7. Kết cấu của luận văn
3.4. Nâng cấp các công cụ quản lý rủi ro
3.4.1. Sử dụng mơ hình định lƣợng rủi ro VaR
Trên thực tế, việc t nh toán giá trị chịu rủi ro VaR khơng phải là biện pháp hồn hảo để đo lường và giám sát rủi ro vì hiệu ứng đi chng hay việc giả định xu hướng biến động của thị trường giống như trong quá khứ. Tuy nhiên, sử dụng kết quả VaR t nh toán được kết hợp với các biện pháp giám sát, tr ch lập dự phòng, bảo hiểm rủi ro, các kết quả kiểm định stress test, back test sẽ giúp ch rất nhiều cho các ngân hàng trong việc xác lập các kế hoạch kinh doanh trong ngắn hạn c ng như xác định các biện pháp xử lý, đối phó với những rủi ro có khả năng phát sinh dựa trên các kịch bản giả định rủi ro.
Hiện nay, hầu hết các NHTM ở Việt Nam đã tiếp cận với khái niệm VaR, stress test và áp dụng t nh toán VaR, kiểm định stress test đối với các loại rủi ro thị trường. Tuy nhiên, các kết quả thu được mới chỉ dừng lại ở mức độ tham khảo chứ chưa được ch nh thức đưa vào ch nh sách quản lý rủi ro hay chưa đóng góp vào việc ra các quyết định liên quan đến quản lý rủi ro. Điều này có thể được lý giải một phần do mức độ t nh toán VaR hiện tại tại các NHTM chỉ mới ở bước sơ khởi, mơ hình định lượng chưa được đầu tư nghiêm túc và ban lãnh đạo chưa thực sự quan tâm đến cơng cụ này. Do đó, các ngân hàng cần phải:
+ Chú trọng đầu tư, phát triển mơ hình định lượng rủi ro. Các ngân hàng có thể lựa
chọn phương án tự nghiên cứu và thực hiện theo hướng dẫn của các tổ chức thế giới như BIS, IMF hoặc chọn phương án thuê các công ty tư vấn, các nhà cung cấp bên ngoài dựa vào điều kiện cụ thể của từng ngân hàng. Tại Việt Nam, hầu hết các cơng ty kiểm tốn lớn như Deloitte, E&Y, PWC,….và các công ty cung cấp phần mềm corebanking đều cung cấp các dịch vụ tư vấn về quản lý rủi ro c ng như cung cấp các mơ hình đo lường rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế.
+ Áp dụng rộng rãi mơ hình định rượng rủi ro vào các mảng rủi ro ch nh của ngân
hàng: rủi ro t n dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản và đặc biệt là rủi ro hoạt động – loại rủi ro khó định lượng nhất.
+ Kết hợp stress test – kiểm tra khả năng chịu đựng của ngân hàng để đưa ra các cảnh báo đến hội đồng quản lý rủi ro và xây dựng các phương án phòng ngừa rủi ro cho các trường hợp xấu nhất có thể xảy ra. Các ngân hàng có thể tiếp cận stress test từ phương pháp đơn giản, phân t ch độ nhạy, gây sốc từng yếu tố rủi ro (NPL, lãi suất, hoặc tỷ giá...) rồi từ đó xác định mức tác động gây ra; sau đó có thể nâng dần lên mức độ phức tạp hơn, phân t ch theo kịch bản có sự gắn kết với các biến số kinh tế vĩ mơ
3.4.2. Nâng cấp hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống xếp hạng t n dụng nội bộ là cơ sở đầu tiên giúp các NHTM đo lường rủi ro t n dụng của một khách hàng. Tuy nhiên, hệ thống xếp hạng t n dụng nội bộ hiện tại các ngân hàng đang sử dụng còn bộc lộ nhiều hạn chế và kết quả thu được mang t nh chủ quan, chưa thực sự là căn cứ để làm cơ sở xây dựng các thước đo lượng hoá rủi ro, hỗ trợ ngân hàng t nh toán chuẩn xác tổn thất dư t nh và yêu cầu vốn tối thiểu bù đắp rủi ro. Do vậy, các NHTM cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng t n dụng nội bộ, đảm bảo sự hợp lý giữa các bộ tiêu ch và trọng số để cho kết quả chuẩn xác, phù hợp với khẩu vị rủi ro của từng ngân hàng. Trước mắt, các NHTM nên hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ theo phương pháp tiếp cận nội bộ cơ bản hoặc nâng cao (FIRB hoặc AIRB) theo chuẩn Basel II. Việc xếp hạng t n dụng được thực hiện như sau:
+ Căn cứ vào các số liệu thống kê lịch sử của ch nh ngân hàng cho các đối tượng
khách hàng cá nhân, doanh nghiệp để t nh toán các thước đo rủi ro PD, LGD, EAD cho các đối tượng này.
+ Dựa trên kết quả t nh toán PD, LGD, và EAD, các ngân hàng t nh tốn, đo lường
rủi ro tín dụng bao gồm: EL – tổn thất dự kiến và UL – tổn thất ngồi dự kiến. Từ đó xác lập tỷ lệ dự phịng rủi ro và mức vốn tối thiểu cần thiết để phịng vệ các tình huống tổn thất dự kiến theo hướng dẫn của Basel
+ Áp dụng các điều chỉnh cần thiết trên cơ sở ý kiến của chuyên gia để xác định trọng số th ch hợp cho từng chỉ tiêu xếp hạng.
3.4.3. Sử dụng các biện pháp bảo hiểm rủi ro
Bên cạnh việc tr ch lập quỹ dự phịng rủi ro thơng thường, các ngân hàng phải làm quen và áp dụng rộng rãi các hình thức bảo hiểm rủi ro để chia sẻ rủi ro trong hoạt động của các ngân hàng.
- Đối với hoạt động t n dụng, bảo hiểm t n dụng có thể thực hiện dưới các hình thức:
+ Yêu cầu khách hàng vay vốn mua bảo hiểm t n dụng. Khi mà khách hàng rơi
vào tình trạng thất nghiệp, phá sản… khơng có khả năng trả nợ vay ngân hàng thì cơng ty bảo hiểm sẽ trả. Đây là biện pháp quản lý rủi ro t n dụng cần quan tâm, đặc biệt trong điều kiện hoạt động của các ngân hàng Việt Nam. Cho đến nay, chỉ có một số t ngân hàng Việt Nam sử dụng bảo hiểm t n dụng để quản lý phịng ngừa rủi ro cho mình và đặc biệt là cho khách hàng cá nhân.
+ Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm của các tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp và
sẽ được bồi thường thiệt hại nếu gặp rủi ro mất vốn t n dụng.
+ Bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay
- Đối với rủi ro hoạt động, các ngân hàng nên xem xét tới đề xuất của Basel về việc
sử dụng bảo hiểm ở mức 20% tổng số vốn cho hoạt động quản lý rủi ro. Một số hình thức bảo hiểm trong quản lý rủi ro hoạt động có thể kể đến như sau:
+ Bảo hiểm trọn gói cho tổ chức tài chính (BBB);
+ Bảo hiểm đối với tội phạm máy tính (ECCP);
+ Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp chuyên môn (PI);
+ Bảo hiểm trách nhiệm của Giám đốc và các nhà điều hành cấp cao (D&O);
+ Bảo hiểm tài sản (Property);
+ Bảo hiểm trách nhiệm chung (GL);
+ Bảo hiểm trách nhiệm thực tiễn lao động (EPL)
Các ngân hàng phải chủ động tìm kiếm các cơng ty bảo hiểm quốc tế, lớn, uy t n để có thể tiếp cận các sản phẩm bảo hiểm mới, phù hợp với ngành ngân hàng.
3.4.4. Sử dụng hiệu quả cơng cụ hạn mức
Như đã trình bày ở Chương 2, các NHTM Việt Nam đều đang sử dụng hạn mức là cơng cụ quản lý rủi ro ch nh, do đó trước mắt, để việc quản lý rủi ro hiệu quả hơn, các ngân hàng phải tăng cường giám sát việc tuân thủ các hạn mức đã định, đồng thời thực hiện:
- Xem xét, phân bổ lại hạn mức cho từng cấp, từng đơn vị, từng cá nhân cụ thể dựa
trên năng lực, kinh nghiệm và kết quả đánh giá quá trình hoạt động của cá nhân, đơn vị, cấp có thẩm quyền đó. Kết quả đánh giá phải xem xét một cách đầy đủ dựa trên lợi nhuận mang lại, chi ph đã sử dụng, số lần vi phạm, mức độ vi phạm,… và phải được thực hiện một cách khách quan bằng cách kết hợp kết quả đánh giá theo hàng ngang, hàng dọc và của đơn vị kiểm toán nội bộ.
- Xây dựng ma trận hạn mức dựa trên hệ số rủi ro, tỷ suất phát sinh rủi ro, mức độ
biến động của các yếu tố tác động, kết quả đánh giá dựa trên hệ thống xếp hạng nội bộ hoặc kết quả của các tổ chức xếp hạng t n nhiệm hoặc theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. V dụ, xây dựng ma trận hạn mức đối với việc cấp hạn mức t n dụng phải dựa trên kết quả phân loại đối tượng khách hàng theo hệ thống xếp hạng t n dụng nội bộ hoặc theo kết quả của các tổ chức như CIC, Vietnam Credit, hệ số rủi ro đối với từng lĩnh vực kinh doanh, vùng miền của khách hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, hệ số rủi ro theo từng loại tài sản bảo đảm có t nh đên các yếu tố của thị trường như biến động giá nhà đất, trạng thái của thị trường vàng, chứng khoán, … Việc áp dụng ma trận rủi ro sẽ giúp quản lý rủi ro được chặt chẽ hơn, bao quát hơn so với quy định từng hạn mức riêng rẽ cho từng nghiệp vụ, đối tượng khách hàng, tài sản bảo đảm, …