tại cơng ty cổ phần chứng khốn Phú Hưng:
Phù hợp môi trường pháp lý Việt Nam:
Công ty phải luôn tuân thủ tuyệt đối Hiến pháp, Pháp luật của nhà nước Việt Nam, không được làm trái những chỉ thị, Nghị định của Chính Phủ cũng như các
thơng tư, văn bản hướng dẫn của các Bộ, Ngành có liên quan.
Phù hợp với quy mô và đặc điểm hoạt động của cơng ty:
Cơng ty có quy mơ càng lớn, nghiệp vụ kinh tế phát sinh càng nhiều, mức độ phức tạp và đặc thù cao đòi hỏi hệ thống thủ tục KSNB phải mang tính tồn diện,
bao quát hết mọi hoạt động trong công ty. Độ tăng về rủi ro trong kinh doanh luôn song hành cùng với sự lớn mạnh về quy mô của cơng ty do đó địi hỏi hệ thống
KSNB cũng phải khơng ngừng hồn thiện để đáp ứng yêu cầu quản lý ngày càng
cao. Có như vậy hệ thống KSNB mới có thể ngăn chặn và phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro cho công ty.
Kế thừa và phát huy tối đa những nhân tố hợp lý của hệ thống KSNB hiện tại:
Vệc hoàn thiện hệ thống KSNB cần có sự chọn lọc từ hệ thống KSNB cũ những nhân tố tích cực, tận dụng và phát huy những điểm mạnh, bên cạnh đó cần
phải bổ sung và điều chỉnh hệ thống cũ này cho phù hợp với điều kiện quản lý hiện tại chứ không phủ nhận hoàn toàn cái cũ, loại bỏ cái cũ.
Có định hướng rõ ràng, kế hoạch cụ thể nhằm đảm bảo sự ổn định và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh
Công ty cần phải được xem xét về quy trình nghiệp vụ lẫn tính kinh tế và
không nên được xem là lựa chọn ưu tiên, trước khi triển khai thực hiện cần phải có
định hướng và kế hoạch cụ thể nhằm đảm bảo sự ổn định, không gây xáo trộn đối
với các hoạt động cũng như hạn chế sự thay đổi lớn trong cơ cấu nhân sự của cơng ty. Chính vì vậy, việc hoàn thiện này phải bảo đảm hệ thống KSNB mới phải hoạt
động hữu hiệu nhất, đáp ứng tốt nhất yêu cầu quản lý của công ty trong giới hạn cho
phép.
3.2 Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ trên cơ sở quản trị rủi ro tại cơng ty cổ phần chứng khốn Phú Hưng