia thay vì dựa trên dữ liệu thống kê lịch sử và phân tích mơ hình kinh tế lượng
Agribank áp dụng hệ thống XHTD doanh nghiệp phân loại khách hàng theo quy ước quốc tế bao gồm 10 hạng từ cao nhất là AAA đến thấp nhất là D, tương đồng với nhiều NHTM khác như BIDV, Vietcombank, …
Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, bộ chỉ tiêu chấm điểm quy mô, chấm điểm tài chính và phi tài chính doanh nghiệp của Agribank rất giống BIDV và về cơ bản là khá tương đồng với Vietcombank vì tất cả đều thực hiện theo khung hướng dẫn tại quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN ngày 24/01/2002 của Ngân hàng Nhà Nước về việc triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp. Đặc biệt, Agribank và BIDV cịn có một điểm chung là hệ thống XHTD doanh nghiệp đều được tư vấn bởi công ty Ernst & Young.
Hệ thống XHTD doanh nghiệp được sử dụng như một công cụ hỗ trợ ngân hàng ra quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay, thực hiện các chính sách khách hàng, là cơ sở để phân loại khách hàng, phân nhóm nợ và trích lập dự phịng rủi ro
- Khác biệt so với các NHTM khác:
Hệ thống XHTD doanh nghiệp của Agribank và BIDV xác định khá chi tiết các ngành nghề, lĩnh vực kinh tế và bộ chỉ tiêu chấm điểm tương ứng (Agribank có 34 ngành, BIDV có 35 ngành). Đây chính là điểm khác biệt lớn so với hệ thống XHTD doanh nghiệp của Vietcombank chỉ phân chia thành 4 nhóm ngành chính và xây dựng 4 bộ chỉ tiêu chấm điểm tương ứng. Như vậy có thể thấy hệ thống XHTD doanh nghiệp của Agribank xây dựng hệ thống bộ chỉ tiêu cụ thể và chi tiết hơn, đảm bảo kết quả chấm điểm sẽ ở mức hợp lý hơn, phù hợp hơn với thực tế hoạt động của từng doanh nghiệp khác nhau.
Bên cạnh đó, đi vào chi tiết bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, tỷ trọng các chỉ tiêu thì giữa hệ thống XHTD doanh nghiệp của Agribank và Vietcombank có khá nhiều các tiêu chí đánh giá khác nhau do đặc thù cũng như những quan điểm về rủi ro khác nhau giữa hai ngân hàng. Hệ thống XHTD của Agribank đánh giá thơng tin tài chính và phi tài chính chi tiết và cụ thể hơn so với Vietcombank nhưng lại chưa sử dụng các chỉ tiêu đánh giá dòng tiền của doanh nghiệp. Đây là một trong những tiêu chí khá quan trọng mà Agribank cần bổ sung.
Hệ thống XHTD doanh nghiệp của Agribank và BIDV không thể hiện cụ thể tỷ trọng của từng chỉ tiêu mà chỉ tích hợp bên trong cơ sở dữ liệu của chương trình chấm điểm. Trong khi Vietcombank thể hiện rõ tỷ trọng của từng chỉ tiêu, thuận tiện hơn cho các cán bộ làm cơng tác chấm điểm có thể theo dõi và kiểm tra kết quả chấm điểm.
2.3.2.2. Những mặt đạt đƣợc
Hệ thống XHTD doanh nghiệp của Agribank cịn khá mới mẽ. Tuy nhiên q trình triển khai thực hiện đã đạt được một số ưu điểm sau:
Hệ thống XHTD doanh nghiệp mà Agribank đang áp dụng có bộ chỉ tiêu khá tương đồng với các ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam và bám sát khung hướng dẫn của Ngân hàng Nhà Nước. Hệ thống XHTD doanh nghiệp tuân theo các nguyên tắc và quy trình khá chặt chẽ, mơ hình XHTD doanh nghiệp ngày càng hồn thiện về các tiêu chí đánh giá và cho điểm, giúp Agribank có cơ sở thực hiện phân
loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà Nước (Theo đó Agribank có thể sử dụng kết quả XHTD nội bộ để làm căn cứ phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro. Thực tế thì hiện tại Agribank đã sử dụng kết quả XHTD nội bộ để thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro cho đối tượng là tồn bộ khách hàng doanh nghiệp và khách hàng hộ sản xuất kinh doanh/cá nhân có dư nợ từ 500 triệu đồng trở lên, lộ trình đến quý II năm 2014 thì sẽ áp dụng cho tồn bộ các đối tượng khách hàng), hướng đến việc quản trị rủi ro tín dụng hiện đại, phù hợp với thơng lệ quốc tế.
Hệ thống XHTD doanh nghiệp phân loại khách hàng tuân theo quy ước quốc tế bao gồm 10 thứ hạng từ cao nhất là AAA đến thấp nhất là D cịn giúp Agribank có một cơng cụ khách quan hơn để đưa ra các quyết định cấp tín dụng và thực hiện chính sách khách hàng như ưu đãi về lãi suất, miễn giảm các loại phí, nới lỏng các yêu cầu về tài sản bảo đảm,… chứ không chỉ phụ thuộc hoàn toàn vào đánh giá chủ quan, thiếu chính xác qua các báo cáo thẩm định của cán bộ tín dụng, mang lại lợi ích lớn cho cả khách hàng và ngân hàng.
Hệ thống XHTD doanh nghiệp giúp Agribank dần chuẩn hóa và tích lũy kho dữ liệu về khách hàng theo thời gian, nâng cao hiệu quả trong việc thu thập, quản lý, khai thác và phân tích thơng tin, tạo động lực để Agribank đầu tư hiện đại hóa hạ tầng cơng nghệ.
Cuối cùng, việc áp dụng hệ thống XHTD doanh nghiệp tại các chi nhánh Agribank tại tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu đang từng bước mang lại nhiều hiệu quả rõ rệt trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, nợ xấu ngày càng sụt giảm, chất lượng tín dụng ngày càng nâng cao.
2.3.2.3. Những mặt hạn chế
Bên cạnh những mặt đạt được, hệ thống XHTD doanh nghiệp của Agribank vẫn còn tồn tại những hạn chế, cụ thể như sau:
Hạn chế đầu tiên và cũng nằm ở khâu quan trọng nhất trong quy trình XHTD doanh nghiệp, đó là thơng tin đầu vào để XHTD doanh nghiệp không đầy đủ hoặc hạn chế, làm cho kết quả chấm điểm không phản ánh đúng về khách hàng, dẫn đến
các quyết định cấp tín dụng hoặc chính sách khách hàng khơng phù hợp, gây rủi ro cho hoạt động tín dụng. Cụ thể:
- Các thơng tin tài chính được tính tốn hồn tồn dựa trên báo cáo tài chính của khách hàng nhưng độ xác thực của các báo cáo này lại khó có thể kiểm chứng bởi vì hiện ngân hàng không bắt buộc báo cáo tài chính mà khách hàng cung cấp phải được kiểm toán. Thực tế hiện nay, ngay cả những báo cáo tài chính mà doanh nghiệp cung cấp cho cơ quan thuế, vì các mục đích che đậy thơng tin hay trốn thuế, chưa chắc đã phản ánh đúng tính hình tài chính và hoạt động kinh doanh của họ.
- Người chấm điểm thường có những nhận định khá chủ quan để đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính, q trình thẩm định thường sơ sài, khơng cập nhật các thông tin mới nhất của doanh nghiệp hoặc các thơng tin thu thập được khơng chính xác, khơng đầy đủ. Các chỉ tiêu phi tài chính nếu đánh giá đầy đủ sẽ phải mất rất nhiều thời gian. Trong khi đó cán bộ chấm điểm là lực lượng cán bộ tín dụng khá mỏng, đang phải kiêm nhiệm khá nhiều việc. Mặt khác, có những chỉ tiêu đánh giá địi hỏi CBTD phải có kiến thức q rộng hoặc chuyên sâu, thật khó cho họ có thể đánh giá chính xác được. Do đó ở những chỉ tiêu phi tài chính này, CBTD thường có xu hướng chấm điểm theo cảm tính: Nếu nhận định khách hàng tốt thì sẽ đánh giá cao và ngược lại.
Thứ hai, hệ thống XHTD doanh nghiệp của Agribank vẫn thiếu sự linh hoạt về phương pháp xếp hạng tín dụng. Các ngân hàng thương mại hay các tổ chức xếp hạng tín dụng trên thế giới thường kết hợp nhiều phương pháp xếp hạng để so sánh chứ không chỉ sử dụng phương pháp chấm điểm truyền thống. Công tác thẩm định, kiểm sốt việc chấm điểm cũng gặp nhiều khó khăn do khơng có các cơng cụ hữu hiệu để so sánh, đánh giá.
Thứ ba, thang điểm cho từng chỉ tiêu chưa đồng nhất, có thể ảnh hưởng đến kết quả xếp hạng khách hàng. Thơng thường thì áp dụng 5 thang điểm là 20, 40, 60, 80, 100 để đánh giá các chỉ tiêu nhưng có một số chỉ tiêu chỉ áp dụng 2, 3 hoặc 4 thang điểm. Ví dụ như các chỉ tiêu: chỉ tiêu “Nguồn trả nợ của khách hàng theo đánh giá của CBTD” có 3 mức đánh giá, chỉ tiêu “Lý lịch tư pháp của người đứng
đầu doanh nghiệp và/hoặc kế tốn trưởng” có 4 mức đánh giá, chỉ tiêu “Quan hệ của Ban lãnh đạo với cơ quan chủ quản và các cấp bộ ngành có liên quan” có 3 mức đánh giá, …
Thứ tư, chi tiết về tỷ trọng cho các chỉ tiêu chấm điểm không thể hiện công khai trên chương trình XHTD doanh nghiệp của Agribank mà tích hợp bên trong cơ sở dữ liệu cũng gây khó khăn cho cán bộ làm cơng tác chấm điểm trong việc theo dõi, kiểm tra việc chấm điểm cũng như hiểu rõ hơn về nguyên lý chấm điểm của hệ thống XHTD doanh nghiệp.
Thứ năm, hệ thống XHTD doanh nghiệp của Agribank chưa xây dựng các chỉ tiêu đánh giá dòng tiền của doanh nghiệp. Dòng tiền là nguồn sống của mọi doanh nghiệp. Một doanh nghiệp có khả năng quản lý tốt dịng tiền khơng chỉ đảm bảo việc kinh doanh được thông suốt và thuận lợi mà đó cịn là cơ sở để vượt lên các đối thủ khi thời cơ đến. Do đó, khơng có chỉ tiêu đánh giá dịng tiền chính là một thiếu sót lớn của hệ thống XHTD doanh nghiệp Agribank.
Thứ sáu, hệ thống XHTD doanh nghiệp của Agribank chỉ xếp hạng đối với từng khách hàng chứ chưa cụ thể đến từng khoản vay. Các khoản vay có thời hạn khác nhau hoặc đối tượng đầu tư của khoản vay khác nhau cần phải sử dụng các tiêu chí đánh giá khác nhau. Việc này dẫn đến kết quả XHTD khơng đánh giá đúng tính chất, thực tế từng khoản vay.
Thứ bảy, hệ thống XHTD doanh nghiệp ngồi mục đích là nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, phân loại nợ còn là cơ sở để xây dựng chiến lược khách hàng. Tuy nhiên hiện các chi nhánh Agribank trên địa bàn tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu chưa thực sự chú trọng điều này. Chiến lược khách hàng nếu có cũng chưa thực sự hợp lý và hiệu quả.
Cuối cùng, trình độ nghiệp vụ cũng như ý thức của cán bộ chấm điểm về tầm quan trọng của hoạt động XHTD doanh nghiệp đối với cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng là chưa cao, làm cho công tác chấm điểm và XHTD chưa thực sự nghiêm túc, chính xác.
2.4. Một số nghiên cứu về hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của các chi nhánh Agribank trên địa bàn tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu chi nhánh Agribank trên địa bàn tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu
Trong phần 2.3 luận văn đã trình bày khái quát về hệ thống XHTD doanh nghiệp tại Agribank, cũng như phân tích một số ưu nhược điểm.
Bộ chỉ tiêu chấm điểm doanh nghiệp tổng cộng có đến 14 chỉ tiêu tài chính và 44 chỉ tiêu phi tài chính chủ yếu. Vậy những chỉ tiêu nào thực sự có ý nghĩa và cần chú trọng để việc chấm điểm hiệu quả hơn? Tác giả đi vào phân tích hồi quy đa biến để kiểm tra mối tương quan giữa các chỉ tiêu với tổng số điểm của khách hàng.
2.4.1. Mơ hình hồi quy đa biến