ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu
31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ
trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Tổng dư nợ 1.775 100% 2.200 100% 2.524 100% 3.142 100% 4.172 100% Nhóm 1 1.772,8 99,88% 2.199,4 99,98% 2.523,7 99,99% 3.138,3 99,87% 4.076,1 96,70% Nhóm 2 1,8 0,10% 0,3 0,01% 0,3 0,01% 2,1 0,07% 26,6 0,64% Nhóm 3 - 0% - 0% - 0% 0,8 0,03% 1,8 0,04% Nhóm 4 0,4 0,02% 0,1 0% - 0% - 0% 56,8 1,36% Nhóm 5 - 0% 0,2 0,01% - 0% 0,8 0,03% 10,7 0,26%
[Nguồn: Báo cáo của Vietinbank KCN Biên Hòa năm 2010,2011, 2012, 2013, 2014] Dựa vào bảng trên, ta thấy tỷ lệ nợ nhóm 1 của chi nhánh khá cao, tuy nhiên, cần phải nói rõ rằng, tuy tỷ lệ nợ nhóm này của chi nhánh cao nhưng trong đó đã bao gồm cả nợ đã được gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ đã qua thời gian thử thách theo những nguyên tắc gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ do Vietinbank qui định, căn cứ vào đề nghị bằng văn bản của khách hàng. Hoặc như, khoản nợ còn trong hạn, nhưng khách hàng kinh doanh không hiệu quả, khả năng trả nợ mong manh, nhưng vẫn chưa xếp vào loại nợ xấu để tiến hành những biện pháp phòng ngừa kịp thời. Hoặc khi thấy trước nguy cơ nhảy nhóm nợ, ngân hàng vẫn giải ngân tiếp cho khách hàng để xoay nguồn trả nợ khoản vay cũ, giúp kéo dài thêm thời gian trả nợ… Điều này không chỉ riêng ở chi nhánh mà hấu hết các NHTM hiện nay đều có tồn tại vì mục tiêu hồn thành chỉ tiêu được giao và uy tín. Những hoạt động này tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, và nguy cơ nợ quá hạn, nợ xấu là khó tránh khỏi.
3.1.3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh
Những năm gần đây là giai đoạn đầy khó khăn thách thức đối với ngành ngân hàng Việt Nam nói chung và của chi nhánh nói riêng, trong bối cảnh nền kinh tế
Châu âu, hoạt động ngân hàng đã gặp rất nhiều khó khăn như hàng tồn kho tại các doanh nghiệp lớn, nợ xấu tăng, chi phí nguyên vật liệu đầu vào cũng tăng mạnh, thị trường chứng khoán suy thoái, bất động sản vẫn tiếp tục đóng băng... Tuy vậy, với thế mạnh là một ngân hàng lớn có uy tín trên địa bàn với nhiều sản phẩm dịch vụ về tiền gửi, tiền vay, thẻ tín dụng quốc tế đa dạng. Trong mọi nỗ lực nhằm tăng trưởng dư nợ, nguồn vốn huy động, các sản phẩm ngân hàng khác và lợi nhuận, kết quả chi nhánh đã đạt được trong thời gian qua như sau:
Bảng 3.5: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn năm 2011-2015
ĐVT: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 +/- so với 2014 Giá trị Tỷ lệ Thu nhập 647 609 514 491 559 68% 14% Chi phí 539 536 449 490,5 554 63,5 13% Lợi nhuận 108 73 65 0,5 5 4,5 900% -LN từ HĐKD 98 69 64 - 3,5 3,5 -
- LN từ thu hồi nợ xử lý rủi ro 10 4 1 0,5 1,5 1 200%
Tỷ lệ chi phí/thu nhập 83% 88% 87% 100% 99% - -
[Nguồn: Báo cáo của Chi nhánh KCN Biên Hòa năm 2011-2012-2013-2014- 2015] Từ bảng số liệu trên ta thấy lợi nhuận của chi nhánh bắt đầu giảm dần từ năm 2011 đến 2014, cụ thể năm 2011 lợi nhuận là 108 tỷ đồng, năm 2012 là 73 tỷ đồng, năm 2013 là 65 tỷ đồng, năm 2014 là 0,5 tỷ đồng, đến năm 2015 lợi nhuận có tăng hơn năm 2014 nhưng chỉ đạt 4,5 tỷ đồng. Tuy dư nợ có tăng trưởng nhưng lợi nhuận giảm. Nguyên nhân là do tỷ lệ chi phí/thu nhập tăng cao cho thấy hiệu quả hoạt động của chi nhánh chưa thật sự tốt, điều này một phần do ảnh hưởng từ tình hình khó khăn chung của nền kinh tế: các doanh nghiệp hoạt động yếu kém, thua lỗ, thu nhập giảm dẫn đến việc sử dụng các dịch vụ của ngân hàng giảm; một phần do sự cạnh tranh gây gắt giữa các ngân hàng nên chi nhánh phải chủ động giảm lãi suất
trong năm 2014 và 2015 lợi nhuận giảm đột biến nguyên nhân chính là do việc trích lập chi phí dự phịng đối với khoản nợ bán cho VAMC năm 2014 số tiền trích hằng năm là 80 tỷ đồng (trích trong vịng 5 năm từ năm 2014), và khoản nợ xử lý rủi ro năm 2015 là 29,8 tỷ đồng.
Từ đó cho thấy việc tăng trưởng dư nợ đi đối với việc kiểm soát được chất lượng tín dụng, kiểm sốt được RRTD, hạn chế thấp nhất rủi ro có thể xảy ra là một vấn đề hết sức cấp thiết trong giai đoạn hiện nay đối với chi nhánh.
3.1.4 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh KCN Biên Hòa
Hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tín dụng
Chiến lược quản trị RRTD tại chi nhánh thực hiện theo chỉ đạo của HĐQT trong từng thời kỳ. HĐQT đã ban hành chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, quy trình giám sát rủi ro danh mục tín dụng, lập báo cáo quản trị rủi ro, chính sách dự phịng rủi ro tín dụng, xác định khung lãi suất. Từ việc hoạch định chính sách, chi nhánh tiến hành áp dụng chính sách tín dụng đối với từng nhóm khách hàng cụ thể, đưa ra mức cho vay tối đa, tài sản đảm bảo, lộ trình thu nợ.
Trong các năm qua việc hoạch định, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, định hướng kinh doanh của Vietinbank KCN Biên Hịa là hướng đến mục tiêu an tồn hiệu quả.
Xác định “khẩu vị rủi ro” của ngân hàng
Năm 2016 định hướng phát triển tín dụng của chi nhánh là tập trung vào các khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng FDI, khách hàng cá nhân kinh doanh.
Định hướng theo ngành ưu tiên cấp tín dụng như: điện, xăng dầu gas, viễn thông, điện tử, vận tải, dệt may, da dày, thức ăn chăn ni, phân bón, hỗ trợ vận tải, bia và nước giải khát, hàng tiêu dùng, cung cấp nước….
Hạn chế cấp tín dụng đối với các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao như kinh doanh sắt thép, sản xuất vật liệu xây dựng, bất động sản.
Quy định về cấp giới hạn tín dụng đối với một khách hàng, một nhóm khách hàng có liên quan.
Phân cấp thẩm quyền quyết định trong hoạt động tín dụng: quy định mức ủy quyền phán quyết tín dụng.
Xây dựng các giới hạn an tồn trong hoạt động tín dụng, bao gồm: giới hạn quy mô và tỷ lệ tăng trưởng tín dụng hàng năm cho chi nhánh; giới hạn dư nợ trên tổng tài sản có rủi ro; tỷ trọng dư nợ trung, dài hạn trong tổng dư nợ; giới hạn tín dụng đối với một khách hàng hoặc nhóm khách hàng có liên quan; tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ; danh mục các ngành nghề, lĩnh vực hạn chế cho vay, hoặc cho vay với điều kiện đặc biệt, hoặc không cho vay…
Quy định về bảo đảm tiền vay: xây dựng các danh mục các loại tài sản được phép hoặc không được phép nhận bảo đảm; mức cho vay tối đa trên giá trị định giá TSBĐ, tỷ lệ định giá TSBĐ theo giá thị trường…
Vietinbank có chương trình quản lý phân loại nợ và trích lập dự phịng RRTD tự động đã triển khai thành công từ nhiều năm nay. Nhờ vậy, công tác phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tại chi nhánh được thực hiện một cách kịp thời, chính xác và đúng quy định.
Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng
Năm 2012, toàn hệ thống Vietinbank thực hiện chuyển đổi mơ hình tín dụng theo chuẩn mực quốc tế, nhằm thực hiện mục tiêu gia tăng thị phần đi đơi với nâng cao chất lượng tín dụng, chất lượng phục vụ khách hàng. Đồng thời tạo dựng một khung quản trị rủi ro vững chắc, cân bằng giữa lợi nhuận dự kiến và rủi ro có thể chấp nhận được. Theo đó, cơng tác quản trị RRTD tại Vietinbank được tăng cường theo chiều dọc, tách biệt các khâu, phân định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của các đơn vị, cá nhân có liên quan trong cơng tác quản trị RRTD.
Chức năng quản trị rủi ro của Vietinbank hiện do khối quản trị rủi ro thực hiện. Cụ thể, trong quy trình tín dụng mới này, khối quản trị rủi ro đóng vai trị kiểm sốt độc lập với bộ phận kinh doanh, thực hiện chức năng giám sát và báo cáo độc lập đối với quá trình nhận diện, đo lường, quản lý, kiểm sốt, ngăn ngừa toàn diện các
loại rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh của các chi nhánh Vietinbank, bảo đảm phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng, phù hợp thông lệ quốc tế.
Tại chi nhánh, cơ cấu tổ chức quản trị RRTD được phân định như sau:
Giám đốc chi nhánh: Quyết định GHTD đối với khách hàng/nhóm KHLQ cấp 2 đáp ứng các quy định về cấp GHTD của Vietinbank và trong mức mức ủy quyền phán quyết tín dụng của tổng giám đốc trong từng thời kỳ. Hoặc quyết định GHTD đối với khách hàng/nhóm KHLQ cấp 2 và trình trụ sở chính kiểm sốt, phê duyệt thơng qua (trường hợp vượt thẩm quyền). Giám đốc giao mức thẩm định cho các phó giám đốc trong phạm vi thẩm quyền của mình, phù hợp với năng lực, trình độ, kinh nghiệm của người được giao. Hiện tại giám đốc ủy quyền 01 phó giám đốc chỉ phụ trách phê duyệt hồ sơ của phòng khách hàng doanh nghiệp, 01 phó giám đốc chỉ phụ trách phê duyệt hồ sơ của phòng bán lẻ và 03 phịng giao dịch và 01 phó giám đốc chỉ phụ trách phê duyệt hồ sơ của 02 phòng giao dịch.
Trưởng phòng giao dịch: Quyết định GHTD đối với một khách hàng trong phạm vi thẩm quyền được giao và phù hợp với các quy định hiện hành của Vietinbank. Trưởng phịng giao dịch có thể giao mức kiểm sốt thẩm định cho các phó phịng giao dịch của mình trong phạm vi thẩm quyền của mình, phù hợp với năng lực, trình độ, kinh nghiệm của người được giao.
Có sự phân định rõ chức năng của từng cán bộ: cán bộ bán hàng, cán bộ thẩm định.
Hồ sơ thẩm định tín dụng vượt mức ủy quyền phán quyết của chi nhánh đều được trình lên phịng phê duyệt tín dụng để tái thẩm định độc lập.
Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ (trực thuộc trụ sở chính) khơng chịu sự quản lý của chi nhánh, có nhiệm vụ thực hiện chức năng kiểm tra, giám sát, kiểm soát việc tuân thủ quy định của pháp luật và các quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy định nội bộ của Vietinbank nhằm phát hiện, ngăn ngừa và kịp thời xử lý các tồn tại, sai phạm trong mọi hoạt động nghiệp vụ của chi nhánh.
Hiện nay mức ủy quyền phán quyết tín dụng của Tổng giám đốc Vietinbank cho chi nhánh như sau:
Bảng 3.6: Thẩm quyền phán quyết tín dụng của chi nhánh
STT Đối tượng khách hàng
Hạng Khách hàng
Cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng (Đvt: tỷ đồng) Trưởng phịng giao dịch Giám đốc chi nhánh A Đối với 1 Khách hàng I Khách hàng tổ chức A ↑ 2 20 BBB, BB 2 12 B ↓ - - Ii Khách hàng cá nhân A ↑ 1 3 BBB, BB 1 3 B ↓ - - B Đối với 1 nhóm KHLQ I Cấp 1 - - Ii Cấp 2 - 60
[Nguồn: Quyết định số 3098/TGĐ-NHCT9 ngày 17/04/2015 của Tổng giám đốc Vietinbank]
Đối với khoản cấp giới hạn tín dụng/khoản tín dụng: khách hàng xếp hạng tín dụng từ A trở lên, giám đốc chi nhánh được cấp giới hạn tín dụng/khoản tín dụng tối đa là 20 tỷ đồng đối với doanh nghiệp, 3 tỷ đồng đối với cá nhân; khách hàng xếp hạng tín dụng BBB, BB được cấp giới hạn tín dụng/khoản tín dụng tối đa là 12 tỷ đồng đối với doanh nghiệp, 3 tỷ đồng đối với cá nhân; tất cả các khách hàng xếp hạng tín dụng từ B trở xuống phải trình phịng phê duyệt tín dụng (trường hợp phải thơng qua).
Trường hợp thuộc thẩm quyền chi nhánh
Các trường hợp Phân luồng thẩm định và quyết định tín dụng
- Cấp GHTD khách hàng
thuộc thẩm quyền của phòng giao dịch. Phòng Giao dịch Thẩm định và đề xuất GHTD khách hàng Trưởng/phó phịng giao dịch Quyết định GHTD
- Cấp GHTD vượt thẩm quyền của phòng giao dịch nhưng khơng phải trình trụ sở chính phê duyệt thơng qua.
- Cấp GHTD khách hàng
thuộc thẩm quyền của phịng khách hàng.
- Cấp GHTD nhóm KHLQ cấp
2 (thuộc thẩm quyền của Chi nhánh)
Hình 3.3: Sơ đồ tóm tắt quy trình cấp tín dụng thuộc thẩm quyền tại chi nhánh
[Nguồn: Quyết định số 1067/2013/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 08/04/2013 của Tổng giám đốc Vietinbank]
Quy trình thẩm định, phê duyệt tín dụng được thực hiện thơng qua các bước cơ bản sau:
Bước 1: Cán bộ quan hệ khách hàng tìm kiếm và tiếp cận khách hàng, tiếp nhận nhu cầu tín dụng, hướng dẫn khách hàng cung cấp hồ sơ.
Bước 2: Cán bộ quan hệ khách hàng tiếp nhận hồ sơ khách hàng, kiểm tra hồ sơ về sự đầy đủ, hợp lệ, trung thực, vấn tin khách hàng đen.
Bước 3: Cán bộ thẩm định hồ sơ vay vốn, lập và ký tờ trình thẩm định. Lãnh đạo phịng kiểm tra, rà sốt và ký tờ trình thẩm định.
Bước 4: Giám đốc chi nhánh/Trưởng phịng giao dịch quyết định tín dụng và ký tờ trình thẩm định.
+ Bước 5:
* Trường hợp được phê duyệt thông qua việc cấp giới hạn tín dụng/khoản tín dụng thơng báo cho khách hàng. Cán bộ ngân hàng tiến hành soạn thảo và ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp (dựa trên các mẫu dự thảo hợp đồng chiết
Phòng Khách hàng/Phòng Giao dịch
Thẩm định và đề xuất GHTD khách hàng
PKH được phân cơng
Tái thẩm định nhóm KHLQ Giám đốc/phó Giám đốc chi nhánh Quyết định GHTD nhóm KHLQ quyết định Phòng Khách hàng/Phòng Giao dịch Thẩm định và đề xuất GHTD khách hàng Giám đốc/phó Giám đốc chi nhánh Quyết định GHTD khách hàng
xuất từ hệ thống nội bộ), thực hiện công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo, nhập kho hồ sơ TSBĐ theo đúng quy định và tiến hành giải ngân.
* Trường hợp từ chối cấp tín dụng chi nhánh cũng phải làm thơng báo từ chối cấp tín dụng cho khách hàng.
Trường hợp không thuộc thẩm quyền chi nhánh
Các trường hợp Phân luồng thẩm định và quyết định tín dụng
- Khách hàng của PGD có nhu
cầu cấp GHTD phải trình trụ sở chính phê duyệt thông qua(Trường hợp không phải qua PKH chi nhánh tái thẩm định)
- Khách hàng của Phòng KH
chi nhánh có nhu cầu cấp GHTD phải trình trụ sở chính phê duyệt thơng qua.
Phòng Khách hàng/Phòng Giao dịch Thẩm định và đề xuất cấp GHTD khách hàng Giám đốc/phó Giám đốc chi nhánh Quyết định GHTD khách hàng Phòng KHDN Trụ sở chính
Kiểm sốt nội dung thẩm định(TH phải qua)
Phịng PDTD trụ sở chính/TP.HCM
Kiểm Sốt nội dung
thẩm định
Cấp có thẩm quyền tại Trụ sở chính
Phê duyệt thông qua đề xuất cấp GHTD KH
- Khách hàng của PGD có nhu cầu cấp GHTD phải trình trụ sở chính phê duyệt thông qua.(theo quy định hoặc theo yêu cầu của giám đốc Chi nhánh phải qua Phòng KH chi nhánh tái thẩm định).
- Cấp GHTD nhóm KHLQ cấp
2 (trường hợp phải trình Trụ sở chính phê duyệt thơng qua.) Phòng Giao dịch Thẩm định và đề xuất cấp GHTD khách hàng PKH Chi nhánh Tái thẩm định (TH phải qua) Giám đốc/phó Giám đốc chi nhánh Quyết định cấp tín dụng, trình TSC Phịng KH Trụ sở shính
Kiểm Sốt nội dung thẩm định(TH phải qua)
Phịng PDTD trụ sở chính/TP.HCM
Kiểm sốt nội dung thẩm định
Cấp có thẩm quyền tại Trụ sở chính
Phê duyệt thơng qua đề xuất cấp GHTD KH Phòng Khách hàng/Phòng Giao dịch Thẩm định và đề xuất GHTD khách hàng Phịng KH được phân cơng Tái thẩm định nhóm KHLQ Giám đốc/phó Giám đốc chi nhánh Quyết định GHTD nhóm KHLQ, trình TSC Phịng KHDN Trụ Sở Chính
Kiểm sốt nội dung thẩm định(TH phải qua)
Phịng PDTD trụ sở chính/TP.HCM
Kiểm sốt nội dung thẩm định
Cấp có thẩm quyền tại Trụ