2.2. Các nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng của BIDV:
2.2.2. Các nhân tố nội tại ngân hàng:
*Tác động của yếu tố tỷ số hiệu quả hoạt động đến rủi ro tín dụng:
Biểu đồ 2.9. Tỷ số hiệu quả hoạt động và tỷ lệ nợ xấu của BIDV giai đoạn 2011– 2016 (ĐVT: %)
(Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng)
Để đánh giá hiệu quả hoạt động của một tổ chức (cụ thể là một ngân hàng), chúng ta có thể sử dụng một số tỷ số hiệu quả hoạt động như: Chi phí hoạt động/Tổng tài sản, Chi phí hoạt động/Dư nợ tương đối so với tiêu chuẩn của khu vực và thế giới hay tỷ số Chi phí hoạt động/Tổng thu nhập hoạt động.
Các chỉ số về hiệu quả hoạt động là một điểm mạnh trong hoạt động của ngân hàng, thể hiện cơ cấu chi phí trong hoạt động của ngân hàng này là thấp hơn so với ngân hàng khác.
Biểu đồ cho thấy mối quan hệ cùng chiều giữa tỷ số hiệu quả hoạt động và tỷ lệ nợ xấu, nhưng vẫn chưa thật sự rõ nét. Trong khoảng thời gian từ 2011 dến 2013 là xu hướng giảm của tỷ số hiệu quả hoạt động cùng vởi sự giảm tỷ lệ nợ xấu.
Chúng ta có thể xem xét thêm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của BIDV theo số liệu của bảng sau:
Bảng số liệu dưới đây cho thấy tình hình về hiệu quả hoạt động của BIDV trong giai đoạn 2011 – 2016 qua một số chỉ số về hiệu quả hoạt động:
Năm Chi phí hoạt động/ Tổng thu hoạt động Chi phí hoạt động /Tổng tài sản 2011 0,43 0,02 2012 0,41 0,01 2013 0,39 0,01 2014 0,39 0,01 2015 0,45 0,01 2016 0,44 0,01
Bảng 2.4. Tỷ số về hiệu quả hoạt động BIDV trong giai đoạn 2011 – 2016 (Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng) (Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng)
Nhìn vào số liệu về Chi phí hoạt động/Tổng tài sản, có thể thấy cơ cấu chi phí của BIDV tương đối thấp hơn so với các ngân hàng khác. Tốc độ thay đổi của chỉ số này không lớn nên ta thấy xu hướng gần như khơng biến động.
Cịn khi so sánh chi phí hoạt động của ngân hàng với tổng thu nhập hoạt động, tỷ số này cũng cho thấy mức độ hiệu quả hoạt động của ngân hàng vẫn ở mức tốt (dù cũng có giai đoạn bị giảm hiệu quả, đó là giai đoạn sau khi sáp nhập MHB nhưng đến năm 2016 đã có xu hướng khởi sắc trở lại) và tốt hơn nhiều mức tiêu chuẩn hoạt động ngân hàng (55% – 60%).
Nhìn chung, ngân hàng dù phải gia tăng chi phí để nâng cao năng lực, bảo vệ thị phần trước những ngân hàng khác trên thị trường thì thu nhập từ hoạt động đã hoàn toàn bù đắp được khoản chi phí tăng lên này
*Tác động địn bẩy đến rủi ro tín dụng:
Biểu đồ 2.10. Tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ đòn bẩy trong giai đoạn 2011 – 2016 (ĐVT: %) (Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng) (Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng)
Biểu đồ cho thấy mối quan hệ ngược chiều của tác động đòn bẩy và tỷ lệ nợ xấu. Trong thời gian vừa qua, tỷ lệ đòn bẩy đều tăng và tỷ lệ nợ xấu cũng giảm, riêng năm 2016 thì tỷ lệ nợ xấu lại tăng nhẹ. Điều này cho thấy khi ngân hàng sử dụng đòn bẩy vốn từ bên ngồi, tức là huy động nhiều hơn thì rủi ro tín dụng lại khơng tăng cao hơn và ngược lại, điều này khác với giả thuyết đặt ra ban đầu.
*Sự tương quan giữa tỷ số khả năng thanh toán và tỷ lệ nợ xấu:
Biểu đồ 2.11. Tỷ số khả năng thanh toán và tỷ lệ nợ xấu của BIDV từ 2011 – 2016 (ĐVT: %) 2011 – 2016 (ĐVT: %)
(Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng)
Nhìn chung sự tác đơng giữa tỷ số khả năng thanh toán và tỷ lệ nợ xấu theo như phân tích biểu đồ trên là tác động ngươc chiều, dù có giai đoạn sự tác động này chưa được rõ nét. Thơng thường, các NHTM có một cấu trúc vốn chủ sở hữu hợp lý sẽ nâng cao vị thế của ngân hàng cũng như đáp ứng yêu cầu thanh khoản khi rủi ro tín dụng xảy ra. Điều này được nhận thấy rõ nét ở các NHTM lớn như BIDV, Vietcombank, Vietinbank…
Biểu đồ cho thấy mối quan hệ ngược chiều giữa thu nhập ngoài lãi và tỷ lệ nợ xấu, sự tác động này có thể thấy rõ trong những năm gần đây. Ngoài các khoản thu nhập thuần túy từ lãi, NHTM cịn có các khoản thu nhập ngoài lãi như: thu nhập từ hoạt động dịch vụ, hoa hồng môi giới, dầu tư chứng khốn, góp vốn, mua cổ phần… Tất cả các hoạt động này sẽ tạo nên một nguồn thu nhập ngồi lãi cho ngân hàng, góp phần củng cố thêm năng lực cạnh tranh cũng như tiềm lực tài chính của mình. Các khoản thu ngồi lãi này giúp ngân hàng đa dạng hóa các nguồn lực, đáp ứng yêu cầu thanh khoản và gánh nặng chịu rủi ro từ nợ xấu gây ra.
Biểu đồ 2.12. Thu nhập ngoài lãi và tỷ lệ nợ xấu của BIDV giai đoạn 2011 – 2016 (ĐVT: %) 2011 – 2016 (ĐVT: %)
(Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng) *Tác động của yếu tố khả năng sinh lời:
Các chỉ số ROE, ROA là các chỉ số dánh giá khả năng sinh lời của ngân hàng. ROE đạt 14,1%, chỉ số này biến động không nhiều trong 3 năm liền kề cho thấy khả năng sinh lời tương đối ổn định (mặc dù có giảm nhẹ sau khi nhận sáp nhập MHB) và ROA đạt 0,67%. Trong bối cảnh BIDV tiên phong giảm lãi suất nhiều lần cho
doanh nghiệp và tiếp nhận toàn bộ hệ thống MHB, việc đảm bảo kết quả kinh doanh đã thể hiện nỗ lực không ngừng của hệ thống BIDV.
Biểu đồ 2.13. Tỷ lệ nợ xấu và ROA của BIDV trong giai đoạn 2011 – 2016 (ĐVT: %) (ĐVT: %)
Biểu đồ 2.14. ROE và tỷ lệ nợ xấu trong giai đoạn 2011 – 2016 (ĐVT: %) (Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV) (Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV)
Biểu đồ thể hiện rõ mối quan hệ ngược chiều giữa tỷ lệ nợ xấu và khả năng sinh lời (đại diện là ROE hoặc ROA). Điều này cho thấy BIDV hoạt động hiệu quả, cấu trúc vốn hợp lý, kiểm sốt tốt chi phí, thẩm định các khoản cho vay chắc chắn và khách quan thì hiệu quả hoạt động đạt được cao. Từ đó, ngân hàng hồn tồn có khả năng đáp ứng yêu cầu thanh khoản thì có bất kỳ rủi ro nào xảy ra cũng như khống chế được tỷ lệ nợ xấu một cách thích hợp theo kỳ vọng.
*Quy mô ngân hàng:
Vốn điều lệ đạt trên 34 ngàn tỷ đồng, gia tăng gấp 2,6 lần so với năm 2011, trong đó phần vốn Nhà nước vẫn chiếm tỷ lệ cao nhất với hơn 32 ngàn tỷ đồng. Trong cơ cấu tài sản nợ thì vốn chủ sở hữu của BIDV cũng có xu hướng tăng đáng kể, cụ thể năm 2016 đạt 44.144 tỷ đồng tăng gấp 1,8 lần so với năm 2011.
Về quy mô tài sản, tổng tài sản của BIDV tăng trưởng qua các năm trong giai đoạn từ 2011 – 2016, tổng tài sản năm 2016 tăng cao nhất, trở thành một trong các
ngân hàng dẫn đầu về quy mô, cụ thể là: tổng tài sản đến hết năm 2016 đạt 1.006.404 tỷ đồng, tăng 18,3% so với năm 2015 và gấp 2,5 lần so với năm 2011. Cho thấy tổng tài sản có xu hướng tăng lên.
Biểu đồ 2.15. Tổng tài sản của BIDV trong giai đoạn 2011 – 2016 (ĐVT: tỷ đồng) (Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV) (Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV)
Trong những năm gần đây tổng tài sản của BIDV đều tăng, trong khi tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm, chứng tỏ quy mơ ngân hàng (xem xét bằng tổng tài sản) có tác động ngược chiều đến tỷ lệ nợ xấu. BIDV đã tận dụng được lợi thế vè quy mô để tăng trưởng tín dụng, hạn chế nợ xấu và nâng cao hiệu quả hoạt động, giúp tăng năng lực cạnh tranh tren thị trường.