3.2.1. Thực hiện xếp hạng tín dụng đối với từng khoản vay riêng lẽ
Agribank cần nghiên cứu mở rộng thêm hệ thống xếp hạng tín dụng để có thể thực hiện xếp hạng đối với từng khoản vay riêng lẽ theo từng đối tượng đầu tư và thời hạn vay khác nhau để việc đánh giá xếp hạng được sâu sát, chính xác và thiết thực hơn, cụ thể:
Về các khoản vay có thời hạn ngắn hạn, đối tượng đầu tư thường là vốn lưu động thì cần chú trọng các chỉ tiêu thanh khoản, vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, vòng quay các khoản phải thu, …
Về các khoản vay trung dài hạn, đối tượng đầu tư thường là tài sản cố định thì các chỉ tiêu cần chú trọng là hiệu suất sử dụng tài sản cố định, các chỉ tiêu sinh lời, khả năng trả nợ gốc trung dài hạn, triển vọng phát triển ngành, khả năng gia nhập thị trường, … vì các chỉ tiêu này ảnh hưởng đến sự phát triển lâu dài của doanh nghiệp.
3.2.2. Hỗ trợ các chi nhánh trong việc đánh giá các chỉ tiêu chấm điểm
Hiện tại hệ thống XHTD doanh nghiệp của Agribank có khá nhiều các chỉ tiêu chấm điểm đòi hỏi kiến thức hiểu biết rộng, nghiên cứu chuyên môn sâu hoặc quá vĩ mơ, gây khó khăn cho các chi nhánh trong việc đánh giá vì thiếu thơng tin hoặc cán bộ không đầy đủ kiến thức chuyên sâu. Đối với những chỉ tiêu này thì Agribank cần xây dựng bộ phận chuyên gia có kinh nghiệm và trình độ cao, chuyên sâu nghiên cứu để hỗ trợ các chi nhánh thực hiện chung, đảm bảo việc đánh giá các chỉ tiêu này được chính xác hơn. Theo đó, Agribank có thể thiết lập hệ thống hỗ trợ tự động cho điểm các chỉ tiêu này để kết quả XHTD cuối cùng được chính xác và khách quan hơn.
3.2.3. Thực hiện thang điểm đồng nhất cho tất cả các chỉ tiêu chấm điểm
Hệ thống XHTD doanh nghiệp của Agribank có nhiều chỉ tiêu đánh giá với các mức cho điểm chưa đồng nhất, gây ảnh hưởng đến kết quả chấm điểm. Do đó Agribank cần xây dựng thang điểm đồng nhất gồm 5 thang điểm 20, 40, 60, 80, 100 cho các mức độ khác nhau của tất cả các chỉ tiêu chấm điểm để kết quả chấm điểm phù hợp và chính xác hơn.
3.2.4. Thực hiện công khai chi tiết về tỷ trọng các chỉ tiêu chấm điểm
Chi tiết về tỷ trọng cho các chỉ tiêu chấm điểm cần được thể hiện trên chương trình XHTD doanh nghiệp của Agribank để thuận lợi cho cán bộ làm công tác chấm điểm trong việc theo dõi, kiểm tra việc chấm điểm cũng như hiểu rõ hơn về nguyên lý chấm điểm của hệ thống XHTD doanh nghiệp.
3.2.5. Xây dựng các chỉ tiêu đánh giá dòng tiền doanh nghiệp
Dòng tiền là nguồn sống của doanh nghiệp. Một doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển tốt cần kiểm soát hiệu quả dòng tiền. Một ngân hàng muốn đạt hiệu quả trong việc quản lý khách hàng, giảm thiểu nợ xấu cần phải kiểm sốt được dịng tiền của khách hàng. Do đó, Agribank cần sớm bổ sung các chỉ tiêu đánh giá dòng tiền doanh nghiệp vào hệ thống XHTD doanh nghiệp để bộ chỉ tiêu đánh giá được hoàn thiện hơn.
3.2.6. Bổ sung thêm phƣơng pháp xếp hạng
Các Ngân hàng hiện đại thường có nhiều hệ thống XHTD để so sánh. Hệ thống XHTD doanh nghiệp của Agribank ngoài phương pháp chấm điểm truyền thống cần bổ sung thêm các phương pháp xếp hạng khác để có cơ sở so sánh, đánh giá và áp dụng linh hoạt cho nhiều trường hợp khác nhau, mang lại hiệu quả cao hơn trong cơng tác phịng ngừa rủi ro.
3.2.7. Xây dựng hệ thống thông tin riêng cho Agribank
Cơ sở chủ yếu để đánh giá, xếp hạng khách hàng được thu thập từ các nguồn thông tin do khách hàng cung cấp, thông tin lưu trữ từ nội bộ ngân hàng và cả nguồn thông tin ngân hàng thu thập được từ bên ngoài như báo đài, internet, …
Là một ngân hàng lớn với lợi thế mạng lưới rộng khắp cả nước nên lượng thông tin khách hàng của toàn hệ thống Agribank là rất lớn. Vì vậy Agribank cần thành lập một bộ phận thơng tin tín dụng tại Hội sở chính, chuyên trách việc thu thập, lưu trữ các thông tin từ các chi nhánh, kết hợp với các thông tin cần thiết khác để phân tích, tổng hợp và đưa ra những kết quả đánh giá nhằm cung cấp lại cho các chi nhánh khi cần thiết, giúp các chi nhánh có thêm cơng cụ khách quan để làm cơ sở cho việc XHTD doanh nghiệp.
3.2.8. Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát công tác XHTD doanh nghiệp
Tăng cường giám sát đối với việc xếp hạng tín dụng, cần đầy mạnh hơn việc thực thi xếp hạng tín dụng. Để thực hiện việc này, Agribank cần thường xuyên kiểm tra, giám sát việc thực hiện xếp hạng tín dụng của tất cả các chi nhánh trực thuộc, khi phát hiện sai phạm cần có các chế tài xử lý thích hợp.
3.2.9. Thƣờng xuyên nghiên cứu, đánh giá để hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp
Hệ thống XHTD doanh nghiệp của Agribank khá mới mẽ, cần thường xuyên nghiên cứu, đánh giá để hoàn thiện dần, cần nghiên cứu cụ thể bộ chỉ tiêu chấm điểm, sự cần thiết cũng như mức độ ảnh hưởng của các chỉ tiêu được sử dụng để chấm điểm đối với kết quả chấm điểm khách hàng, xem xét sự phù hợp của kết quả XHTD doanh nghiệp đối với thực trạng của doanh nghiệp, từ đó có các chỉnh sửa để hệ thống XHTD doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn.
3.3. Giải pháp đối với Ngân hàng Nhà Nƣớc:
- Ngân hàng Nhà Nước cần phối hợp với Bộ Tài Chính sửa đổi, bổ sung chế độ kế toán phù hợp với chuẩn mực quốc tế. Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà Nước sớm có các giải pháp để nền kinh tế minh bạch về tài chính, quy định chặt chẽ hơn trong việc đẩy mạnh chính sách khơng dùng tiền mặt, … để dịng tiền của doanh nghiệp được kiểm soát dễ dàng hơn, các báo cáo tài chính doanh nghiệp thể hiện đúng thực trạng tài chính và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Một giải pháp có thể thực hiện ngay là quy định bắt buộc các báo cáo tài chính mà doanh nghiệp vay vốn cung cấp cho tất cả NHTM phải được thông qua bên thứ ba khách quan là cơ quan kiểm tốn.
- Cần hồn thiện khung pháp lý về phân loại nợ, thiết lập hệ thống chấm điểm khách hàng chung cho tất cả các NHTM để việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tại các NHTM đồng nhất, tránh xảy ra tình trạng phân loại nợ của cùng một khách hàng nhưng lại khác biệt giữa các NHTM (Tình trạng này khá phổ biến hiện nay), tiết kiệm nguồn lực, chi phí đầu tư hệ thống xếp hạng tín dụng cho các ngân hàng thương mại và cả xã hội. Khi việc phân loại nợ tại các NHTM đồng nhất, thông qua các báo cáo cho Ngân hàng Nhà Nước, chất lượng nguồn thông tin từ trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà Nước (CIC) cũng sẽ được nâng cao.
- So với thế giới, việc áp dụng hệ thống XHTD để quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng vẫn là khá mới mẽ tại Việt Nam. Do đó, Ngân hàng Nhà Nước cần là đầu mối tiếp cận những kiến thức, những công nghệ tiên tiến nhất của
thế giới để học hỏi và phổ biến lại. Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà Nước cũng cần thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động XHTD tại các ngân hàng thương mại để kịp thời hướng dẫn, điều chỉnh hoặc xử lý những sai sót, đảm bảo hoạt động XHTD và phân loại nợ được thực hiện chính xác và khách quan.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
Căn cứ những nội dung nghiên cứu của các chương 1 và 2, chương này tác giả đã nêu ra được một số giải pháp cần áp dụng để hoàn thiện hơn hệ thống XHTD của các chi nhánh Agribank trên địa bàn tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu. Các giải pháp được áp dụng đối với các cấp là Ngân hàng Nhà Nước, hội sở chính Agribank và các chi nhánh Agribank trên địa bàn tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu.
PHẦN KẾT LUẬN CHUNG
Qua một thời gian nghiên cứu nghiêm túc các vấn đề về xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, luận văn đã đạt được một số nội dung:
Thứ nhất, hệ thống hóa lại những lý thuyết cơ bản nhất về XHTD của ngân hàng thương mại.
Thứ hai, luận văn đã phân tích được thực trạng về hệ thống XHTD doanh nghiệp của các chi nhánh Agribank tại tỉnh bà Rịa Vũng Tàu, sử dụng phân tích hồi quy để đưa ra mơ hình chấm điểm rút gọn, đơn giản hơn rất nhiều nhưng cũng rất phù hợp, hỗ trợ thêm cho công tác XHTD doanh nghiệp của các chi nhánh này.
Thứ ba, luận văn nêu ra được một số giải pháp cần thiết để hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp của các chi nhánh Agribank trên địa bàn tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu.
Hiện nay, trong bối cảnh tồn cầu hóa, hội nhập kinh tế thì mọi lĩnh vực kinh doanh nói chung và ngành ngân hàng nói riêng đều cần phải đổi mới để bắt kịp xu thế hiện đại. Là ngân hàng thương mại Nhà Nước duy nhất và cũng là Ngân hàng lớn nhất Việt Nam xét về nhiều mặt, Agribank luôn quan tâm đổi mới, phát triển công nghệ hiện đại, hướng đến các chuẩn mực quốc tế. Trong đó việc xây dựng hệ thống XHTD hiện đại, là công cụ hữu hiệu để quản trị rủi ro tín dụng cũng là mục tiêu hàng đầu. Do đó, việc nghiên cứu của tác giả là hữu ích, có thể vận dụng thực tế, góp phần nâng cao năng lực quản trị rủi ro cho ngân hàng.
Tuy nhiên quá trình thực hiện luận văn dù tác giả đã cố gắng nhưng với khả năng nghiên cứu còn hạn chế nên những vấn đề mà tác giả nêu ra cần phải được trao đổi thêm để hoàn thiện. Tác giả chân thành cảm ơn sự chỉ bảo tận tình của thầy TS. Lê Tấn Phước, các thầy cô, các anh chị và các bạn quan tâm đến đề tài này.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Các trang web: saga.vn, vi.wikipedia.org, agribank.com.vn, crvietnam.com, sbv.gov.vn, rating.com.vn, bfinance.vn
2. Đào Minh Phúc, 2012. Giới thiệu một số mơ hình xếp hạng tín dụng khách
hàng, giải pháp giảm thiểu nợ xấu. Hội nghị: Đánh giá tác động xếp hạng tín
dụng đối với hoạt động ngân hàng và doanh nghiệp Việt Nam. Ngân hàng Nhà Nước. Tháng 09/2012
3. Đỗ Thị Thúy Hương, 2010. Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng
doanh nghiệp tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam. Luận văn thạc
sỹ. Trường Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh
4. Hoàng Trọng và Chu Nguyễn Mộng Ngọc, 2008. Phân tích dữ liệu nghiên cứu với SPSS. TP Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Hồng Đức
5. Lê Tất Thành, 2012. Cẩm nang xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. TP Hồ Chí
Minh: Nhà xuất bản tổng hợp TP Hồ Chí Minh
6. Nguyễn Đình Thọ, 2011. Phương pháp nghiên cứu khoa học trong kinh doanh. TP Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản lao động xã hội
7. Nguyễn Đức Hưởng, 2012. Xếp hạng tín dụng góp phần bảo đảm an tồn hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại. Hội nghị: Đánh giá tác
động xếp hạng tín dụng đối với hoạt động ngân hàng và doanh nghiệp Việt Nam. Ngân hàng Nhà Nước. Tháng 09/2012
8. Nguyễn Đức Lệnh, 2012. Thúc đẩy tăng trưởng tín dụng bền vững và bảo đảm an tồn hệ thống ngân hàng. Hội nghị: Đánh giá tác động xếp hạng tín
dụng đối với hoạt động ngân hàng và doanh nghiệp Việt Nam. Ngân hàng Nhà Nước. Tháng 09/2012
9. Nguyễn Hữu Đương, 2012. Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp là một giải pháp nhằm lựa chọn doanh nghiệp xứng đáng được sử dụng nguồn lực vốn tín dụng phục vụ phát triển kinh tế đất nước. Hội nghị: Đánh giá tác động
xếp hạng tín dụng đối với hoạt động ngân hàng và doanh nghiệp Việt Nam. Ngân hàng Nhà Nước. Tháng 09/2012
10. Nguyễn Sỹ Cứ, 2013. Vai trò của xếp hạng tín nhiệm trong nền kinh tế thị trường và hội nhập quốc tế ở Việt Nam. [online] Avaiable at:
<www.crvietnam.com> [Accessed 10 July 2013]
11. Nguyễn Xuân Đồng, 2012. Bàn về vai trị của xếp hạng tín dụng đối với phát
triển kinh tế và quản trị rủi ro. Hội nghị: Đánh giá tác động xếp hạng tín
dụng đối với hoạt động ngân hàng và doanh nghiệp Việt Nam. Ngân hàng Nhà Nước. Tháng 09/2012
12. Phạm Huy Hùng, 2012. Xếp hạng tín dụng nội bộ tại các NHTM Việt Nam -
Thực trạng và giải pháp hoàn thiện. Hội nghị: Đánh giá tác động xếp hạng
tín dụng đối với hoạt động ngân hàng và doanh nghiệp Việt Nam. Ngân hàng Nhà Nước. Tháng 09/2012
13. Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng Nhà Nước.
14. Sổ tay tín dụng Agribank.
15. Tài liệu tập huấn xếp hạng nội bộ Agribank tháng 10/2011. 16. Tài liệu xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV, Vietcombank.
17. Trần Đắc Sinh, 2002. Định mức tín nhiệm tại Việt Nam. TP Hồ Chí Minh:
Nhà xuất bản TP Hồ Chí Minh.
18. Trần Thị Thúy Hà, 2011. Nghiên cứu về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
của Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội. Luận văn thạc sỹ. Đại học Quốc Gia Hà
PHỤ LỤC 1: DANH MỤC BỘ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH VÀ PHI TÀI CHÍNH HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP AGRIBANK
Bảng 1.1: Danh mục bộ chỉ tiêu tài chính hệ thống XHTD doanh nghiệp Agribank
Stt Chỉ tiêu Cơng thức tính
I Chỉ tiêu thanh khoản
1 Khả năng thanh toán hiện hành = Tài sản ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn
2 Khả năng thanh toán nhanh = (Tài sản ngắn hạn - Hàng tồn kho)/ Nợ
ngắn hạn
3 Khả năng thanh toán tức thời = Tiền và các khoản tương đương tiền/ Nợ
ngắn hạn
II Chỉ tiêu hoạt động
4 Vòng quay vốn lưu động = Doanh thu thuần/ Tài sản ngắn hạn bình
qn
5 Vịng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán/ Hàng tồn kho bình qn
6 Vịng quay các khoản phải thu = Doanh thu thuần/ Các khoản phải thu bình
quân
7 Hiệu suất sử dụng tài sản cố định = Doanh thu thuần/ Giá trị còn lại của Tài
sản cố định bình quân
III Chỉ tiêu đòn cân nợ
8 Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản = Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản x 100%
9 Nợ dài hạn/ Vốn chủ sở hữu = Nợ dài hạn/ Vốn chủ sở hữu x 100%
IV Chỉ tiêu thu nhập
10 Lợi nhuận gộp/ Doanh thu thuần = Lợi nhuận gộp từ bán hàng và cung cấp
dịch vụ/ Doanh thu thuần x 100%
11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/
Doanh thu thuần
= (Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ - Chi phí bán hàng - Chi phí quản lý Doanh nghiệp)/ Doanh thu thuần x 100%
12 Suất sinh lời của Vốn chủ sở hữu = Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu bình
Stt Chỉ tiêu Cơng thức tính
13 Suất sinh lời của Tài sản = Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản bình quân
x 100%
14 Khả năng thanh toán lãi vay = (Lợi nhuận trước thuế + Chi phí lãi vay)/
Chi phí lãi vay x 100%
(Nguồn: Tài liệu hội nghị tập huấn xếp hạng tín dụng nội bộ tháng 10/2011)
Bảng 1.2: Danh mục bộ chỉ tiêu phi tài chính hệ thống XHTD doanh nghiệp Agribank
Stt Chỉ tiêu Mục đích của chỉ
tiêu Công thức/ cách xác định I. Khả năng trả nợ từ lƣu chuyển tiền tệ
1.1 (200) (200) Khả năng trả nợ gốc trung dài hạn Đánh giá khả năng trả nợ trung dài hạn trong năm tới
=(Thu nhập thuần sau thuế dự kiến năm kế hoạch+Chi khấu hao dự kiến năm kế hoạch)/Vốn vay trung dài hạn đến hạn trả năm kế hoạch 1.2 (201) Khả năng trả nợ gốc trung dài hạn đối với phần vốn vay trung dài hạn đầu tư tài sản ngắn hạn
Đánh giá khả năng trả nợ gốc trung dài hạn đối với phần vốn vay trung dài hạn đầu tư tài sản ngắn hạn
Chỉ áp dụng cho ngành đóng tàu và kinh doanh bất động sản
= (Phải thu đầu kỳ năm kế hoạch + Doanh thu năm kế hoạch – Phải thu cuối kỳ năm kế hoạch) x Tỷ lệ tài trợ