7. Kết cấu của luận văn
2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG
2.2.1. Các quy định pháp luật về quản lý rủi ro
Trước tiên, cần khẳng định là Ch nh phủ, NHNN chưa bao giờ xem nhẹ vấn đề quản lý rủi ro, nhất là từ sau cuộc khủng hoảng tài ch nh tại Mỹ và toàn cầu năm 2007- 2008 trở lại đây. Điều này được thể hiện ở việc hàng loạt các văn bản pháp luật đã được sửa đổi hoặc ban hành mới nhằm tạo lập một môi trường kiểm soát rủi ro tốt hơn c ng như buộc các NHTM phải hoạt động trong khn khổ an tồn hơn.
Các ngân hàng thương mại Việt Nam phải tuân thủ theo các quy định pháp luật quan trọng nhất như sau:
Bảng 2.1- Các văn bản pháp luật quan trọng ngành Ngân hàng Việt Nam
Văn bản Nội dung
Luật 46/2010/QH12 Luật ngân hàng nhà nước Việt Nam
Luật 47/2010/QH12 Luật Các tổ chức tín dụng
Nghị định 59/2009/NĐ-CP Quy định về tổ chức và hoạt động của ngân hàng thương mại Nghị định 141-2006-NĐ-
CP
Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN
Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng
Thông tư 08/2010/TT- NHNN
Quy định về Kiểm sốt đặc biệt đối với tổ chức tín dụng. Thông tư 13/2010/TT-
NHNN
Thông tư quy định tỷ lệ an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng
Quyết định 780/QĐ-
NHNN
Quy định về phân loại nợ với nợ được điều chỉnh kỳ hạn, gia hạn nợ
Thông tư 02/2013/TT- NHNN
Quy định về phân loại tài sản có, mức tr ch, phương pháp lập và sử dụng dự phòng rủi ro của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi
Nghị định 53/2013/NĐ-CP Quyết định thành lập công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam
Thơng tư 19/2013/TT- NHNN
Quy định về mua, bán và xử lý nợ xấu của Công ty Quản lý tài sản các tổ chức tín dụng Việt Nam
Thông tư 20 /2013/TT- NHNN
Quy định về cho vay tái cấp vốn của Công ty Quản lý tài sản các tổ chức tín dụng Việt Nam
Thông tư 14/2013/TT- NHNN
Quy định mức lãi suất huy động vốn tối đa bằng đô la Mỹ của tổ chức, cá nhân tại tổ chức tín dụng
Quyết định 254/QĐ-TTg Quyết định phê duyệt đề án "Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015
Thông tư 36/2014/TT- NHNN
Quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động của các tổ chức t n dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp
Trong đó, thơng tư 36/2014/TT-NHNN ban hành ngày 20/11/2014 có thể nói là một bước tiến mới, thể hiện quyết tâm của NHNN trong việc nâng tầm hoạt động quản lý rủi ro trong hệ thống ngân hàng. Bên cạnh đó, NHNN c ng đã có văn bản dự thảo
Thơng tư Hướng dẫn về tỷ lệ an tồn vốn đối với ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo chuẩn mực Basel II và dự kiến áp dụng trước đối với 10 NHTM vào thời điểm cuối năm 2015 nhằm sớm hình thành một hệ thống NHTM Việt Nam chuẩn mực, đảm bảo hoạt động an toàn theo chuẩn mực quốc tế.
Như vậy, có thể nói rằng hệ thống văn bản pháp luật Việt Nam quy định đối với các NHTM trong việc đảm bảo hoạt động an tồn đã có một bước tiến vượt bậc, khá đầy đủ và mạch lạc, rõ ràng.
2.2.2. Hoạt động quản lý rủi ro tại các NHTM Việt Nam
2.2.2.1. Về quy định nội bộ của các NHTM đối với quản lý rủi ro
Bám theo quy định của pháp luật, các NHTM ban hành hệ thống văn bản quản lý rủi ro nội bộ của ngân hàng mình theo hai cấp:
- Cấp Hội đồng quản trị ban hành: Là các loại văn bản có t nh nguyên tắc hoặc các
quy định cơ bản nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh và hoạt động quản lý rủi ro của ngân hàng tuân thủ nghiêm túc các quy định của pháp luật và phù hợp với khẩu vị rủi ro riêng của ngân hàng, bao gồm các loại văn bản như: Quy chế hoạt động của Hội đồng quản trị, của Ban điều hành và của ban kiểm soát ngân hàng; Ch nh sách quản lý rủi ro (bao gồm rủi ro t n dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động…); Quy định về việc cấp t n dụng và bảo đảm tài sản; Quy định về hệ thống kiểm soát và kiểm toán nội bộ…
- Cấp tổng giám đốc ban hành: Là các loại văn bản có t nh hướng dẫn thực hiện nghiệp vụ hoặc quy trình thực hiện nghiệp vụ, bao gồm việc thiết kế các chốt kiểm sốt cụ thể tại các cơng đoạn quan trọng, phát sinh rủi ro.
Ngồi ra, để có thể kiểm sốt rủi ro cặn kẽ hơn và phù hợp với tình hình thực tế, giám đốc các chi nhánh ngân hàng c ng có thể ban hành các quy định được áp dụng trong nội bộ chi nhánh, dưới dạng thông báo hoặc công văn hướng dẫn.
Như vậy, hệ thống văn bản nội bộ của các ngân hàng c ng khá đầy đủ, phủ quát hầu hết các loại rủi ro có thể phát sinh, ngoại trừ một số điểm cần khắc phục như: (i) Văn bản được soạn thảo bởi nhiều bộ phận khác nhau, vì vậy, có tình trạng
quy định chồng chéo về cùng một vấn đề hoặc quy định không thống nhất; (ii) số lượng văn bản quá nhiều nên người sử dụng không thể nắm hết và vận dụng; (iii) ngôn ngữ văn bản không chuyên nghiệp rõ ràng dễ dẫn đến hiểu nhầm, khó thực hiện...