CHƯƠNG 1 : TỔNG QUAN HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QTRR TẠI NHTM
3.1. Định hướng quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel II
3.1.2. xuất lộ trình ứng dụng hiệp ước Basel II trong QTRR tại MB
Theo kết quả khảo sát của Ủy ban Basel về thực trạng ứng dụng Hiệp ước Basel II tại các nước, trong đĩ cĩ các Quốc gia Châu Á, hầu hết các nước này đều cam kết sẽ áp dụng Basel II chậm nhất là năm 2010. Do đĩ các NHTM Việt Nam cần gấp rút chuẩn bị và ứng dụng Basel II trong QTRR theo các chuẩn mực quốc tế.
Bảng 3. 1: Đề xuất lộ trình ứng dụng hiệp ước Basel II trong QTRR tại MB:
Giai đoạn 2015 – 2018 2018 – 2020
RRTD Phương pháp nội bộ cơ bản PP xếp hạng nội bộ cơ bản/PP nội bộ nâng cao
RRTT Phương pháp chuẩn hĩa Phương pháp chuẩn hĩa
RRHĐ Phương pháp chỉ số cơ bản PP chuẩn hĩa
Theo Basel II, Phương pháp chỉ số cơ bản và Phương pháp chuẩn hĩa sẽ được áp dụng đối với những NH khơng phải đối mặt với mức độ rủi ro lớn về hoạt động do nội dung hoạt động hay phạm vi hoạt động, cả hai phương pháp đều yêu cầu NH phải duy trì số lượng vốn tương ứng với một tỉ lệ phần trăm nhất định so với tổng giá trị rủi ro xác định được do đĩ, với quy mơ và đặc điểm hiện tại của MB thì lộ trình trên là phù hợp. Một khi MB mở rộng hoạt động của mình thành NH đa quốc gia và mức vốn điều lệ tương ứng với một NH cỡ trung trên thế giới, MB sẽ nâng cấp các Phương pháp đo lường rủi ro lên tương xứng với quy mơ của MB.
Hiện tại trong quản trị RRTD, MB đang thực hiện chấm điểm XHTD nội bộ (thay cho việc phân hạng do các tổ chức phân hạng độc lập cung cấp), làm cơ sở để xác định các hệ số rủi ro để tính tốn Tài sản cĩ RRTD theo như quy định của Basel II. Đây cũng là giai đoạn để MB vận hành ổn định và chuẩn bị nâng cấp hệ thống XHTD nội bộ nhằm chuẩn bị cho phương pháp đo lường tiên tiến hơn.
Sang giai đoạn 2015 – 2018, MB sẽ nâng cấp phương pháp đo lường RRTD lên phương pháp dựa trên hệ thống đánh giá nội bộ cơ bản (F – IRB): nhờ đưa vào hoạt động Hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ để tính được xác suất vỡ nợ (PD - probability of default) và tổn thất ước tính (LGD - loss given default) hiện đang được triển khai xây dựng, từ đĩ tính được tài sản cĩ RRTD theo quy định của Basel II.
Do đĩ, địi hỏi MB cần xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ nhằm ước tính các chỉ tiêu PD, LGD, EAD, M… theo đúng quy định của Basel II; so sánh với dữ liệu quá khứ, đối chiếu với thực tế phát sinh và xử lý kịp thời những sai biệt; trong một số trường hợp cần thiết cĩ thể thuê Cơng ty kiểm tốn độc lập để kiểm tra q trình xếp loại, ước tính các yếu tố đo lường rủi ro.