2.3 Thực trạng về kiểm soát nội bộ tại công ty cổ phần chứng khoán Phú Hưng
2.3.2.1.3 Ban kiểm soát:
Theo khảo sát 73% NV tham gia khảo sát cho rằng, ban lãnh đạo có đánh giá cao vai trị của KSNB. Hệ thống KSNB phải chịu sự điều hành, quản lý của tổng giám đốc cơng ty, có chức năng giám sát tuân thủ, nhằm đảm bảo mục tiêu tuân thủ quy định của Luật Chứng Khoán và các văn bản có liên quan.; Hoạt động của cơng ty an toàn, hiệu quả; Trung thực trong việc lập báo cáo tài chính của cơng ty.
KSNB có nhiệm vụ kiểm soát những nội dung sau:
Kiếm soát tuân thủ quy trình, nghiệp vụ của các bộ phận kinh doanh và của người hành nghề chứng khoán;
Kiểm toán nội bộ báo cáo tài chính;
Giám sát tỷ lệ vốn khả dụng và tỷ lệ an tồn tài chính; Tách biệt tài sản của khách hàng;
Bảo quản, lưu giữ tài sản của khách hàng;
Nội dung khác theo nhiệm vụ tổng giám đốc giao.
Ngồi ra, cơng ty cịn chịu sự kiểm tốn của tập đồn CX technology về sức khỏe tài chính của cơng ty. Phịng KSNB của công ty đã thành lập từ đầu năm 2010 nhưng đa phần làm theo chỉ thị của ban giám đốc. Thời gian gần đầy, từ năm 2012
các bộ phận, phịng ban ở Hội sở lẫn chi nhánh. Từ đó, ta thấy được ban lãnh đạo
công ty đã đánh giá cao về vai trò của KSNB.
Những hạn chế:
Theo 100% NV tham gia khảo sát đều cho rằng Cơng ty chưa xây dựng cho mình một bộ phận KSNB hoạt động độc lập.
Phụ lục 6 – Tổng hợp kết quả khảo sát về kiểm soát