CHƯƠNG 4 : MƠ HÌNH THỰC NGHIỆM VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
5.1 Giải pháp từ phía NHTM
Có thể nói đối với vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng và giảm nợ xấu, giữ vai trò quan trọng nhất vẫn là bản thân các NHTM khi NHTM là người trực tiếp đưa ra quyết định cho vay và giám sát tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng sau giải ngân. Do đó, NHTM cần có những giải pháp mang tính lâu dài và bền vững nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng cũng như hạn chế tối đa khả năng xảy ra nợ xấu, nhằm bảo đảm doanh thu, uy tín của mình, đồng thời góp phần tạo sự ổn định cho kinh tế vĩ mô.
5.1.1 Giải pháp dựa trên kết quả mơ hình
- Tỷ lệ chi phí hoạt động/thu nhập hoạt động có quan hệ cùng chiều với sự gia tăng nợ xấu. Do đó, cần sử dụng, theo dõi và quản lý một cách hiệu quả các khoản chi phí hoạt động, tăng cường khả năng quản lý của những người có trách nhiệm, tránh tình trạng bỏ ra nhiều chi phí cho hoạt động kinh doanh nhưng lại không quản lý tốt các khoản chi phí này dẫn đến việc khơng thu thập thơng tin đầy đủ và chính xác, đánh giá khơng đúng về khách hàng, sơ sót trong khâu thẩm định và giám sát…từ đó làm gia tăng nợ xấu.
- Thu nhập ngồi lãi và nợ xấu có quan hệ đồng biến. Do đó, các NHTM cần có biện pháp quản lý chặt chẽ khi tiến hành đa dạng hoá các hoạt động kinh doanh của mình. Khơng nên q chú trọng vào các khoản thu nhập ngoài lãi mà lơ là, thiếu sự giám sát chặt chẽ trong hoạt động tín dụng dẫn đến nợ xấu gia tăng, vì lãi thu từ hoạt động tín dụng vẫn là nguồn thu chính của ngân hàng và có tác động mạnh mẽ đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.
- Số liệu thực tế tại Việt Nam cho thấy ROE và tỷ lệ nợ xấu có mối quan hệ nghịch biến. Vì vậy, các NHTM cần sử dụng một cách có hiệu quả nguồn vốn của mình, chú trọng đến chất lượng tín dụng và những dự án thật sự có hiệu quả, khơng nên chấp nhận những khoản vay có rủi ro quá cao dù có thể thu về lợi nhuận cao, vì một khi rủi ro xảy ra có thể ảnh hưởng rất lớn đến lợi nhuận rịng của ngân hàng, làm giảm giá trị ROE gây mất lịng tin cho cổ đơng và tăng tỷ lệ nợ xấu.
5.1.2 Phân loại nợ xấu và trích lập dự phịng hợp lý
Phân loại đúng các khoản nợ xấu sẽ giúp NHTM đưa ra mức trích lập dự phòng phù hợp để giải quyết các vấn đề phát sinh sau này, đảm bảo khả năng thanh khoản cho ngân hàng. Vì vậy, NHTM cần xác định được chính xác quy mô và mức độ nghiêm trọng của từng khoản nợ xấu để dựa vào đó phân loại theo từng nhóm nợ, từ đó đưa ra mức trích lập dự phòng tương ứng. Đối với các khoản nợ có khả năng mất vốn, các NHTM có thể sẽ phải trích lập dự phịng bằng 100% giá trị của khoản nợ này. Dù điều này có thể làm giảm lợi nhuận hiện tại, nhưng sẽ bảo đảm cho khả năng thanh khoản trong tương lai của NHTM, vì nếu khơng đánh giá đúng và trích lập dự phịng đầy đủ, một khi các khoản nợ xấu tích tụ quá nhiều và bùng nổ, NHTM có thể đối mặt với nguy cơ phá sản.
5.1.3 Kiểm sốt tình hình tăng trưởng tín dụng
Tình trạng tín dụng tăng trưởng q nóng trong những năm 2006, 2007 cùng với những bất lợi kinh tế vĩ mô như khủng hoảng tài chính tồn cầu, thị trường bất động sản đóng băng, thị trường chứng khốn sụt giảm…trong năm 2008 đã khiến cho tỷ lệ
nợ xấu gia tăng. Đây là một bài học đắt giá cho các NHTM khi chỉ chú trọng tăng trưởng tín dụng mà khơng xem trọng vấn đề thẩm định và chất lượng của các khoản vay này. Chính vì vậy, kể từ năm 2011, NHNN đã có những biện pháp thắt chặt tín dụng, tập trung cho vay những lĩnh vực được ưu tiên và hạn chế cấp tín dụng đối với các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao như bất động sản, chứng khoán…nhằm kiểm soát chất lượng tín dụng và hạn chế tốc độ tăng trưởng nợ xấu. Theo đó, mỗi NHTM cũng cần kiểm sốt tình hình tăng trưởng tín dụng của mình, khơng nên chỉ chạy theo mục tiêu gia tăng tổng dư nợ, không đánh giá đúng chất lượng khoản vay và khả năng trả nợ của khách hàng, đưa ra quyết định cho vay sai lầm và làm tăng áp lực nợ xấu. Tập trung cho vay trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh và những lĩnh vực được Chính phủ ưu tiên, hạn chế cấp tín dụng đối với những lĩnh vực nhiều rủi ro, tránh tập trung vốn vay quá nhiều cho một hoặc một nhóm khách hàng…Kiểm sốt tăng trưởng tín dụng ở mức độ vừa phải và phù hợp với tình trạng thanh khoản hiện tại sẽ giúp cho NHTM tập trung quản lý tốt chất lượng các khoản cho vay và đánh giá thận trọng từng khách hàng, đảm bảo cho vay đúng đối tượng và mục đích, hạn chế rủi ro cho bản thân ngân hàng.
5.1.4 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Các NHTM có thể tự xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng của mình (xếp hạng tín dụng nội bộ) hoặc sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng của các tổ chức xếp hạng độc lập (xếp hạng tín dụng độc lập). Tuy nhiên, xếp hạng tín dụng nội bộ được khuyến khích thực hiện hơn và đóng vai trị rất quan trọng trong việc quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM. Vì vậy, việc xây dựng một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo thông lệ quốc tế (Basel II) và phù hợp với đặc thù của mỗi ngân hàng là rất cần thiết.
Khi xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, cần chú ý phân loại doanh nghiệp dựa trên ngành nghề và quy mô, đánh giá và chấm điểm dựa trên các chỉ tiêu tài chính (quy mơ, vốn chủ sỡ hữu, tổng tài sản, doanh thu thuần,…), các chỉ tiêu phi tài chính (thời gian hoạt động, uy tín của doanh nghiệp trên thị trường, số lượng lao động, mặt hàng doanh nghiệp đang kinh doanh, thị trường tiêu thụ …) và các chỉ tiêu tín
dụng (quan hệ tín dụng của doanh nghiệp tại các tổ chức tín dụng khác, tổng dư nợ, lịch sử trả nợ…). Đối với mỗi mức xếp hạng, cần ước tính mức độ rủi ro, mức trích lập dự phịng cũng như chính sách tín dụng phù hợp. Ngồi ra cũng cần xem xét và cân đối về chi phí và lợi ích khi thực hiện mơ hình này; đánh giá các tiêu chí áp dụng cho từng mức xếp hạng có hợp lý hay khơng, chính sách tín dụng có phù hợp với tình hình thực tế và mục tiêu hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kỳ hay không. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cũng cần được rà sốt và phê duyệt định kì trong q trình sử dụng nhằm đảm bảo các tiêu chí xếp hạng rủi ro được đánh giá đầy đủ và phù hợp trong từng giai đoạn. Bên cạnh đó, cần phối hợp chặt chẽ giữa kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ và yếu tố con người, cơng nghệ trong q trình đưa ra quyết định cho vay, vì sẽ có những biến động bất thường trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp hoặc do tác động của chu kỳ kinh doanh, tính mùa vụ…mà hệ thống xếp hạng tín dụng sẽ khơng thể đánh giá chính xác.
5.1.5 Xây dựng quy trình tín dụng chặt chẽ và hệ thống kiểm soát nội bộ
Quy trình và chính sách tín dụng của mỗi NHTM cũng là một yếu tố rất quan trọng. Một quy trình tín dụng chặt chẽ và có sự phối hợp đồng bộ giữa các bộ phận, phòng ban…sẽ giúp hạn chế các lỗ hổng trong quy trình thẩm định và cấp tín dụng, hạn chế các rủi ro cho ngân hàng. Định kì phải tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng: có đang sử dụng vốn một cách hiệu quả khơng, có sự dụng vốn đúng với mục đích vay ban đầu hay khơng, có đang gặp khó khăn trong q trình sản xuất kinh doanh không…để kịp thời tư vấn, khắc phục khó khăn hoặc có những biện pháp xử lý trong trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích hoặc cố tình lừa đảo chiếm đoạt vốn của ngân hàng. Nếu khách hàng gặp khó khăn trong quá trình sản xuất kinh doanh nên tạm thời khơng thể hồn thành nghĩa vụ trả nợ đúng hạn, NHTM có thể xem xét giảm lãi suất, gia hạn nợ, cơ cấu lại khoản nợ…nhằm hỗ trợ, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng khơi phục tình hình tài chính cũng như khả năng trả nợ. Bên cạnh đó cũng cần chú trọng xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ hoặc
kiểm tra chéo giữa các bộ phận, ngăn chặn tình trạng cố tình làm sai quy trình cấp tín dụng vì lợi ích cá nhân hoặc lợi ích nhóm, gây nên những tổn thất cho ngân hàng.
5.1.6 Nâng cao trình độ chun mơn, phẩm chất đạo đức của cán bộ nhân viên ngân hàng viên ngân hàng
Ở bất kì ngành nghề hay lĩnh vực kinh doanh nào, yếu tố con người luôn là vấn đề quan trọng hàng đầu, là động lực để thúc đẩy sự phát triển của mỗi đơn vị. Chính vì vậy, NHTM cần chú trọng công tác tuyển dụng, đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn cho cán bộ nhân viên, giúp họ có những kiến thức và kỹ năng cần thiết để xem xét cũng như đánh giá đúng tình hình tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng; ứng phó được với những tình huống bất ngờ. Ngồi ra, vấn đề phẩm chất đạo đức của cán bộ nhân viên cũng cần được xem trọng, đặc biệt là cán bộ tín dụng, vì họ là những người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, tiếp nhận, thẩm định hồ sơ vay ban đầu, nắm rõ tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng và tham mưu cho cấp trên trong việc đưa ra quyết định cho vay. Vì vậy, nếu cán bộ tín dụng thiếu năng lực dẫn đến đánh giá sai lầm, nhận tiền của khách hàng và cố tình đánh giá cao khả năng trả nợ của khách hàng hoặc thông đồng với khách hàng làm hồ sơ giả…nhằm mục đích để khoản vay được giải ngân, thì ngân hàng chắc chắn sẽ gặp rủi ro. Để hạn chế điều này, NHTM cần có những biện pháp xử phạt nghiêm khắc đối với những hành vi vi phạm, phân chia trách nhiệm rõ ràng đối với các bộ phận liên quan kèm theo kiểm tra chéo để có thể nhanh chóng phát hiện ra sai phạm và xử lý. Ngoài những quy định về xử lý khi sai phạm, NHTM cũng cần chú trọng về chế độ lương, thưởng…dựa trên đánh giá khả năng và kết quả cơng việc nhằm khuyến khích và tạo động lực để mỗi cán bộ nhân viên hồn thành tốt nhiệm vụ của mình.
5.1.7 Đầu tư cho hệ thống công nghệ thông tin trong lĩnh vực ngân hàng
Có thể thấy trong giai đoạn hiện nay, việc áp dụng công nghệ thông tin trong lĩnh vực ngân hàng đã trở nên phổ biến, tuy nhiên theo ông Phạm Xn Hịe - Phó Viện trưởng phụ trách Viện Chiến lược ngân hàng – chia sẻ tại triển lãm Banking
Vietnam 2016 diễn ra vào ngày 18-19/06/2016, thì so với các ngân hàng trong khu vực Châu Á, hệ thống ngân hàng Việt Nam đầu tư cho công nghệ thơng tin vẫn cịn khá khiêm tốn. Trong điều kiện hiện tại, nhu cầu thanh toán hằng ngày tăng cao, phân khúc khách hàng trẻ ngày càng được mở rộng và internet đã trở nên quá phổ biến, các NHTM cần nhanh chóng thay đổi và cập nhật cơng nghệ mới để có thể cạnh tranh trên thị trường. Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ như đã đề cập ở trên cũng cần tới công nghệ thông tin mới có thể đáp ứng được. Thêm vào đó, việc sử dụng máy móc, cơng nghệ hiện đại trong việc xem xét, đánh giá các khoản vay và tình trạng nợ xấu cũng giúp tránh được những đánh giá chủ quan của con người, giúp ngân hàng kịp thời đưa ra những biện pháp xử lý thích hợp, từ đó hạn chế rủi ro cho ngân hàng.