7. Kết cấu của luận văn
2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG
2.2.2.4. Các nghiệp vụ quản lý rủi ro cụ thể
Rủi ro tín dụng
- Về mơ hình quản lý rủi ro tín dụng:
Hiện nay ở Việt Nam đang có hai mơ hình phổ biến được áp dụng. Đó là mơ hình quản lý rủi ro t n dụng tập trung và mơ hình quản lý rủi ro t n dụng phân tán.
- Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung:
Mơ hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị tr cán bộ làm cơng tác t n dụng.
- Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán.
Mơ hình này chưa có sự tách bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Trong đó, phịng t n dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay.
- Quy trình quản lý rủi ro t n dụng:
Xây dựng bộ tiêu chuẩn cấp t n dụng, bao gồm: thị trường, đối tượng khách hàng theo ngành, địa lý, tài sản bảo đảm; chi tiết và ch nh thức hóa việc đánh giá t n dụng/ quy trình thẩm định, cấu trúc khoản t n dụng, hệ thống đánh giá nội bộ
Hạn mức t n dụng
Giám sát các khoản cấp t n dụng cụ thể và danh mục cấp t n dụng
Kiểm tra t n dụng độc lập
Trích lập quỹ dự phịng rủi ro: Việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro là nhằm
giúp ngân hàng chủ động đối phó với những tổn thất tín dụng dự kiến. Dự phịng rủi ro bao gồm: Dự phòng rủi ro chung và dự phòng rủi ro cụ thể. Thu hồi các khoản nợ đã xử lý rủi ro: Những khoản vay đã xử lý rủi ro
khó thu hồi được theo dõi riêng và từng trường hợp có biện pháp và xử lý cụ thể.
Trong đó, xét về Hệ thống xếp hạng tín dụng, các NHTM Việt Nam hiện nay đang sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng của một số tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập trong nước như CIC, VietnamCredit, CRVC, hay các tổ chức xếp hạng nước ngoài như Moody’s, S&P, Fitch; đồng thời, bản thân các ngân hàng c ng đã xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phục vụ cho cơng tác quản lý rủi ro tín dụng của mình. Chi tiết như sau:
- Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC): thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam,
là một kênh thông tin cung cấp sản phẩm xếp hạng tín dụng. Tuy nhiên, CIC chủ yếu xếp hạng các doanh nghiệp, không xếp hạng các đối tượng khác như các tổ chức tín dụng, xếp hạng quốc gia… và các sản phẩm của CIC nhằm phục vụ không chỉ cho các tổ chức tín dụng mà cả cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh các tỉnh, thành phố để có thêm thông tin tin cậy sử dụng trong quá trình điều hành hoạt động tín dụng – ngân hàng.
- Công ty Thông tin tín nhiệm và xếp hạng doanh nghiệp Việt Nam
(VietnamCredit): được tách ra từ Công ty Giải pháp Việt Nam vào năm 2004, Vietnam Credit là doanh nghiệp tư nhân đầu tiên tại Việt Nam cung cấp các loại báo cáo tín nhiệm dựa trên các tiêu chuẩn đánh giá của các tổ chức lớn trên thế giới như Standard & Poor’s, Moody’s, Fitch…
VietnamCredit là thành viên chính thức duy nhất tại Việt Nam của Cổng thơng tin tín nhiệm Châu Á – ASIAGATE (Asian Credit Information Gateway).
- Trung tâm Đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp (Credit Ratings Vietnamnet Center - CRVC) ra đời vào tháng 6/2005, thuộc Công ty Phần mềm và Truyền thông VASC. CRVC là tổ chức chuyên cung cấp cho doanh nghiệp các dịch vụ thu thập thông tin, đánh giá xếp hạng, định mức tín nhiệm của các tổ chức tài chính, xếp hạng doanh nghiệp. Trên cơ sở nghiên cứu, tham khảo quy trình đánh giá của các tổ chức định giá tín nhiệm lớn trên thế giới như Standard & Poor’s; Moody’s... CRVC xây dựng cho mình một quy trình đánh giá phù hợp với thực tiễn Việt Nam.
- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của từng NHTM Việt Nam: là tổ hợp các
quy trình phân loại khách hàng theo ngành nghề, quy mô, t nh chất sở hữu, bộ chỉ tiêu tài ch nh/ phi tài ch nh để chấm điểm khách hàng.
Năm 2005, NHNN ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN về việc “Phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng”. Với qui định tại điều 7, Quyết định 493, NHNN đã có định hướng khuyến khích các NHTM chủ động nghiên cứu triển khai xếp hạng tín dụng (XHTD), làm cơ sở để phân loại nợ và trích lập dự phòng theo phương pháp định tính. Đây là căn cứ để các NHTM xây dựng và triển khai XHTD, phục vụ quản lý rủi ro tín dụng và thực hiện chính sách khách hàng.
Về cơ bản việc XHTD tại các NHTM đều đã tính đến yếu tố định tính và định lượng, chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng. Kết quả XHTD tại một số ngân hàng đã được sử dụng đề xuất cấp tín dụng và đưa ra chính sách lãi suất với khách hàng (trên cơ sở chấm điểm tín dụng dựa trên tính chất tài sản bảo đảm, hạng rủi ro tín dụng của khách hàng, mức độ rủi ro của ngành hàng). Một số NHTM đã được NHNN phê duyệt XHTD và cho phép thực hiện phân loại nợ theo
định tính. Nhờ đó việc quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả hơn, khả năng phịng ngừa rủi ro tín dụng c ng được cải thiện và dần tiệm cận với thông lệ quốc tế
- Hạn mức tín dụng và phân quyền phê duyệt tín dụng
- Hạn mức tín dụng- tổng hạn mức cấp tín dụng cho một khách hàng, cho một nhám khách hàng và cho tồn bộ danh mục tín dụng
- Thẩm quyền phê duyệt các cấp
- Tài trợ rủi ro tín dụng
Tài trợ rủi ro tín dụng là để bù đắp những khoản rủi ro tín dụng xảy ra, làm lành mạnh hóa tài chính ngân hàng, chứ khơng phải là xóa hồn tồn nợ vay cho khách hàng. C ng như đối với các loại rủi ro khác, kỹ thuật tài trợ rủi ro tín dụng bao gồm các phương án: tự khắc phục; chuyển giao rủi ro; trung hòa rủi ro.
Các chỉ tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng:
- Tình hình nợ quá hạn:
- Tình hình nợ xấu:
Trong đó: Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày mà khơng địi được và không được tái cơ cấu.
Tại Việt Nam, nợ xấu bao gồm những khoản nợ q hạn có hoặc khơng thể thu hồi, nợ liên quan đến các vụ án chờ xử lý và những khoản nợ quá hạn không được Ch nh Phủ xử lý rủi ro.
Nợ xấu là những khoản nợ mang các đặc trưng:
Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các tài sản đảm
bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi
Thông thường về thời gian là các khoản nợ quá hạn t nhất 90 ngày.
- Tình hình Rủi ro mất vốn
- Khả năng bù đắp rủi ro
Rủi ro thanh khoản
- Quy trình Quản lý rủi ro thanh khoản bao gồm các bước sau:
- Nhận diện rủi ro: Rủi ro thanh khoản được chia thành 02 loại rủi ro cơ bản:
Rủi ro thanh khoản về nguồn vốn (funding liquidity risk): rủi ro khi Ngân hàng khơng có khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài ch nh khi đến hạn hợp đồng tiền gửi của khách hàng và/ hoặc khi khách hàng rút tiền gửi trước hạn và/ hoặc khi Ngân hàng khơng đủ nguồn vốn sẵn có để tận dụng các cơ hội kinh doanh.
Rủi ro thanh khoản về tài sản (market liquidity risk): rủi ro xảy ra khi Ngân
hàng khơng thể đóng ngay các trạng thái đang mở hoặc có thể nhưng với chi phí cao ngay cả khi thị trường gần như khơng thay đổi. Tình trạng này xảy ra khi thanh khoản của thị trường không đủ để ngân hàng cân bằng hoặc đóng trạng thái.
- Đo lường rủi ro thanh khoản
Đo lường khe hở thanh khoản (khe hở kỳ hạn)
Khe hở thanh khoản là cơng cụ đánh giá dịng tiền vào và dịng tiền ra trên bảng cân đối tài sản nội bảng và ngoại bảng. Dòng tiền được xác định theo từng kỳ đáo hạn cụ thể
Công cụ này giúp Ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu thanh khoản và nhận diện rủi ro có thể xảy ra trong tương lai
Nhận biết các dấu hiệu cảnh báo sớm đối với khủng hoảng thanh khoản
Biến động tiền gửi hàng ngày
Biến động hàng ngày của lượng tiền mặt Ngân hàng nắm giữ trong 5 ngày liên tiếp khác biệt so với thông thường.
Sự sụt giảm tiền gửi ròng của các tổ chức tín dụng khác trong nước tại ngân hàng
Trạng thái thanh khoản trong điều kiện thử nghiệm liên tục âm trong hơn
1 tuần
- Giả định hành vi khách hàng
Xây dựng mơ hình dịng tiền của tài sản Nợ – Có và ngoại bảng phân bổ
theo từng thời kỳ đáo hạn trong tương lai theo các giả định hành vi của khách hàng
Thực hiện các dự báo dựa trên dữ liệu lịch sừ và áp dụng kỹ thuật phân
tích thống kê nhằm mơ phỏng các tình huống có thể xảy ra trong tương lai.
- Thử nghiệm khủng hoảng thanh khoản (Stress Testing)
Thử nghiệm khủng hoảng thanh khoản giúp Ngân hàng có thể đối phó với nhu cầu rút tiền ồ ạt của khách hàng trong điều kiện bất thường
Trên cơ sở các thử nghiệm, Ngân hàng thực hiện kế hoạch dự phòng, phương án xử lý nhằm đảm bảo khả năng chi trả, khả năng thanh khoản đối với các tình huống khủng hoảng
- Kiểm soát và giám sát rủi ro thanh khoản: Bao gồm các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, các chương trình hoạt động để ngân ngừa, phòng tránh hoặc giảm thiểu những tốn thất, những ảnh hưởng khơng mong đợi có thể xảy ra đối với Ngân hàng.
Giám sát việc thực thi các hạn mức, quy định về thanh khoản theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và quy định nội bộ của Ngân hàng.
Cảnh báo sớm đối với các chỉ tiêu phản ánh khủng hoảng
Tập hợp các báo cáo đảm bảo cung cấp thông tin cần thiết để Ban điều
hành/ Hội đồng quản trị đưa ra quyết định nhanh nhất
Yêu cầu về dự phòng
Đảm bảo các quy định về tồn quỹ tiền mặt hàng ngày
Duy trì một lương nhất định tín phiếu kho bạc, trái chiếu chính phủ, giấy tờ có giá của các Tổ chức tín dụng khác
Duy trì hạn mức vay tín chấp liên ngân hàng
- Các phương án xử lý, bảo đảm khả năng chi trả, khả năng thanh khoản trong
trường hợp thiếu hụt thanh khoản
Vay Ngân hàng Nhà nước qua các nghiệp vụ thị trường mở, vay tái cấp vốn, vay chiết khẩu
Thực hiện nghiệp vụ vay tín chấp và/ hoặc vay có tài sản đảm bảo từ
các tổ chức tín dụng
Thực hiện nghiệp vụ Repo (bán có kỳ hạn giấy tờ có giá
Chuyển đổi từ loại tiền đang thừa thanh khoản (vàng, ngoại tệ, đồng)
sang loại tiền đang thiếu hụt thanh khoản
Thương lượng với khách hàng có ý định rút các khoản tiền gưi đến hạn hoặc trước hạn
Ngưng giải ngân hoặc kiểm soát chặt chẽ việc giải ngân các hợp đồng
tín dụng đã ký
Sử dụng các nguồn dự phòng thanh khoản
Phối hợp chặt chẽ với Ngân hàng Nhà nước và Bảo hiểm tiền gửi để
kiểm sốt tình hình thanh khoản
Xem xét bán các tài sản “có” có khả năng chuyển đổi thành tiền mặt
Giám sát thường xuyên, liên tục hoạt động thanh toán, trạnh thái thanh khoản để t nh toán lượng tiền mặt, tiền gửi cần thiết phải duy trì đáp ứng nhu cầu chi trả.
- Các hạn mức rủi ro thanh khoản
Các hạn mức được đưa ra để nhằm giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn hoặc là những cơ sở cảnh báo sớm đối với các trường hợp có thể xảy ra rủi ro thanh khoản cho Ngân hàng, đảm bảo thánh khoản của Ngân hàng nằm trong biên độ cho phép
- Hạn mức thanh khoản hàng ngày
Tỷ lệ khả năng chi trả tối thiểu đối với từng loại tiền, vàng
Tỷ lệ tồn quỹ tối thiều đối với từng loại tiền, vàng
Trạng thái thanh khoản theo ngày, tuần, tháng
- Hệ số dự phòng thanh khoản:
Tỷ lệ đầu tư vào giấy tờ có giá (bao gồm Trái phiếu Chính phủ, tín phiếu NHNN, giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng khác
Hạn mức vay liên ngân hàng có thể sử dụng
Các chỉ tiêu đo lƣờng trạng thái thanh khoản của ngân hàng:
- Khe hở tài trợ
Cách đo lường này bắt đầu với thực tế là: khả năng thanh khoản tăng khi tiền gửi tăng và cho vay giảm; và khả năng thanh khoản giảm khi tiền gửi giảm và cho vay tăng.
Khe hở tài trợ = Tổng dư nợ trung bình - Tổng nguồn vốn huy động trung bình Nếu khe hở này là dương thì ngân hàng buộc phải bù đắp bằng các khoản tiền mặt và các tài sản có tính thanh khoản hoặc vay nợ trên thị trường tiền tệ.
- Dự trữ thanh khoản:
Đầu tiên là tiền gửi và các nguồn vốn khác nhau của ngân hàng được chia thành nhiều nhóm dựa trên khả năng vốn bị rút ra khỏi ngân hàng, ví dụ như:
o Nhóm vốn “nóng”.
o Nhóm vốn ổn định.
Tiếp theo, đối với mỗi nhóm vốn nêu trên ngân hàng phải dành riêng một phần vốn thanh khoản (dự trữ thanh khoản) được xác định theo công thức:
Dự trữ thanh khoản vốn = Σ tỷ lệ dự trữ thanh khoản xác định của nhóm x (nhóm vốn tiền gửi và phi tiền gửi – dự trữ bắt buộc)
Từ đó, ngân hàng t nh được tổng yêu cầu thanh khoản của ngân hàng bằng cách dự tính số vốn vay tối đa tiềm năng và cần có lượng dự trữ thanh khoản hay năng lực vay vốn hợp lý, tương đương với 100% phần chênh lệch giữa tổng dư nợ thực tế và tổng cho vay tối đa tiềm năng:
Tổng yêu cầu thanh khoản của ngân hàng = Σ Ttỷ lệ dự trữ thanh khoản xác định của nhóm x (nhóm vốn tiền gửi và phi tiền gửi – dự trữ bắt buộc) + 100 x (quy mô cho vay tối đa tiềm năng – tổng dư nợ hiện tại).
- Chỉ số thanh khoản:
Nhu cầu thanh khoản được ước tính dựa trên chỉ số thanh khoản và các chỉ báo khác của trạng thái thanh khoản, cụ thể như sau:
Chỉ số thanh khoản: đo lường tổn thất mà một ngân hàng gánh chịu khi phải
bán tháo (bán ngay lập tức) tài sản để đáp ứng nhu cầu thanh khoản so với mức giá của tài sản đó trên thị trường (ở điều kiện bình thường). Cơng thức đo lường chỉ số thanh khoản được xác định như sau:
I = Σ[wi×(Pi/P*i)]
Trong đó:
wi: tỷ trọng của tài sản thứ i trong danh mục tài sản Pi: Giá bán tháo tài sản của tài sản thứ i
P*i: Giá thị trường của tài sản thứ i
Các chỉ báo trạng thái thanh khoản khác:
o Chỉ số dự trữ thanh tốn/tổng tài sản Có o Tổng dư nợ/tổng tiền gửi
o Tiền đi vay/ tổng tài sản o Chỉ tiêu cơ cấu tiền gửi
o Chỉ số nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn
Rủi ro thị trƣờng
+ Nguyên tắc quản lý rủi ro thị trường:
Quản lý rủi ro thị trường phải đảm bảo nguyên tắc tách bạch bộ phận kinh doanh (FO) với quản lý rủi ro (MO) và quản trị tác nghiệp (BO) đối với tất cả cá yếu tố rủi ro thị trường