Trong số các nhân tố mà NHPH cần xem xét đó là liệu NH có thu lại được một phần hay toàn bộ số tiền đã thanh toán từ việc bán hàng hóa nếu nhà NK bị phá sản, do đó các vấn đề mà NH phải xem xét kỹ lưỡng là:
- Nhà NK có phải là người sở hữu hàng hóa hay không.
- Hàng hóa có đảm bảo chất lượng và có thể bán được hay không. - Hàng hóa có dễ bị hư hỏng và giá cả có biến động hay không.
- Hàng hóa có bị hư hỏng trong quá trình vận chuyển không, nếu có hư hại thì có bảo hiểm không và NH có quyền đòi tiền bảo hiểm không.
- Có sự thông đồng giữa nhà XK và NK để lừa đảo hay không.
- Có các hạn chế nào đối với hàng hóa NK hay không, ví dụ như hạn chế về giấy phép kinh doanh hay đối tượng mua bán…..
• Giải pháp đối với Ngân hàng trong các vụ gian lận trong thanh toán tín dụng chứng từ
Ngân hàng nên tránh những giao dịch L/C có những điều khoản bất thường như số lượng hàng giao bất thường. Ngân hàng nên thận trọng với những bộ chừng từ đơn giản khác thường và theo đó chúng dễ dàng bị làm giả.
Nếu người thụ hưởng không phải là một công ty có uy tín, hoặc ít quan hệ với NH thì NH phải cực kỳ thận trọng trong việc chiết khấu bộ chứng từ. Nếu không xác thực được về người thụ hưởng, NH có thể từ chối chiết khấu bộ chứng từ và thông báo cho NHPH. Liên quan tới vấn đề này, VCB - CT có thể nghiên cứu vận dụng kinh nghiệm của Ngân hàng Mỹ trong việc phát hiện một giao dịch đáng ngờ, cụ thể theo báo cáo hoạt động đáng ngờ (Suspicious Activity Report – SAR) của Mỹ được đưa ra vào ngày 01/01/1996, các NH của Mỹ buộc phải báo cáo về ba loại giao dich sau:
- Thứ nhất: các giao dịch xuất phát từ những hoạt động bất hợp pháp hoặc những giao dịch không có nguồn gốc rõ ràng, những quỹ trá hình bắt nguồn từ những hoạt động bất hợp pháp không có báo cáo rõ ràng.
- Thứ hai: các NH được yêu cầu báo cáo bất kỳ giao dịch nào có ý đồ lẩn tránh yêu cầu của Secrecy Act của NH Mỹ bao gồm cả những báo cáo giao dịch về tiền tệ khác.
- Thứ ba: báo cáo những giao dịch phi mậu dịch, những giao dịch do cá nhân thực hiện và những giao dịch không rõ ràng.
• Cách xử lý chứng từ bất hợp lệ
Về nguyên tắc, L/C là cam kết của NHPH đối với người hưởng về việc thanh toán bộ chứng từ xuất trình phù hợp với quy định của L/C. Khi L/C đã được phát hành, người hưởng chỉ biết NHPH trong việc thanh toán mà không cần liên hệ chính thức đến người mở. Cũng như vậy, NHPH chỉ biết đến nghĩa vụ phải thanh toán bộ chứng từ phù hợp với L/C mà không thể viện dẫn bất cứ lý do nào từ người mở.
Khi bộ chứng từ bất hợp lệ, NHPH có quyền từ chối thanh toán, còn người hưởng sẽ mất quyền đòi tiền do không lập được bộ chứng từ hợp lệ. Tuy nhiên, NHPH cũng được quyền tiếp xúc với người mở để xem ý kiến của họ là chấp nhận những bất hợp lệ của chứng từ hay không. Tuy nhiên, tùy theo từng trường hợp mà NH quyết định từ chối hay tiếp xúc với người mở để chấp nhận chứng từ hợp lệ:
- Nếu người mở đã ký quỹ dưới 100% trị giá của L/C thì việc chấp nhận bộ chứng từ bất hợp lệ là việc của người mở. Rủi ro phát sinh do chứng từ bất hợp lệ người mở chịu.
- Nếu người mở chưa ký quỹ hoặc ký quỹ chưa đủ thì NH cần xem xét hai khả năng:
Đối với khách hàng có uy tín, đảm bảo khả năng thanh toán tốt thì VCB - CT tiếp xúc với người mở để chấp nhận hay từ chối bộ chứng từ, đồng thời yêu cầu người mở làm chuyển tiền thanh toán hay làm thủ tục cấp tín dụng.
Nếu người mở có dấu hiệu mất khả năng thanh toán, phá sản….thì Ngân hàng có quyền không tiếp xúc người mở mà tự mình từ chối bộ chứng từ bất hợp lệ.
Là một bên tham gia trong L/C nên người mở cũng bị ràng buộc bởi những quyền lợi và nghĩa vụ bởi UCP. VCB - CT phải kiểm tra chứng từ nếu có những bất hợp lệ hoặc từ chối, hoặc tiếp xúc với người mở để chấp nhận chứng từ. Tuy nhiên, người mở không chịu trách nhiệm hoàn trả tiền nếu VCB - CT đơn phương chấp nhận và thanh toán bất hợp lệ.
Về nguyên tắc, NHPH không loại trừ khả năng tiếp xúc với người hưởng (trực tiếp hoặc qua NHTB) để yêu cầu người này sữa chữa, bổ sung những khiếm
khuyết của chứng từ trong thời gian cho phép. Chú ý rằng mọi tiếp xúc với người mở hoặc người hưởng trong giới hạn 7 ngày làm việc (UCP 500) hay 5 ngày làm việc ( UCP 600) kể từ khi NHPH nhận được chứng từ.
VCB - CT cần phải thận trọng trong việc kiểm tra chứng từ xuất trình và nêu các bất hợp lệ kèm theo vì các bất hợp lệ chứng từ phải là toàn bộ và cuối cùng, nghĩa là VCB - CT không được bổ sung bất cứ bất hợp lệ nào khác mặc dù sau này phát hiện ra.
Hai cách xử lý chứng từ bất hợp lệ mà VCB - CT nên nghiên cứu áp dụng: Cách 1:
Gửi thông báo cho người mở L/C và yêu cầu họ quyết định có hay không chấp nhận các bất hợp lệ của chứng từ để trên cơ sở đó quyết định có hay không gửi thông báo từ chối cho người xuất trình.
Trong trường hợp người mở L/C không chấp nhận các bất hợp lệ và từ chối thanh toán thì gửi thông báo từ chối cho người xuất trình nêu rõ các sai sót và nêu rõ tình trạng các chứng từ đang được giữ lại tùy sự định đoạt của người xuất trình hoặc đang được gửi trả lại cho người xuất trình. Trong trường hợp người mở L/C chấp nhận các bất hợp lệ của chứng từ thì NHPH xem như các chứng từ phù hợp, do đó NHPH thực hiện thanh toán theo quy định của L/C và không phải gửi thông báo từ chối cho người xuất trình.
Điều quan trọng cần lưu ý đối với NHPH ở cách xử lý thứ nhất này là nếu như đến đầu ngày làm việc thứ bảy (UCP 500) của NH (hoặc sớm hơn tùy theo mỗi NH) và theo UCP 600 là 5 ngày làm việc và kể từ khi nhận được các chứng từ mà chưa có ý kiến phản hồi của người mở L/C về việc chấp nhận hay không các bất hợp lệ, NHPH phải gửi thông báo từ chối cho người xuất trình để tránh trường hợp bị mất quyền tuyên bố các chứng từ bất hợp lệ.
Cách 2:
Gửi thông báo từ chối không chậm trễ, nhưng không quá 7 ngày làm việc (UCP 500) và 5 ngày làm việc (UCP 600) kể từ khi nhận được các chứng từ cho người xuất trình khi phát hiện chứng từ bất hợp lệ, nêu rõ các điểm bất hợp lệ và xin ý kiến định đoạt của người xuất trình về các chứng từ.
Đồng thời gửi thông báo về các bất hợp lệ của chứng từ cho người mở L/C và yêu cầu cho biết ý kiến về việc có chấp nhận các bất hợp lệ hay không.
Nếu người mở L/C chấp nhận các bất hợp lệ và đồng ý thanh toán thì gửi thông báo tiếp cho người xuất trình về việc này và xin ý kiến quyết định của người xuất trình. Nếu người xuất trình đồng ý giao chứng từ cho ngừơi mở L/C thì giao các chứng từ cho người mở và thực hiện nghĩa vụ thanh toán theo quy định của L/C. Nếu người xuất trình không đồng ý thì thực hiện gửi trả lại các chứng từ và thông báo việc này cho người xuất trình.